Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
die Festlegung von Gescha‹ftsstrategien — und damit auch die Handhabung und
Bewa‹ltigung strategischer Risiken — zu verbessern. So sind strategische Entscheidungen
wie der Ausbau des Treasury, die Festlegung von Gescha‹ftsfeldern
(Firmenkunden, Spezialfinanzierungen) oder der Einstieg in neue Ma‹rkte
immer vor dem Hintergrund der Auswirkungen auf die Risikosituation und
die Risikotragfa‹higkeit der Bank zu sehen. Wenn eine Bank beispielsweise in ausla‹ndische
Ma‹rkte expandiert, so kann dies zusa‹tzliche Risiken (z.B. Fremdwa‹hrungs-
und Rechtsrisiken) mit sich bringen.
Ergebnis dieses wechselseitigen Prozesses ist dann die Risikostrategie. Darin
sollen alle fu‹r den ICAAP relevanten Rahmenbedingungen enthalten sein (siehe
Kapitel 4.1, Strategie zur Sicherung der Kapitalada‹quanz). Wichtig dabei ist,
dass die strategischen Vorgaben im ªTagesgescha‹ftÒ durch das operative Risikomanagement
umgesetzt und eingehalten werden.
4.5.1.2 ICAAP als Dimension der operativen Unternehmensfu‹hrung
In Abgrenzung zu den im vorherigen Kapitel behandelten strategischen Risiken
lassen sich operative Risiken folgenderma§en charakterisieren: Operative Risiken
weisen einen groܤeren Detaillierungs- und Konkretisierungsgrad auf und
sind durch einen kurzfristigeren Handlungshorizont gekennzeichnet. Im Rahmen
der operativen Unternehmensfu‹hrung besteht die Aufgabe des ICAAP
darin, die eingegangenen Risiken zu steuern und ein ausreichend hohes Niveau
an internem Eigenkapital sicherzustellen. Grundsa‹tzlich kann eine Bank nicht
verhindern, dass eingegangene Risiken zumindest teilweise schlagend werden.
Aus diesem Grund sollen Banken im Rahmen einer Risikotragfa‹higkeitsrechnung
sicherstellen, dass die vorhandenen Risikodeckungsmassen stets ausreichen, um
die eingegangenen Risiken abdecken zu ko‹nnen. Im Nachhinein ist zu kontrollieren,
ob sich die erwarteten Ergebnisse auch tatsa‹chlich eingestellt haben.
4.5.2 Der Risikomanagementprozess des ICAAP
Der Prozess des Risikomanagements kann in fu‹nf Phasen unterteilt werden:
Abbildung 23: Die Phasen des integrierten Risikomanagement-/ICAAP-Prozesses
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