Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

4.4.3 Beru‹ cksichtigung von Stresstests
Ein Stresstest zeigt die Auswirkungen von Ereignissen, die im Rahmen der
ªnormalenÒ Risikomessung (z. B. u‹ber VaR-Verfahren) nicht oder nicht ausreichend
beru‹cksichtigt werden ko‹nnen. Es gibt immer wieder Situationen, in
denen Banken mit solchen Ausnahmeszenarios konfrontiert sind: Bo‹rsencrashs,
La‹nderkrisen, Attentate oder Gro§pleiten sind nur einige der Beispiele. Fu‹r
derartige Situationen erscheinen die Annahmen derªnormalenÒ Bewertungsverfahren
nicht angemessen. Dies wirkt sich in deutlichen Risikounterscha‹tzungen
aus. Darum ist es wichtig, dass eine Bank die fu‹r sie relevanten Stress-Szenarios
definiert. So haben fu‹r ein Institut mit hohen Marktpreisrisiken massive
Schwankungen an den internationalen Finanzma‹rkten eine andere Bedeutung
als fu‹r eine Regionalbank mit u‹berwiegender Ausrichtung auf das Kundengescha‹ft.
Dennoch gilt es zu beru‹cksichtigen, dass auch fu‹r solche in ªentferntenÒ
Segmenten ta‹tige Banken derartige Schocks spu‹rbare Auswirkungen haben ko‹nnen.
So sinkt nach einer Bo‹rsenkrise das Interesse an Fonds und Aktien, was
wiederum das Provisionsergebnis von sehr vielen, auch nur regional ta‹tigen
Banken verschlechtert. Aus diesem Grund kann es sinnvoll sein, fu‹r alle wesentlichen
Risikoarten einer Bank relevante Stress-Szenarios zu definieren und die
Auswirkungen eines gleichzeitigen Eintritts der Ausnahmesituationen auf die
Risikotragfa‹higkeit zu analysieren. Den Schwerpunkten der institutsspezifischen
Gescha‹ftsta‹tigkeit kann hierbei z. B. durch unterschiedliche Gewichtungen
Rechnung getragen werden. Banken, die bei der Ermittlung ihres ICAAP Korrelationen
unterstellen, sollten in einem Stress-Szenario keine Diversifikationseffekte
unterstellen. Daru‹ber hinaus sind bei der Konzeption der relevanten
Stress-Szenarios bankaufsichtlich vorgeschriebene Tests (z. B. bei Anwendung
bestimmter Methoden fu‹r die Ermittlung des Eigenmittelerfordernisses oder
der Gro§veranlagungen) zu integrieren. 61
Im Rahmen der Risikotragfa‹higkeitsrechnung kann eine Bank darstellen,
welche Auswirkungen ein Stress-Szenario hat. Dabei sind einerseits Krisenszenarios
fu‹r die Risikoseite zu betrachten, andererseits jedoch auch die Auswirkungen
von Ausnahmeszenarios auf die Kapitalseite. Die Ergebnisse der Stresstests
bieten Anhaltspunkte zur Identifikation etwaiger Schwachpunkte. Daraus
lassen sich Handlungsma§nahmen, wie z.B. die Einfu‹hrung von Sicherheitskontrollen
und Zugriffsberechtigungen zur Reduktion von operationellen Risiken
oder die Ausarbeitung von Notfallpla‹nen, ableiten.
4.5 Prozesse und interne Kontrollmechanismen
4.5.1 Integration des ICAAP in die Unternehmensfu‹ hrung
4.5.1.1 ICAAP als Dimension der strategischen Unternehmensfu‹hrung
Der ICAAP sollte in die strategische Unternehmensfu‹hrung integriert werden.
Das Ziel einer solchen Beru‹cksichtigung liegt insbesondere in der Bewusstmachung,
dass strategische Entscheidungen Risiken in sich bergen und mit Risikodeckungsmassen
abgedeckt werden mu‹ssen. Auf diese Weise wird versucht,
61 Vgl. OeNB, Leitfadenreihe zum Marktrisiko, Band 5: Durchfu‹hrung von Krisentests (1999); bzw. FMA/OeNB,
Leitfadenreihe zum Kreditrisiko, Band 2: Ratingmodelle und Validierung, Kapitel 6.4 (2004).
Internal Capital Adequacy
Assessment Process
Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung 75