Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

4 Bestandteile des ICAAP
4.1 Strategie zur Sicherung der Kapitalada‹ quanz
Im Zuge der Erstellung eines ICAAP sind — basierend auf der Grundhaltung der
Bank zur Risikou‹bernahme und zum Risikomanagement — prinzipielle Fragestellungen
zu kla‹ren und als strategische Rahmenbedingungen fu‹r die Bank festzulegen.
Das Ergebnis dieses Prozesses ist die Risikostrategie 12 des Instituts, deren
Festlegungen schriftlich dokumentiert werden sollten. Der Umfang und Detaillierungsgrad
ha‹ngt von Gro‹§e, Komplexita‹t und Risikogehalt des jeweiligen
Instituts ab, wobei einer knappen, strategischen Darstellung der Vorzug vor
einer zu umfangreichen Ausgestaltung zu geben ist. 13 Die folgende Abbildung
verdeutlicht die grundsa‹tzlichen inhaltlichen Zusammenha‹nge zwischen risikopolitischer
Grundhaltung und Risikostrategie.
Abbildung 8: Zusammenha‹nge Risikostrategie und risikopolitische Grundhaltung
Jede Bank ist von einer Grundhaltung zur Risikou‹bernahme und zum Risikomanagement
gepra‹gt. Diese Grundhaltung dru‹ckt sich in den risikopolitischen
Grundsa‹tzen, dem Risikoappetit, der (derzeitigen und geplanten) Risikostruktur
sowie der Struktur und Positionierung des Risikomanagements aus. In jeder
Bank sind diese Elemente bereits heute vorhanden, etwa durch die bestehenden
Risiken in den Bu‹chern der Bank oder die vorhandene Organisation und das
Instrumentarium des Risikomanagements. Auch die risikopolitischen U‹ berzeugungen,
Grundsa‹tze und der Risikoappetit sind bereits vorhanden, vielfach aber
nicht explizit ausformuliert, sondern nur in den Ko‹pfen der verantwortlichen
Personen.
12 Im Rahmen dieses Leitfadens werden die Begriffe Risikostrategie und Risikopolitik synonym verwendet.
13 Vgl. Kapitel 3.4, Anforderungen an die Dokumentation.
Internal Capital Adequacy
Assessment Process
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