Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
vor allem dadurch entstehen, dass eine Bank versta‹rkt nur eine Art von
Sicherheiten hereinnimmt. Beispiele hierfu‹rwa‹ren eine hauptsa‹chliche Besicherung
von Krediten durch gewerblich genutzte Immobilien oder die Verwendung
eines einzigen Garanten fu‹r einen Gro§teil der Kredite.
Banken sollten im Rahmen ihres ICAAP wirksame interne Strategien, Systeme
und Kontrollen einfu‹hren, um die fu‹r sie wesentlichen Kreditrisikokonzentrationen
zu identifizieren, zu bewerten, zu steuern und zu u‹berwachen. Dabei
ist die Grundidee, dass eine Erho‹hung der Streuung der Kredite mit einer Verringerung
der Kreditrisikokonzentration einhergeht. In diesem Zusammenhang
ko‹nnen die Banken auf zwei verschiedene Mo‹glichkeiten zur Begrenzung
von Kreditrisikokonzentrationen zuru‹ckgreifen: erstens die harte Limitierung
von Konzentrationsrisiken und zweitens die Begrenzung durch ein versta‹rktes
Monitoring (siehe Kapitel 4.4.2, Risikolimitierung als Budgetierung von o‹konomischem
Kapital).
Abbildung 12: U‹ berblick u‹ber mo‹gliche Ansa‹tze zur Bewertung von Kreditrisiken
Der Einsatz von Verfahren zur Begrenzung von Konzentrationsrisiken ist insbesondere
solchen Banken zu empfehlen, die aufgrund der verwendeten Verfahren
zur Bewertung von Kreditrisiken keine oder nur unzureichende Mo‹glichkeiten
besitzen, Konzentrationen zu messen. Welche der aufgefu‹hrten Methoden
konkret eingesetzt wird, sollte in Abha‹ngigkeit von der Art der Konzentration
entschieden werden. Die harte Limitierung 42 bietet sich vor allem fu‹r solche
Konzentrationsrisiken an, bei der die in der Gruppe gleichartiger Forderungen
enthaltenen Einzelforderungen eine hohe positive Korrelation zueinander aufweisen.
Fu‹r alle anderen Arten von Korrelationen (z. B. Branchen) kann zur
Begrenzung ein versta‹rktes Monitoring erfolgen.
42 Dabei la‹sst sich die Obergrenze direkt aus der Risikotragfa‹higkeit ableiten, vgl. Kapitel 4.4, Sicherstellung der
Risikotragfa‹higkeit.
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