Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
fahren zur Beurteilung ihrer angemessenen Eigenkapitalausstattung im Verha‹ltnis
zu ihrem Risikoprofil sowie u‹ber eine Strategie fu‹r den Erhalt ihres Eigenkapitalniveaus
— Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) — zu verfu‹gen.
Andererseits stellt die Sa‹ule 2 an die Aufsicht die Anforderung, alle Banken
einem Evaluierungsprozess zu unterziehen. Auf Basis dieses Prozesses sind gegebenenfalls
Aufsichtsma§nahmen erforderlich.
Der Basler Ausschuss hat folgende vier Grundsa‹tze zum aufsichtlichen U‹ berpru‹fungsverfahren
definiert:
Grundsatz 1:
Banken sollten u‹ber ein Verfahren zur Beurteilung ihrer angemessenen Eigenkapitalausstattung
im Verha‹ltnis zu ihrem Risikoprofil sowie u‹ber eine Strategie fu‹r den Erhalt ihres Eigenkapitalniveaus
verfu‹gen.
Grundsatz 2:
Die Aufsichtsinstanzen sollten die bankinternen Beurteilungen und Strategien zur angemessenen
Eigenkapitalausstattung u‹berpru‹fen und bewerten; Gleiches gilt fu‹r die Fa‹higkeit der
Banken, ihre aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalanforderungen zu u‹berwachen und deren Einhaltung
sicherzustellen. Die Aufsichtsinstanzen sollten angemessene aufsichtsrechtliche Ma§nahmen
ergreifen, wenn sie mit dem Ergebnis dieses Verfahrens nicht zufrieden sind.
Grundsatz 3:
Die Aufsichtsinstanzen sollten von den Banken erwarten, dass sie u‹ber eine ho‹here Eigenkapitalausstattung
als die aufsichtsrechtlich geforderte Mindestkapitalausstattung verfu‹gen,
und die Mo‹glichkeit haben, von den Banken eine ho‹here als die Mindesteigenkapitalausstattung
zu verlangen.
Grundsatz 4:
Die Aufsichtsinstanzen sollten fru‹hzeitig eingreifen, um zu verhindern, dass das Eigenkapital
unter die geforderte Mindestausstattung fa‹llt, die aufgrund des Risikoprofils einer bestimmten
Bank notwendig ist. Sie sollten schnelle Abhilfe fordern, wenn das Eigenkapital nicht erhalten
oder nicht wieder ersetzt wird.
2.1.2 Begriffsbestimmungen
Die Bestandteile der Sa‹ule 2 von Basel II werden, basierend auf den aufsichtsrechtlichen
Quellen, im Folgenden na‹her definiert:
ICAAP — Internes Kapitalada‹quanzverfahren
Der Begriff ICAAP ist die Abku‹rzung von Internal Capital Adequacy Assessment
Process. Als deutsche Bezeichnung wird im Weiteren der Begriff Internes Kapitalada‹quanzverfahren
synonym mit der Abku‹rzung ICAAP verwendet.
Der ICAAP umfasst alle Verfahren und Ma§nahmen einer Bank, die
. die angemessene Identifizierung und Messung der Risiken,
. die angemessene Ausstattung mit internem Kapital im Verha‹ltnis zum Risikoprofil
sowie
. die Anwendung und Weiterentwicklung geeigneter Risikomanagementsysteme
sicherstellen.
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