Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung 6
2 Grundaufbau des internen Kapitalada‹quanzverfahrens
(ICAAP) 7
2.1 Aufsichtsrechtlicher Hintergrund 7
2.1.1 Einbettung des ICAAP in die Eigenmittelvereinbarung
von Basel II 7
2.1.2 Begriffsbestimmungen 8
2.1.3 Aufsichtsrechtliche Quellen fu‹r die o‹sterreichische
Umsetzung 9
2.2 Motivation und betriebswirtschaftliche Notwendigkeit 10
2.3 Grundsa‹tzliche Anforderungen an den ICAAP 10
3 Rahmenbedingungen 13
3.1 Prinzip der Proportionalita‹t 13
3.1.1 Indikatoren zur Konkretisierung der Risikostruktur 13
3.1.2 Anwendung des Proportionalita‹tsprinzips auf den Bankenmarkt
in O‹ sterreich 17
3.2 Ebene der Anwendung in der Institutsgruppe 20
3.2.1 Verpflichtung zur Anwendung des ICAAP auf verschiedenen
Ebenen in der Institutsgruppe 20
3.2.2 Mo‹gliche Verfahren zur Umsetzung des ICAAP auf
konsolidierter Ebene 24
3.3 Verantwortung der Bank fu‹r den ICAAP 26
3.3.1 Verantwortung der Gescha‹ftsleiter 26
3.3.2 Outsourcing von Teilen des ICAAP 27
3.4 Anforderungen an die Dokumentation 28
4 Bestandteile des ICAAP 31
4.1 Strategie zur Sicherung der Kapitalada‹quanz 31
4.1.1 Risikopolitische Grundsa‹tze 32
4.1.2 Risikoappetit 33
4.1.3 Ist- und Zielrisikostruktur 34
4.1.4 Grundaufbau des Risikomanagements 35
4.2 Bewertung aller wesentlichen Risiken 38
4.2.1 Systematisierung von Risiken 38
4.2.2 Kreditrisiken 41
4.2.2.1 Kontrahenten- bzw. Ausfallrisiko 42
4.2.2.2 Beteiligungsrisiko 47
4.2.2.3 Kreditrisikokonzentrationen 48
4.2.3 Marktpreisrisiken im Wertpapier-Handelsbuch und
Fremdwa‹hrungsrisiken auf Gesamtbankebene 51
4.2.4 Zinsa‹nderungsrisiken im Bankbuch 53
4.2.5 Liquidita‹tsrisiken 54
4.2.6 Operationelle Risiken 56
4.2.7 Sonstige Risiken 57
4.2.8 Festlegung konkreter Verfahren zur Bewertung aller
wesentlichen Risiken 58
4.2.9 Aggregation der Risiken 59
4.2.9.1 Aggregation auf Institutsebene 59
4.2.9.2 Aggregation auf Gruppenebene 60
4.3 Definition des internen Kapitals 62
4 Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung