Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

erfolgen. Die Ergebnisse sollten dokumentiert und an die verantwortlichen Stellen
(Projektteam, Gescha‹ftsleitung) kommuniziert werden.
Die Bank sollte danach darstellen, welche Bedeutung und welche Konsequenzen
die identifizierten Lu‹cken haben. Daraus werden Handlungsma§nahmen
abgeleitet. Die Gaps und die Handlungsfelder sind dann in einem Ergebnisdokument
festzuhalten.
Umsetzungsplanung
Im Rahmen der Umsetzungsplanung wird zuna‹chst eine Priorisierung der
Ma§nahmen vorgenommen. Auf diese Weise ist eine klare Rangfolge vorgegeben,
um die Ressourcen fu‹r die Umsetzung effektiv einzusetzen.
In einem zweiten Schritt sind die identifizierten Ma§nahmen zu Arbeitspaketen
zu verdichten und mit den betroffenen Organisationseinheiten abzustimmen.
Dabei wird festgelegt, wer fu‹r die Umsetzung der noch nicht adressierten
Themen verantwortlich ist. Daru‹ber hinaus sind auch jene Ta‹tigkeiten zu
beru‹cksichtigen, die durch separate Projekte abgearbeitet werden sollen.
In einem dritten Schritt werden unter Beru‹cksichtigung der vorhandenen
Kapazita‹ten verbindliche Termine und Verantwortlichkeiten festgelegt.
Umsetzung
Im Rahmen der Umsetzung werden die definierten Arbeitspakete abgearbeitet.
Zuerst werden beispielsweise die methodischen Konzepte entwickelt bzw. angepasst.
In einem na‹chsten Schritt werden die organisatorischen und EDV-technischen
Voraussetzungen (z. B. Risikomess- oder Limitsystem), soweit dies im
Rahmen des ICAAP notwendig sein sollte, geschaffen. Die prozessualen Aspekte
und die Verantwortlichkeiten im Rahmen des ICAAP werden dann festgelegt
und dokumentiert. Dies umfasst z. B. die Quantifizierung und Aggregation
der Risiken und der Deckungsmassen, die Limitu‹berwachung oder das Initiieren
von Ma§nahmen im Rahmen der Nachsteuerung. Auch die vorgelagerten Ta‹tigkeiten,
wie die Generierung und Bereitstellung der Daten, werden verankert.
Der ICAAP wird in die strategische und operative Steuerung der Bank integriert
(z. B. ja‹hrliche Budgetierung und Planung auf Basis der Risikogro‹§en und
Deckungsmassen). Nach Abschluss der Umsetzung sollte die Bank u‹ber angemessene
Methoden, Verfahren und Systeme zur Sicherstellung ihrer Risikotragfa‹higkeit
verfu‹gen.
Die Fortschritte der Umsetzung sollten in regelma‹§igen Absta‹nden im Rahmen
z. B. eines Projektmanagements u‹berpru‹ft werden.
5.2 Wesentliche Erfolgsfaktoren bei der ICAAP-Umsetzung
Fu‹r die konkrete Realisierung des ICAAP sind vor allem die folgenden Erfolgsfaktoren
relevant:
. Fru‹hzeitiges Erkennen der Anforderungslu‹cken;
. Methodenwahl;
. Masterplan und Projektmanagement;
. Kommunikation;
. Know-how und Ressourcen;
Internal Capital Adequacy
Assessment Process
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