Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
den etc.) resultierende Ruf einer Bank bezu‹glich ihrer Kompetenz, Integrita‹t
und Vertrauenswu‹rdigkeit verstanden.
. Eigenkapitalrisiko: Das Eigenkapitalrisiko (Capital Risk) resultiert aus
einer unausgewogenen Zusammensetzung des bankinternen Eigenkapitals
hinsichtlich der Art und Gro‹§e der Bank oder aus Schwierigkeiten, zusa‹tzliche
Risikodeckungsmassen im Bedarfsfall schnell aufzunehmen.
. Ertrags- bzw. Gescha‹ftsrisiko: Das Ertrags- bzw. Gescha‹ftsrisiko (Earnings
Risk) entsteht durch eine nicht ada‹quate Diversifizierung der Ertragsstruktur
oder durch das Unvermo‹gen der Bank, ein ausreichendes und andauerndes
Niveau an Profitabilita‹t zu erzielen.
Sollten Banken zu der Auffassung kommen, dass einzelne der aufgefu‹hrten sonstigen
Risiken fu‹r sie nicht potenziell wesentlich sind, sollten sie dies gegenu‹ber
der Aufsicht begru‹nden ko‹nnen.
Die Einfu‹hrung von Verfahren zum Management sonstiger Risiken kann im
Rahmen eines Stufenplans erfolgen. Mangels verfu‹gbarer quantitativer Messmethoden
ko‹nnen sonstige Risiken auch ausschlie§lich qualitativ eingescha‹tzt
und gesteuert werden. Die qualitativen Risikoscha‹tzungen zu den Unterarten
sonstiger Risiken sollten von den Instituten begru‹ndet und entsprechend dokumentiert
werden. Dabei ist es von Vorteil, ein Regelwerk zum Umgang mit
sonstigen Risiken zu erarbeiten. 50 In diesem sollten insbesondere Verfahren
und Prozesse beschrieben werden, mit denen die Eintrittswahrscheinlichkeit
sonstiger Risiken reduziert werden kann. Daru‹ber hinaus sollten eingetretene,
bedeutende Schadensfa‹lle hinsichtlich ihrer Ursachen analysiert werden, um
mit Hilfe dieser Erkenntnisse geeignete Gegenma§nahmen zu entwickeln.
Zur Integration sonstiger Risiken in die Risikosteuerung kann im bankinternen
Limitsystem fu‹r sonstige Risiken ein Puffer vorgehalten werden, dessen Gro‹§e
mit der qualitativen Risikoeinscha‹tzung korrelieren sollte.
Falls eine Bank u‹ber geeignete Verfahren zur Quantifizierung einzelner sonstiger
Risiken verfu‹gt, ko‹nnen die auf diese Art ermittelten Risikogro‹§en die bis
dahin vorhandenen Puffer ersetzen und in das bankinterne Limitsystem integriert
werden.
4.2.8 Festlegung konkreter Verfahren zur Bewertung aller
wesentlichen Risiken
Anhand der vorgeschlagenen Verfahren zur Bewertung von Risiken ko‹nnen Banken
fu‹r alle relevanten Risikoarten festlegen, auf welche Weise eine Beru‹cksichtigung
im Rahmen des ICAAP erfolgen soll. Banken sollten hierfu‹r einerseits
beurteilen, welche Risiken in die Risikotragfa‹higkeitsberechnungen des ICAAP
zu integrieren sind und welche Risiken keine wesentliche Bedeutung fu‹r die
Bank haben. Andererseits sind fu‹r alle wesentlichen Risiken die Bewertungsverfahren
zu bestimmen (beispielsweise Standardverfahren gemaܤ Berechnung der
Mindesteigenmittelerfordernisse, bankinterne Verfahren, ªPufferÒ). Sa‹mtliche
dieser Festlegungen sollten von den Banken auch formal dokumentiert werden.
Eine systematische Aufbereitung kann z. B. in Form einer Tabelle erfolgen.
Abbildung 15 entha‹lt einen Auszug einer Beispieltabelle fu‹r die institutsspezifische
Integration der relevanten Risikoarten in den ICAAP.
50 Vgl. Kapitel 4.1, Strategie zur Sicherung der Kapitalada‹quanz.
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