Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
Beispiel: Aspekte einer Risikostrategie bei einem neuen
gescha‹ftspolitischen Vorhaben
Will eine Bank beispielsweise den Bereich gewerbliche Immobilienfinanzierung ausweiten,
sollte die Risikostrategie die Rahmenbedingungen fu‹r das interne Risikomanagement dieses
Vorhabens festlegen.
So sollte die mo‹gliche Entstehung von Konzentrationsrisiken aus dem Bereich gewerbliche
Immobilienfinanzierung in die strategischen U‹ berlegungen integriert werden (Besteht z. B.
die Gefahr ho‹herer Branchenkonzentrationen? Entstehen hohe Abha‹ngigkeiten der Risikobewertungsergebnisse
vom Immobilienmarkt? ...). Auch Aspekte wie das Sicherstellen des
beno‹tigten Know-hows sind in der Risikostrategie zu beru‹cksichtigen (Verfu‹gt die Bank bereits
u‹ber ausreichendes Know-how zur Immobilienbewertung oder wie kann sie dieses Know-how
erlangen? . . .).
Ein zentraler Punkt der Risikostrategie ist dann, wie viel Risikokapital dem Bereich gewerbliche
Immobilien zur Verfu‹gung stehen soll. Aus dem allozierten Risikokapital ko‹nnen dann die entsprechenden
Limite fu‹r das Gescha‹ftsfeld bzw. auch Subeinheiten abgeleitet werden (z. B. fu‹r
bestimmte Regionen, Branchen, maximales Einzelgescha‹ftslimit). Zudem kann ein Ertragsanspruch
fu‹r das gebundene Risikokapital definiert werden, der seinerseits die Basis der strategischen
Pricingu‹berlegungen des neuen Gescha‹ftsschwerpunktes werden kann. Abschlie§end ist
die Integration in das Risikocontrolling-Instrumentarium und den laufenden Risikomanagementprozess
abzubilden, damit die Risiken und Limite laufend u‹berwacht werden und etwaige
Steuerungsma§nahmen gesetzt werden ko‹nnen.
Die(Teil-)RisikostrategiestelltaufdieseWeise von Beginn an sicher, dass die Umsetzung und
Steuerung des neuen gescha‹ftspolitischen Vorhabens konsistent mit den strategischen Risikozielen
der Bank ist.
Die Risikostrategie fu‹r den Bereich gewerbliche Immobilienfinanzierung definiert somit die
Rahmenbedingungen fu‹r das interne Risikomanagement und stellt sicher, dass die Umsetzung
und Detaillierung konsistent mit der strategischen Zielsetzung ist.
Ziel der Ausformulierung einer Risikostrategie ist es, die prinzipiellen Rahmenbedingungen
fu‹r den ICAAP und das interne Risikomanagement auf eine
transparente und vom Konsens getragene Basis zu stellen und so die Absicherung
der Unternehmensziele im Zeitablauf zu gewa‹hrleisten. Dabei geht es nicht
darum, abstrakte Anspru‹che zu definieren, die weitab vom ta‹glichen Geschehen
angesiedelt sind. Vielmehr vermeidet die Ausformulierung der risikopolitischen
Grundhaltung, dass sich Widerspru‹chlichkeiten, Intransparenzen oder personenabha‹ngige
Ungleichgewichte im Umgang mit Risiken ergeben. Die Risikostrategie
ist von der Gescha‹ftsleitung zu genehmigen sowie periodisch und
anlassbezogen einer Aktualisierung zu unterziehen. Auf die einzelnen Elemente
wird im Folgenden eingegangen.
4.1.1 Risikopolitische Grundsa‹tze
Die Risikostrategie fu§t auf den so genannten risikopolitischen Grundsa‹tzen, die
die Gesamtheit der zentralen Verhaltensregeln fu‹r den Umgang mit Risiken
innerhalb der Bank darstellen. Sie bilden die Grundlage fu‹r ein unternehmensweit
mo‹glichst einheitliches Versta‹ndnis der Unternehmensziele im Zusammenhang
mit Risikomanagement.
Die risikopolitischen Grundsa‹tze sind von der Gescha‹ftsleitung festzulegen
und sollten regelma‹§ig u‹berpru‹ft und gegebenenfalls angepasst werden. Die folgenden
Beispiele ko‹nnten einen Auszug aus risikopolitischen Grundsa‹tzen einer
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