Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung
Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung
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Die dynamische Entwicklung der Finanzma‹rkte und der vermehrte Einsatz<br />
komplexer Bankprodukte fu‹hren zu wesentlichen Vera‹nderungen in den<br />
gescha‹ftlichen Rahmenbedingungen der Kreditinstitute. Diese Herausforderungen<br />
verlangen nach funktionstu‹chtigen Systemen <strong>zur</strong> Begrenzung und gezielten<br />
Steuerung der Risikosituation eines jeden Instituts.<br />
Die neuen Eigenkapitalbestimmungen (Basel II) umfassen neben den Methoden<br />
<strong>zur</strong> Bestimmung der regulatorischen Eigenmittelanforderungen auch die<br />
versta‹rkte Betonung des Risikomanagements und der integrierten Gesamtbanksteuerung.<br />
Die Banken sind gefordert, durch den Einsatz geeigneter Verfahren<br />
und Systeme eine angemessene Eigenkapitalausstattung unter Betrachtung aller<br />
wesentlichen Risiken langfristig sicherzustellen. In der internationalen Diskussion<br />
werden die entsprechenden Verfahren als ICAAP (Internal Capital Adequacy<br />
Assessment Process) bezeichnet.<br />
Der vorliegende <strong>Leitfaden</strong> soll eine Hilfestellung fu‹r die Umsetzung des<br />
ICAAP bieten. Die Wahl und Eignung einzelner Methoden ha‹ngt dabei sehr<br />
stark von der Komplexita‹t und Gro‹§e der Gescha‹ftsta‹tigkeit des jeweiligen Instituts<br />
ab. Diesem Umstand wird im Sinne des Proportionalita‹tsgedankens innerhalb<br />
des <strong>Leitfaden</strong>s besonderes Augenmerk geschenkt.<br />
Ziel des <strong>Leitfaden</strong>s ist die Entwicklung eines gemeinsamen Versta‹ndnisses<br />
zwischen Aufsicht und Kreditinstituten in Bezug auf die praktische Umsetzung<br />
des ICAAP. Die vorgestellten Verfahren sind hierbei als beispielhaft zu betrachten.<br />
Wir hoffen mit dem ICAAP <strong>Leitfaden</strong> eine interessante und hilfreiche Lektu‹re<br />
geschaffen zu haben.<br />
Wien, im Ja‹nner 2006<br />
Univ. Doz. Mag. Dr. Josef Christl<br />
Mitglied des Direktoriums<br />
der Oesterreichischen Nationalbank<br />
Vorwort<br />
Dr. Kurt Pribil,<br />
Dr. Heinrich Traumu‹ller<br />
Vorstand der FMA<br />
<strong>Leitfaden</strong> <strong>zur</strong> <strong>Gesamtbankrisikosteuerung</strong> 3