Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Bank darstellen, die in der Praxis durch weitere, zum jeweiligen Institut passende
Inhalte zu ersetzen oder erga‹nzen wa‹ren:
. Die Gescha‹ftsleitung und alle Mitarbeiter fu‹hlen sich den risikopolitischen
Grundsa‹tzen verpflichtet und treffen auch ihre Alltagsentscheidungen unter
Einhaltung dieser Leitlinien.
. Das Risikomanagement wird so organisiert, dass Interessenkonflikte sowohl
auf perso‹nlicher Ebene als auch auf Ebene von Organisationseinheiten vermieden
werden.
. Bei den wesentlichen, gegebenenfalls existenzgefa‹hrdenden Risikoarten
strebt die Bank ein Risikomanagement auf einem Niveau an, welches zumindest
jenem von strukturell und groܤenmaܤig vergleichbaren Instituten entspricht
(ªBest-Practice-GrundsatzÒ).
. Bei intransparenter Risikolage oder methodischen Zweifelsfa‹llen ist dem
Vorsichtsprinzip der Vorzug zu geben.
. Risikosteuerung und ICAAP orientieren sich prima‹r am Ziel eines geordneten
Unternehmensfortbestandes (ªGoing-ConcernÒ). Nebenbedingungen,
insbesondere aufsichtsrechtlicher Art, sind in der Regel mit einem Sicherheitspuffer
einzuhalten.
. Das Institut richtet sein Engagement grundsa‹tzlich nur auf Gescha‹ftsfelder,
in denen es u‹ber eine entsprechende Expertise zur Beurteilung der spezifischen
Risiken verfu‹gt.
. Der Aufnahme neuer Gescha‹ftsfelder oder Produkte geht grundsa‹tzlich eine
ada‹quate Analyse der gescha‹ftsspezifischen Risiken voraus.
Sind die risikopolitischen Grundsa‹tze in der Bank bekannt, la‹sst sich bei vielen
konkreten Fragestellungen bereits diejenige Vorgehensweise ableiten, die der
risikopolitischen Grundhaltung der Bank am ehesten entspricht. Ist beispielsweise
vorgegeben, in allen Zweifelsfa‹llen dem Vorsichtsprinzip Rechnung zu
tragen, sind viele Auslegungsfragen bei der Implementierung und Umsetzung
von Risikomanagementsystemen ohne gro‹§eren Ru‹ckfrage- und Abstimmungsbedarf
zu kla‹ren. 14
Neben der Gesamtbanksicht ist es ha‹ufig sinnvoll, auch fu‹r einzelne Risikoarten
bestimmte Grundsa‹tze, etwa im Sinne einerªKreditrisikopolitikÒ, ªMarktrisikopolitikÒ
oderªLiquidita‹tsrisikopolitikÒ aufzustellen. Im Kreditrisiko ko‹nnte
man zum Beispiel vorgeben, Kredite bei niedriger Bonita‹t nicht allein aufgrund
von Sicherheiten zu vergeben, oder auch, dass jedes Einzelgescha‹ft mit einem
Rating zu versehen ist.
4.1.2 Risikoappetit
Nach den risikopolitischen Grundsa‹tzen stellt der Risikoappetit einen weiteren
Einflussfaktor auf die risikopolitische Grundhaltung dar. Risikoappetit definiert
sich als die in geeigneten Kennzahlen ausdru‹ckbare Ho‹he der Bereitschaft der
Bank, finanzielle Risiken einzugehen. Die Festlegung auf einen angemessenen
Risikoappetit ist eine operative Grundvoraussetzung, damit fu‹r die Gesamtbank
ein Setzen von konsistenten Risikolimiten mo‹glich wird.
14 Dies ko‹nnte z.B. beim Umgang mit Korrelationen in der Risikoaggregation eine Rolle spielen oder auch bei der
Einschra‹nkung der angesetzten Risikodeckungsmassen auf diejenigen Bestandteile, die unzweifelhaft auch im
Krisenfall vorhanden bzw. verfu‹gbar sind.
Internal Capital Adequacy
Assessment Process
Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung 33