Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

unter Umsta‹nden nur schwer vera‹nderbar ist und somit eines la‹ngerfristigen
Entwicklungsplanes bedarf.
Damit zeigt die Ist-Risikostruktur einerseits einen mo‹glichen Handlungsbedarf
auf und gibt andererseits gewisse Rahmenbedingungen fu‹r den weiteren
Entwicklungspfad zur Zielrisikostruktur vor.
Die Bank sollte ihre geplante Gescha‹ftsstruktur und Gescha‹ftsstrategie zum
Ausgangspunkt fu‹r die Fortentwicklung der Risikostruktur nehmen, denn nur so
la‹sst sich die notwendige Konsistenz zwischen Gescha‹fts- und Risikostrategie
bewerkstelligen. Die Bedeutung der Gescha‹ftsstruktur wird offenkundig beim
Vergleich von Instituten mit homogenen Gescha‹ftsstrukturen (z. B. Spezialbanken
wie Auto- oder Mobiltelefonbanken) gegenu‹ber heterogenen Gescha‹ftsstrukturen
(z.B. gro§e Universalbanken), woraus dementsprechend auch relativ
homogene bzw. heterogene Risikostrukturen resultieren.
So wird letztlich die Ziel-Risikostruktur aus dem festgelegten Risikoappetit
und der angestrebten Gescha‹ftsstruktur des Instituts abgeleitet, damit im na‹chsten
Schritt eine angemessene Setzung von Limiten ermo‹glicht wird.
Die Schritte einer geeigneten Risikopolitik — das Festlegen des Risikoappetits
als zentraler Steuerungsgroܤe der Risikostrategie bis hin zum Setzen von
angemessenen Einzel-Limiten — lassen sich wie folgt zusammenfassen:
1. Ausformulierung des Risikoappetits der Gesamtbank im Rahmen von High-
Level-Grundsa‹tzen;
2. Bestimmung von zuna‹chst aggregierten Gesamtbank-Limiten aus dem geeignet
ausgedru‹ckten Risikoappetit und der Ziel-Risikostruktur (bzw. -grobstruktur);
3. Zuordnung von Limiten zu den einzelnen Risikokategorien und Gescha‹ftsfeldern
(bzw. operativen Sub-Einheiten);
4. Validierung der zu erwartenden Auslastungen der einzelnen Limite und
Nebenbedingungen (Risikoabgleich) und entsprechende konsistente Anpassung
der Limite;
5. Implementierung der Limite im Echtbetrieb.
Eine ausfu‹hrliche Behandlung des Themas Limitsetzung erfolgt in Kapitel 4.4.2,
Risikolimitierung als Budgetierung von o‹konomischem Kapital. Wichtig ist an
dieser Stelle, dass sich die U‹ berlegungen und Hintergru‹nde der Risikostruktur
und Limitsetzung in der Risikostrategie ada‹quat wiederfinden.
4.1.4 Grundaufbau des Risikomanagements
Die Zielrisikostrukturen sowie die im Rahmen der risikopolitischen Grundsa‹tze
vorgegebenen Risikoziele (z. B. aus einem ªBest-Practice-GrundsatzÒ) ergeben
Vorgaben fu‹r die Ausgestaltung des Risikomanagements im Rahmen des ICAAP.
Diese Zielsetzungen ko‹nnen sowohl den Risikomanagementprozess als auch die
Organisation des Risikomanagements betreffen. 16
Die Rahmenbedingungen fu‹r ein effizientes Risikomanagement werden von
der Risikostrategie vorgegeben.
16 Beide Aspekte werden in den Abschnitten 4.5.2, Der Risikomanagementprozess des ICAAP bzw. 4.5.3, Die
Organisation des Risikomanagements im Rahmen des ICAAP, im Detail behandelt.
Internal Capital Adequacy
Assessment Process
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