Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
Diese umfassen unter anderem:
. die Aufbau- und Ablauforganisation;
. die Verteilung von Verantwortlichkeiten und der einzuhaltenden Berichtswege;
. die bankinternen Kontrollmechanismen und die interne Revision;
. die Ausgestaltung der Risikosteuerungs- und -controllingprozesse;
. die Einhaltung gesetzlicher Bestimmungen und nicht zuletzt auch
. die Rekrutierung und das Halten von wichtigen Mitarbeitern.
Insbesondere wird sich aus den risikopolitischen Grundsa‹tzen und den Risikozielen
auch eine methodische Schwerpunktsetzung fu‹r die so genannte Risiko-
Nachsteuerung im Risikomanagementprozess ableiten lassen (siehe dazu Kapitel
4.5.2.5, Risikou‹berwachung und Nachsteuerung).
Beispielsweise ko‹nnten im Bereich des Kreditrisikos folgende exemplarische
Methoden der Risiko-Nachsteuerung zur Erreichung der gesetzten Risikoziele —
in diesem Bereich in Form der Ziel-Kreditrisikostruktur — mit unterschiedlicher
Priorita‹t bzw. Intensita‹t angewendet werden:
. Risikovermeidung: Im Kreditbereich z. B. durch konsequente Ablehnung
von Kreditengagements mit schlechter Bonita‹t aufgrund festgesetzter
Risiko-Ertrags-Relationen oder durch das risikobewusste Setzen von Gescha‹ftsschwerpunkten
(Produkte, Ma‹rkte, Branchen etc.);
. Risikoverminderung/-limitierung: Insbesondere durch Hereinnahme
von Sicherheiten bzw. der Anwendung von CRM-Techniken sowie durch
die Einhaltung der gesetzten Kreditrisikolimite;
. Risikodiversifikation: Durch Streuung bzw. Diversifikation des Portfolios
sichert sich die Bank gegen die Abha‹ngigkeit von Einzelentwicklungen ab
und reduziert somit das Risiko. Bei Unterschreitung des angestrebten Diversifikationsgrads
mu‹ssen geeignete Ma§nahmen ergriffen werden, wie beispielsweise
die Ru‹ckfu‹hrung des Risikos aus Einzelengagements;
. Risikotransfer (Risikou‹ berwa‹lzung): Im Bereich des Kreditrisikos z. B.
durch Garantien und Kreditderivate (d. h. CRM-Techniken ohne Sicherheitsleistung)
bzw. auch mittels Durchfu‹hrung von Verbriefungen eigener
Forderungen.
Dabei muss nicht allen Methoden in jeder Bank die gleiche Bedeutung beigemessen
werden. Vielmehr obliegt es dem Ermessen jeder einzelnen Bank, ihre Priorita‹ten
auf jene Methoden zu fokussieren, die mit ihrer Gescha‹ftsstrategie einhergehen.
Exkurs: Beurteilung des Risiko-Chancen-Verha‹ltnisses
Grundsa‹ tze einer ertragsorientierten Risikopolitik
Die U‹ bernahme von Risiken stellt keinen Selbstzweck dar, sondern sollte immer im Zusammenhang
mit den korrespondierenden Rentabilita‹tsaspekten beurteilt werden. Die U‹ bernahme von
Risiken sollte im Sinne einer ertragsorientierten Risikopolitik nur dann erfolgen, wenn ein entsprechender
Ertrag erzielt werden kann, d.h. wenn die Risiken und Chancen des Bankgescha‹fts
aufeinander abgestimmt sind. Hierzu werden die in den potenziellen Gescha‹ften enthaltenen
Risiken den mo‹glichen Ertragschancen gegenu‹bergestellt.
Wa‹hrend also mit Hilfe der Risikotragfa‹higkeitsrechnung sichergestellt werden muss, dass sich
eine Bank eventuell eintretende Verluste auch leisten kann, wird mit Hilfe einer Risiko-Chancen-
Analyse ermittelt, ob eine U‹ bernahme von Risiken vorteilhaft fu‹r die Bank ist.
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