Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

1 Einleitung
Internal Capital Adequacy
Assessment Process
Das 3-Sa‹ulenmodell von Basel II beruht neben den Bestimmungen zur Ermittlung
der Eigenmittelanforderungen und erweiterten Offenlegungspflichten
auf der versta‹rkten Betonung des Risikomanagements. Die Banken stehen vor
der Herausforderung, interne Verfahren und Systeme zu entwickeln, um die
angemessene Eigenkapitalausstattung unter Betrachtung aller wesentlichen Risiken
langfristig sicherzustellen. Diese Verfahren werden in der internationalen
Diskussion als ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) bezeichnet.
Banken haben in der Entwicklung des ICAAP neben quantitativen auch qualitative
Kriterien, wie die Etablierung geeigneter Prozesse, zu beru‹cksichtigen.
Banken sollten darlegen ko‹nnen, dass sie u‹ber Methoden und Systeme verfu‹gen,
um ihre angemessene Eigenkapitalausstattung sicherzustellen. Die zusta‹ndigen
Aufsichtsbeho‹rden haben diese Verfahren zu beurteilen und gegebenenfalls
aufsichtsrechtliche Ma§nahmen zu verha‹ngen.
Der vorliegende Leitfaden stellt, basierend auf den aufsichtsrechtlichen
Anforderungen, mo‹gliche Verfahren und Methoden als Hilfestellung fu‹r die
Umsetzung des ICAAP dar. Obwohl sich der Leitfaden gleicherma§en an Kreditinstitute
und Wertpapierfirmen richtet, wird aus Gru‹nden einer textuellen
Vereinfachung der Begriff ªBankÒ synonym verwendet.
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