Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
unterteilt in Zinsa‹nderungs-, Aktienkurs-, Fremdwa‹hrungs- sowie Rohwarenrisiken.
Marktpreisrisiken im Sinne des BWG umfassen das Fremdwa‹hrungsrisiko
und die Risiken im Wertpapier-Handelsbuch. Daru‹ber hinaus wird das Zinsa‹nderungsrisiko
im Bankbuch als eigene Kategorie angefu‹hrt. 23
Das operationelle Risiko ist definiert als die Gefahr von Verlusten, die durch
die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und
Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden, einschlie§lich
Rechtsrisiken. 24 Diese Definition schlie§t strategische und Reputationsrisiken
nicht ein.
Die Liquidita‹tsrisiken lassen sich in Termin- und Abrufrisiken, strukturelles
Liquidita‹tsrisiko (Anschlussfinanzierungsrisiken) und Marktliquidita‹tsrisiko unterscheiden.
Als Terminrisiko wird eine unplanma‹§ige Verla‹ngerung der Kapitalbindungsdauer
bei Aktivgescha‹ften bezeichnet. Das Abrufrisiko bezeichnet
die Gefahr, dass Kreditzusagen unerwartet in Anspruch genommen bzw. Einlagen
abgehoben werden. Daraus resultiert das Risiko, dass eine Bank nicht mehr
uneingeschra‹nkt seinen Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann. Das strukturelle
Liquidita‹tsrisiko besteht darin, dass erforderliche Anschlussfinanzierungen
nicht oder nur zu ungu‹nstigeren Konditionen durchgefu‹hrt werden ko‹nnen.
Das Marktliquidita‹tsrisiko entsteht, wenn eine sofortige Vera‹u§erung von Positionen
nur durch Inkaufnahme von Wertabschla‹gen mo‹glich ist. 25
Unter der Kategorie ªSonstige RisikenÒ werden vor allem solche Risikoarten
zusammengefasst, fu‹r die bisher keine oder nur rudimenta‹re Verfahren zur
Quantifizierung existieren. Konkret ko‹nnen strategische Risiken, Reputations-,
Eigenkapital- sowie Ertrags- bzw. Gescha‹ftsrisiken als sonstige Risiken eingestuft
werden.
Die nachfolgende Abbildung zeigt die Risikoarten im U‹ berblick:
Abbildung 9: Systematisierung von Risiken
23 Im o‹konomischen Sinne gibt es auch weitere Marktpreisrisiken im Bankbuch wie z. B. das Aktienkursrisiko.
24 Die Definition operationeller Risiken ist der EU-RL entnommen, vgl. Artikel 4 Nr. 22.
25 Im Rahmen dieses Leitfadens wird das Marktliquidita‹tsrisiko wegen seiner Na‹he zu den Marktpreisrisiken gemeinsam
mit diesen behandelt.
40 Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung