Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

SRP — Aufsichtlicher U‹ berpru‹fungsprozess
Die Abku‹rzung SRP steht fu‹r Supervisory Review Process und wird mit ªAufsichtlicher
U‹ berpru‹fungsprozessÒ u‹bersetzt. SRP beinhaltet alle Verfahren und
Ma§nahmen, die in den oben genannten Grundsa‹tzen festgelegt sind. Im
Wesentlichen sind dies die U‹ berpru‹fung des ICAAP, weitere Verfahren der Aufsicht
zur Beurteilung der angemessenen Eigenkapitalausstattung sowie gegebenenfalls
die Ergreifung von geeigneten aufsichtsrechtlichen Ma§nahmen.
2.1.3 Aufsichtsrechtliche Quellen fu‹ r die o‹sterreichische Umsetzung
Auf europa‹ischer Ebene wird das u‹berarbeitete Rahmenwerk des Basler Ausschusses,
das als Empfehlung formuliert ist, in bestehende Richtlinien integriert,
um sie fu‹r in Europa ta‹tige Kreditinstitute und Wertpapierfirmen verbindlich
zu gestalten. Im Rahmen der Novellierung der EU-Richtlinie 2000/12/EG
(kurz EU-RL 2000/12/EG) werden die Anforderungen aus Basel II abgebildet
und dienen als Basis fu‹r die Umsetzung in nationales Recht. 1 In O‹ sterreich wird
die rechtliche Basis durch das BWG sowie allfa‹llige Verordnungen der FMA vorgegeben.
In Bezug auf die Sa‹ule 2 sind insbesondere folgende Inhalte der Neufassung
der EU-RL 2000/12/EG relevant:
. Forderung nach einer soliden Unternehmenssteuerung mit klarer Organisationsstruktur
und Verantwortungsbereichen;
. Wirksame Verfahren zur Ermittlung, Steuerung, U‹ berwachung und Meldung
der aktuellen und etwaigen ku‹nftigen Risiken und angemessene interne
Kontrollmechanismen;
. Angemessenheit der Regelungen, Verfahren und Mechanismen in Bezug auf
die Art, den Umfang und die Komplexita‹t der Gescha‹fte der Bank;
. Forderung nach umfassenden Strategien und Verfahren, mit denen die Ho‹he,
die Zusammensetzung und die Verteilung des internen Eigenkapitals, das zur
quantitativen und qualitativen Absicherung der aktuellen und der etwaigen
ku‹nftigen Risiken fu‹r angemessen gehalten wird, kontinuierlich bewertet
und regelma‹§ig u‹berpru‹ft wird.
Weiters werden in der EU-RL 2000/12/EG die Aufgaben der Aufsichtsbeho‹rden
geregelt. Gefordert werden die Evaluierung der bankinternen Prozesse und
Strategien sowie die Evaluierung des Risikoprofils der Bank.
Im Falle eines Richtlinienversto§es sind aufsichtsrechtliche Ma§nahmen zu
verha‹ngen, die auch die Vorschreibung zusa‹tzlicher Eigenmittel beinhalten ko‹nnen.
Insbesondere die Anforderungen an den SRP und die aufsichtsrechtlichen
Anforderungen gelten mutatis mutandis auch fu‹r die Beaufsichtigung von Wertpapierfirmen
(vgl. Art. 37 der Richtlinie 93/6/EWG u‹ber die angemessene
Eigenkapitalausstattung von Wertpapierfirmen und Kreditinstituten).
Zur Unterstu‹tzung einer konsistenten Umsetzung von Richtlinien der
Gemeinschaft und zur Fo‹rderung der Konvergenz der Aufsichtspraktiken in
der Europa‹ischen Union vero‹ffentlicht das Committee of European Banking
Supervisors (CEBS), das sich aus hochrangigen EU-Vertretern der zusta‹ndigen
Aufsichtsbeho‹rden zusammensetzt, Konsultationspapiere — unter anderem zur
1 Daru‹ber hinaus wurde auch die EU-Richtlinie 93/6/EWG gema‹§ den Neuregelungen nach Basel II u‹berarbeitet.
Internal Capital Adequacy
Assessment Process
Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung 9