Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung
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Internal Capital Adequacy<br />
Assessment Process<br />
unterteilt in Zinsa‹nderungs-, Aktienkurs-, Fremdwa‹hrungs- sowie Rohwarenrisiken.<br />
Marktpreisrisiken im Sinne des BWG umfassen das Fremdwa‹hrungsrisiko<br />
und die Risiken im Wertpapier-Handelsbuch. Daru‹ber hinaus wird das Zinsa‹nderungsrisiko<br />
im Bankbuch als eigene Kategorie angefu‹hrt. 23<br />
Das operationelle Risiko ist definiert als die Gefahr von Verlusten, die durch<br />
die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und<br />
Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden, einschlie§lich<br />
Rechtsrisiken. 24 Diese Definition schlie§t strategische und Reputationsrisiken<br />
nicht ein.<br />
Die Liquidita‹tsrisiken lassen sich in Termin- und Abrufrisiken, strukturelles<br />
Liquidita‹tsrisiko (Anschlussfinanzierungsrisiken) und Marktliquidita‹tsrisiko unterscheiden.<br />
Als Terminrisiko wird eine unplanma‹§ige Verla‹ngerung der Kapitalbindungsdauer<br />
bei Aktivgescha‹ften bezeichnet. Das Abrufrisiko bezeichnet<br />
die Gefahr, dass Kreditzusagen unerwartet in Anspruch genommen bzw. Einlagen<br />
abgehoben werden. Daraus resultiert das Risiko, dass eine Bank nicht mehr<br />
uneingeschra‹nkt seinen Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann. Das strukturelle<br />
Liquidita‹tsrisiko besteht darin, dass erforderliche Anschlussfinanzierungen<br />
nicht oder nur zu ungu‹nstigeren Konditionen durchgefu‹hrt werden ko‹nnen.<br />
Das Marktliquidita‹tsrisiko entsteht, wenn eine sofortige Vera‹u§erung von Positionen<br />
nur durch Inkaufnahme von Wertabschla‹gen mo‹glich ist. 25<br />
Unter der Kategorie ªSonstige RisikenÒ werden vor allem solche Risikoarten<br />
zusammengefasst, fu‹r die bisher keine oder nur rudimenta‹re Verfahren <strong>zur</strong><br />
Quantifizierung existieren. Konkret ko‹nnen strategische Risiken, Reputations-,<br />
Eigenkapital- sowie Ertrags- bzw. Gescha‹ftsrisiken als sonstige Risiken eingestuft<br />
werden.<br />
Die nachfolgende Abbildung zeigt die Risikoarten im U‹ berblick:<br />
Abbildung 9: Systematisierung von Risiken<br />
23 Im o‹konomischen Sinne gibt es auch weitere Marktpreisrisiken im Bankbuch wie z. B. das Aktienkursrisiko.<br />
24 Die Definition operationeller Risiken ist der EU-RL entnommen, vgl. Artikel 4 Nr. 22.<br />
25 Im Rahmen dieses <strong>Leitfaden</strong>s wird das Marktliquidita‹tsrisiko wegen seiner Na‹he zu den Marktpreisrisiken gemeinsam<br />
mit diesen behandelt.<br />
40 <strong>Leitfaden</strong> <strong>zur</strong> <strong>Gesamtbankrisikosteuerung</strong>