Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

sa‹tzliche Aussagen getroffen werden, sollte sie einen la‹ngeren Zeithorizont
umfassen (fu‹r eine ausfu‹hrliche Darstellung mo‹glicher Inhalte einer Risikostrategie
vgl. Kapitel 4.1, Strategie zur Sicherung der Kapitalada‹quanz).
Eine Ebene tiefer ist die ausfu‹hrlichere Ero‹rterung der eingesetzten Methoden
und Instrumente des Risikocontrollings und -managements angesiedelt. In
der Praxis wird ein solches Dokument ha‹ufig als Risikohandbuch bezeichnet.
Wesentlicher Inhalt eines Risikohandbuches ist u.a. die Beschreibung des Risikomanagementprozesses,
eine Definition aller relevanten Risikoarten, getrennt fu‹r
jede Risikoart eine Erla‹uterung der Verfahren zur Bewertung, Steuerung und
U‹ berwachung der Risikopositionen sowie eine Darstellung des Prozesses zur
Einfu‹hrung neuer Produkte oder Ma‹rkte. Aufgrund des hohen Detaillierungsgrades
bietet es sich an, dass das Risikohandbuch prima‹r vom zusta‹ndigen
Gescha‹ftsleiter (Risikovorstand) verantwortet wird. Mit der inhaltlichen Tiefe
der Ausfu‹hrungen geht in der Regel auch das Erfordernis einer regelma‹§igen
U‹ berarbeitung zumindest einzelner Inhalte einher. Aus diesem Grund empfiehlt
es sich, die Abschnitte mit dem Datum der letzten U‹ berarbeitung sowie dem
Namen der verantwortlichen Organisationseinheit zu versehen.
Auf der dritten Ebene in unserem Beispiel erfolgt eine Zusammenfassung
sonstiger Dokumentationen zum Risikomanagement. Hierunter sind beispielsweise
konkrete Arbeitsanweisungen oder Anleitungen zum Umgang mit bestimmten
IT-Anwendungen zu verstehen. Dementsprechend besitzen die Dokumente
auf dieser unteren Ebene tendenziell den groܤten Detaillierungsgrad und
die ho‹chste U‹ berarbeitungsfrequenz.
Bei der Erstellung und Pflege der Dokumentation spielen Aktualita‹t und
Vollsta‹ndigkeit eine wichtige Rolle. Daru‹ber hinaus sollte Wert darauf gelegt
werden, die Unterlagen systematisch und fu‹r sachkundige Dritte nachvollziehbar
abzufassen und aufzubewahren. Dabei mu‹ssen nicht sa‹mtliche Unterlagen
im Rahmen der Umsetzung der ICAAP-Anforderungen neu verfasst werden.
Vielmehr kann die Dokumentation auf bestehenden Richtlinien und Vorschriften
aufbauen. Diese sind jedoch entsprechend der vorgenommenen Anpassungen
und Erweiterungen des bankinternen Risikomanagements in Folge der
ICAAP-Realisierung zu aktualisieren und gegebenenfalls neu zu systematisieren.
Internal Capital Adequacy
Assessment Process
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