Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
aufgebaut werden, gegebenenfalls erga‹nzt um Teile, in denen explizit auf die
Risikotragfa‹higkeit eingegangen wird. Eine gezielte Fokussierung durch ein
Management-Summary bietet sich an.
Nachsteuerung
Das Reporting stellt eine wichtige Basis fu‹r etwaige Ma§nahmen im Rahmen
der Nachsteuerung dar. Die Aufgabe der Nachsteuerung liegt in der aktiven
Beeinflussung der Risikopositionen, die in den vorherigen Prozessphasen der
Risikoidentifikation und Risikomessung ermittelt wurden. Die Risiken mu‹ssen
mit den Risikozielen und -pra‹ferenzen der Bank in Einklang gebracht werden.
Zur Erreichung dieser Ziele stehen der Bank grundsa‹tzlich folgende Alternativen
zur Verfu‹gung:
. Risikoverminderung oder Risikou‹ berwa‹lzung: Mo‹glichkeiten der
Risikoverminderung sind beispielsweise die Einforderung von Sicherheiten
(z.B. bei Krediten), die Streuung von Risiken (Diversifikation) oder die klassische
Versicherung. Unter dem Begriff der Risikou‹berwa‹lzung wird die
U‹ bertragung von Risikowirkungen auf Dritte verstanden. Dabei kann es
zu einer Vera‹u§erung der Risikoposition kommen oder es kann ein Absicherungsgescha‹ft
(Hedging) abgeschlossen werden (z. B. Swaps, Devisentermingescha‹fte).
. Re-Allokation von Risikokapital: Dies ist jedoch nur mo‹glich, wenn
andere Steuerungseinheiten keine volle Limitauslastung haben oder die Bank
u‹ber zusa‹tzliche Puffer im Risikodeckungspotenzial verfu‹gt. Die Re-Allokation
kann dann sinnvoll sein, wenn in einer Steuerungseinheit interessante
Gescha‹ftsmo‹glichkeiten bestehen, die eine solche Ausweitung des Limits
rechtfertigen. Grenze der Re-Allokation von Limiten stellt die Risikotragfa‹higkeit
der Gesamtbank dar.
. Erho‹hung der Risikodeckungsmassen: Das Risikodeckungspotenzial ist
zu einem bestimmten Grad durch die Bank beeinflussbar. Durch die Bereitstellung
von Kapital (z.B. Kapitalerho‹hung, Ausgabe von Genossenschaftsanteilen,
Hybridkapital) durch die Anteilseigner kann eine Bank die Risikodeckungsmassen
erho‹hen. In der Praxis ist dies vor allem im Rahmen von strategischen
Unternehmensma§nahmen beobachtbar, bevor z. B. eine andere
Bank u‹bernommen oder in neue Ma‹rkte expandiert wird. Fu‹r das operative
Risikomanagement ist diese Ma§nahme jedoch meist zu zeit- und kostenintensiv.
Sinnvoll ist es jedoch, im Sinne einer Notfallplanung mit den Eigenkapitalgebern
der Bank grundsa‹tzliche Optionen zur Erho‹hung der Risikodeckungsmassen
abzukla‹ren.
Die Nachsteuerung kann einerseits als letzter Schritt in dem Risikomanagementprozess
betrachtet werden, andererseits setzt sie wiederum einen neuen Prozess
in Gang.
4.5.2.6 Qualita‹tssicherungs- und Kontrollprozess
Die Qualita‹tssicherung und Kontrolle stellen einen Prozess dar, der parallel zu
den oben genannten fu‹nf Prozessen abla‹uft. Dabei soll insbesondere sichergestellt
werden, dass im Rahmen der Quantifizierung der Risiken und Deckungsmassen
konsistente Methoden und Verfahren verwendet werden. Daru‹ber
hinaus sollten die Sicherheit und Qualita‹t der Daten sowie die Zuverla‹ssigkeit
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