Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Die dynamische Entwicklung der Finanzma‹rkte und der vermehrte Einsatz
komplexer Bankprodukte fu‹hren zu wesentlichen Vera‹nderungen in den
gescha‹ftlichen Rahmenbedingungen der Kreditinstitute. Diese Herausforderungen
verlangen nach funktionstu‹chtigen Systemen zur Begrenzung und gezielten
Steuerung der Risikosituation eines jeden Instituts.
Die neuen Eigenkapitalbestimmungen (Basel II) umfassen neben den Methoden
zur Bestimmung der regulatorischen Eigenmittelanforderungen auch die
versta‹rkte Betonung des Risikomanagements und der integrierten Gesamtbanksteuerung.
Die Banken sind gefordert, durch den Einsatz geeigneter Verfahren
und Systeme eine angemessene Eigenkapitalausstattung unter Betrachtung aller
wesentlichen Risiken langfristig sicherzustellen. In der internationalen Diskussion
werden die entsprechenden Verfahren als ICAAP (Internal Capital Adequacy
Assessment Process) bezeichnet.
Der vorliegende Leitfaden soll eine Hilfestellung fu‹r die Umsetzung des
ICAAP bieten. Die Wahl und Eignung einzelner Methoden ha‹ngt dabei sehr
stark von der Komplexita‹t und Gro‹§e der Gescha‹ftsta‹tigkeit des jeweiligen Instituts
ab. Diesem Umstand wird im Sinne des Proportionalita‹tsgedankens innerhalb
des Leitfadens besonderes Augenmerk geschenkt.
Ziel des Leitfadens ist die Entwicklung eines gemeinsamen Versta‹ndnisses
zwischen Aufsicht und Kreditinstituten in Bezug auf die praktische Umsetzung
des ICAAP. Die vorgestellten Verfahren sind hierbei als beispielhaft zu betrachten.
Wir hoffen mit dem ICAAP Leitfaden eine interessante und hilfreiche Lektu‹re
geschaffen zu haben.
Wien, im Ja‹nner 2006
Univ. Doz. Mag. Dr. Josef Christl
Mitglied des Direktoriums
der Oesterreichischen Nationalbank
Vorwort
Dr. Kurt Pribil,
Dr. Heinrich Traumu‹ller
Vorstand der FMA
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