Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
4.5.2.3 Aggregation
Die einzelnen Risiken mu‹ssen im Rahmen des ICAAP zu einem Gesamtbankrisiko
aggregiert werden. Dabei ist zu beachten, dass einerseits keine Risiken
unberu‹cksichtigt bleiben oder nur unvollsta‹ndig erfasst werden. Andererseits
du‹rfen auch keine Risiken doppelt angerechnet werden. Au§erdem ist darauf
zu achten, dass die einzelnen Risiken auch aggregierbar sind (vgl. Kapitel
4.2.9, Aggregation der Risiken).
Je komplexer die Struktur einer Bank ist, desto anspruchsvoller und umfangreicher
wird der Aggregationsprozess. Dabei kommen der Ausgestaltung der
Prozesse (Datenbereitstellung, Risikomessung, Datenu‹bermittlung), den Verantwortlichkeiten
und der Datenqualita‹t hohe Bedeutung zu. Deshalb ist auch
fu‹r die Aggregation ein klar dokumentierter, nachvollziehbarer Prozess notwendig.
Bei dieser aggregierten Betrachtungsweise ist die Beru‹cksichtigung der
Annahmen u‹ber die Interdependenzen der Einzelrisiken von gro§er Bedeutung.
Die im Rahmen der Risikomessung gewonnenen Erkenntnisse sind den
Entscheidungstra‹gern zeitnah zur Verfu‹gung zu stellen, da diese aktuelle Informationen
u‹ber die Risikosituation der Bank beno‹tigen, um entsprechende
Ma§nahmen zur Bewa‹ltigung der Risiken einleiten zu ko‹nnen.
Neben der Zusammenfu‹hrung der Risiken sollten auch die vorhandenen
Risikodeckungspotenziale aggregiert werden. Basierend auf der Gegenu‹berstellung
von Risikodeckungspotenzialen und Risiken werden dann in der Risikosteuerung
Entscheidungen getroffen. Zur Sicherstellung der Risikotragfa‹higkeit sollten
Banken sich ihr institutsspezifisches Risikoprofil transparent machen und
verstehen.
4.5.2.4 Vorsteuerung
Fu‹r die einzelnen Steuerungseinheiten wird mittels Planung jeweils ein operatives
Limit abgeleitet. Diese Limite werden in das Kompetenzsystem eingeordnet,
d. h. dass es fu‹r jede Steuerungseinheit, die Risiken eingehen kann, ein Limit
gibt. So kann im Rahmen der Risikovermeidung der Abschluss bestimmter risikobehafteter
Gescha‹fte beschra‹nkt oder ausgeschlossen werden. Dies ist insbesondere
fu‹r jene Risiken sinnvoll, die nur schwer reduzierbar sind. Fu‹r das Kreditrisiko
kann dies z.B. durch eine Limitierung am Point-of-Sale — somit im Vertrieb,
wo die Risiken entstehen — durchgefu‹hrt werden. Im Rahmen der Vorsteuerung
sollten auch Notfallkonzepte fu‹r Extrembelastungsfa‹lle geplant
werden.
Auch die Festlegung der Risikopra‹mie im Rahmen der Preisgestaltung auf
Basis der Bonita‹t eines Kreditnehmers ist ein wichtiges Instrumentarium in
der Vorsteuerung.
Exkurs: Risikoadjustiertes Pricing
Risikoadjustiertes Pricing bedeutet, dass sich die Kundenkondition fu‹r ein Kreditgescha‹ft an
dessen Risikogehalt orientiert. Eine solche Vorgehensweise hat eine positive Auswirkung auf
die Risikotragfa‹higkeit.
78 Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung