Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

4.3.1 Systematisierung und Zusammensetzung von
Eigenkapitalbegriffen 62
4.3.1.1 Bilanzielles Eigenkapital 62
4.3.1.2 Substanzwert des Eigenkapitals 63
4.3.1.3 Gesamt-Marktwert des Eigenkapitals 64
4.3.1.4 Regulatorische Eigenmittel 64
4.3.2 Eignung der verschiedenen Eigenkapitalbegriffe in
Abha‹ngigkeit von den Absicherungszielen 65
4.3.3 Abstufung von verschiedenen Risikodeckungsmassen 67
4.4 Sicherstellung der Risikotragfa‹higkeit 69
4.4.1 Verknu‹pfung von Risikopotenzialen und Risikodeckungsmassen
69
4.4.2 Risikolimitierung als Budgetierung von o‹konomischem
Kapital 71
4.4.3 Beru‹cksichtigung von Stresstests 75
4.5 Prozesse und interne Kontrollmechanismen 75
4.5.1 Integration des ICAAP in die Unternehmensfu‹hrung 75
4.5.1.1 ICAAP als Dimension der strategischen Unternehmensfu‹hrung
75
4.5.1.2 ICAAP als Dimension der operativen Unternehmensfu‹hrung
76
4.5.2 Der Risikomanagementprozess des ICAAP 76
4.5.2.1 Risikoidentifizierung 77
4.5.2.2 Quantifizierung von Risiken und Deckungsmassen
77
4.5.2.3 Aggregation 78
4.5.2.4 Vorsteuerung 78
4.5.2.5 Risikou‹berwachung und Nachsteuerung 80
4.5.2.6 Qualita‹tssicherungs- und Kontrollprozess 82
4.5.3 Die Organisation des Risikomanagements im Rahmen
des ICAAP 83
4.5.3.1 Aufbauorganisatorische Ausgestaltung 83
4.5.3.2 Risikocontrolling als eigene Risikomanagementfunktion
84
4.5.4 Aufgaben des internen Kontrollsystems im Rahmen des
ICAAP 84
4.5.5 Verweise auf FMA-Mindeststandards 86
5 Umsetzung des ICAAP 88
5.1 Prozessschritte fu‹r die Implementierung 88
5.2 Wesentliche Erfolgsfaktoren bei der ICAAP-Umsetzung 89
Literaturverzeichnis 92
Abku‹ rzungsverzeichnis 93
Inhaltsverzeichnis
Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung 5