Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Eine Bank kann im Rahmen ihres institutsspezifischen ICAAP von dieser
Kategorisierung abweichen. Sie sollte aber begru‹nden ko‹nnen, dass die von
ihr verwendete Systematisierung der Risiken fu‹r ihre Verha‹ltnisse geeignet ist
und dass alle wesentlichen Risiken erfasst sind.
Einige der vorgestellten Risikoarten lassen sich relativ gut quantifizieren (beispielsweise
Marktpreis- und Kreditrisiken), so dass sich diesbezu‹glich Marktstandards
fu‹r die Bewertung etabliert haben. Daru‹ber hinaus existieren Risikoarten
(z. B. operationelles Risiko), bei denen eine Quantifizierung zwar grundsa‹tzlich
derzeit schon mo‹glich ist, die hierfu‹r verwendeten Verfahren sich jedoch
in vielen Banken noch in der Entwicklungs- bzw. Umsetzungsphase befinden.
Schlie§lich existieren insbesondere bei sonstigen Risiken ha‹ufig (noch) keine
Mo‹glichkeiten der Quantifizierung.
Im Folgenden sollen nun weit verbreitete Risikomessmethoden vorgestellt
werden, die im Rahmen des ICAAP verwendet werden ko‹nnen. Im Sinne des
Proportionalita‹tsgedankens werden zuna‹chst die einfacheren Methoden angefu‹hrt
und hinsichtlich ihrer Anwendung erla‹utert. Dabei wird auch auf die Standardverfahren
zur Berechnung der Mindesteigenmittelerfordernisse zuru‹ckgegriffen.
Diese Methoden ko‹nnen fu‹r all jene Banken hinreichend sein, bei denen
das Self-Assessment eine niedrige Risikoauspra‹gung ergibt.
Darauf aufbauend wird erla‹utert, in welchen Fa‹llen es fu‹r eine Bank sinnvoll
sein kann, weiterentwickelte Risikomessverfahren einzusetzen. Es soll auch
darauf hingewiesen werden, dass gerade aufgrund der technischen Entwicklung
mittlerweile eine Reihe pragmatischer Lo‹sungen oberhalb des bankaufsichtlichen
(Mindest-)Standards erha‹ltlich sind, die es Banken ermo‹glichen, mit
u‹berschaubarem Aufwand eine deutliche Verbesserung in der Risikomessung
zu erzielen. Aufgrund der verbesserten Steuerungsgenauigkeit u‹bersteigt der
Nutzen solcher fortgeschritteneren Lo‹sungen oftmals bereits nach kurzer Zeit
die erforderlichen Anlaufkosten. Letztlich obliegt es aber der jeweiligen Bank,
die gema‹§ ihrer eigenen Risikoeinscha‹tzung (siehe Kapitel 3.1.1, Indikatoren
zur Konkretisierung der Risikostruktur) geeigneten und angebrachten Messverfahren
fu‹r die bankinterne Perspektive zu definieren. Die nachfolgenden
Abschnitte verstehen sich dabei als Hilfestellung.
4.2.2 Kreditrisiken
Im Rahmen dieses Kapitels werden Verfahren zur Beru‹cksichtigung folgender
Arten des Kreditrisikos fu‹r die Zwecke des ICAAP vorgestellt:
. Kontrahenten- bzw. Ausfallrisiko;
. Beteiligungsrisiko;
. Kreditrisikokonzentrationen (beinhaltet z.B. hohe Kreditvolumina, das La‹nder-
bzw. Transferrisiko, das Branchenrisiko sowie indirekte Kreditrisikokonzentrationen
aus Kreditrisikominderungstechniken).
Kreditrisiken, die aus Transaktionen zur Reduzierung des Kreditrisikos resultieren
— so genannte Restrisiken aus der Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken
— werden aufgrund ihrer Na‹he zu den Kontrahenten- bzw. Ausfallrisiken
gemeinsam mit diesen behandelt.
Internal Capital Adequacy
Assessment Process
Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung 41