Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
5 Umsetzung des ICAAP
5.1 Prozessschritte fu‹ r die Implementierung
Bevor mit der Konzeption des ICAAP begonnen werden kann, muss eine Bank
zuna‹chst wissen, was der fu‹r sie relevante Soll-Zustand ist. Um diesen zu ermitteln,
sind die folgenden Schritte erforderlich.
Abbildung 24: Prozessschritte fu‹r die Umsetzung des ICAAP
Definition der institutsspezifischen Anforderungen (Soll-Zustand)
In einem ersten Schritt sollte ein Anforderungskatalog aufgrund der aufsichtsrechtlichen
Quellen 63 erstellt werden.
In einem zweiten Schritt hat dann eine Konkretisierung der Anforderungen
fu‹r die jeweilige Bank zu erfolgen. Im Rahmen eines Self-Assessments sollte eine
Bank ihre wesentlichen Risiken identifizieren und daraus ihr Risikoprofil ableiten.
Dementsprechend sind die Anforderungen an die Methoden des ICAAP zu
definieren. Typischerweise wird bei der Einfu‹hrung neuer Methoden mit einfacheren,
robusten Lo‹sungen begonnen, die dann laufend weiterentwickelt und
verfeinert werden.
Der vollsta‹ndige Anforderungskatalog stellt dann den Soll-Zustand fu‹r den
ICAAP dar. Darin werden die Vorgaben hinsichtlich Methoden, Verfahren, Prozessen
und der Organisation festgehalten. Somit erfordert die Erstellung des
Anforderungskataloges bereits erste strategische Voru‹berlegungen und Richtungsentscheidungen
in Bezug auf den zu implementierenden ICAAP.
Gap-Analyse (Soll-Ist Vergleich)
Nachdem der Soll-Status definiert ist, sollte eine Bank analysieren, welche
Anforderungen derzeit noch nicht oder noch nicht vollsta‹ndig erfu‹llt werden.
Dabei wird der aktuelle Status der Methoden, Prozesse und der Organisation
des bankinternen Risikomanagements erhoben. Zudem sollten mo‹gliche
Schnittstellen zu bestehenden und geplanten Projektaktivita‹ten abgekla‹rt werden,
etwa hinsichtlich der Bestimmung des Eigenmittelerfordernisses oder
der Aktivita‹ten zur Erfu‹llung der Mindeststandards fu‹r das Kreditgescha‹ft.
Die Status quo-Analyse sollte von den verantwortlichen Organisationseinheiten
durchgefu‹hrt werden, da die fachlichen Experten den Umsetzungsstand der
Bank am besten einscha‹tzen ko‹nnen. Dabei werden die einzelnen Themen auf
die jeweiligen Verantwortlichen aufgeteilt.
Die Umsetzungslu‹cken werden durch einen Abgleich der Anforderungen
mit dem Status quo identifiziert. Die Gegenu‹berstellung von Soll und Ist kann
z. B. im Rahmen eines Workshops mit den beteiligten Organisationseinheiten
63 Daru‹ber hinaus ko‹nnen Anforderungen aus den Empfehlungen des Basler Ausschusses fu‹r Bankenaufsicht (z. B.
Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations) abgeleitet werden.
88 Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung