Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

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Medieninhaber (Verleger): Oesterreichische Nationalbank (OeNB) 1090 Wien, Otto-Wagner-Platz 3 Finanzmarktaufsicht (FMA) 1020 Wien, Praterstra§e 23 Hersteller: Oesterreichische Nationalbank Fu‹ r den Inhalt verantwortlich: Gu‹nther Thonabauer, Sekretariat des Direktoriums/O‹ffentlichkeitsarbeit (OeNB) Barbara No‹sslinger, Stabsabteilung Allgemeine Vorstandsangelegenheiten und O‹ffentlichkeitsarbeit (FMA) Redaktion: Mario Oschischnig, Birgit Steiger (beide OeNB) Peter Lechner, Ju‹rgen Bauer, Christine Siegl, Dagmar Urbanek, Radoslaw Zwizlo (alle FMA) Grafische Gestaltung: Peter Buchegger, Sekretariat des Direktoriums/O‹ffentlichkeitsarbeit (OeNB) Satz, Druck und Herstellung: Oesterreichische Nationalbank, Hausdruckerei Verlags- und Herstellungsort: 1090 Wien, Otto-Wagner-Platz 3 Ru‹ ckfragen: Oesterreichische Nationalbank Sekretariat des Direktoriums/O‹ffentlichkeitsarbeit Wien 9, Otto-Wagner-Platz 3 Postanschrift: Postfach 61, A-1011 Wien Telefon: 01/404 20 DW 6666 Telefax: 01/404 20 DW 6696 Finanzmarktaufsicht (FMA) Stabsabteilung Allgemeine Vorstandsangelegenheiten und O‹ffentlichkeitsarbeit 1020 Wien, Praterstra§e 23 Telefon: 01/249 59 DW 5100 Nachbestellungen: Oesterreichische Nationalbank Abteilung fu‹r Dokumentationsmanagement und Kommunikationsservice Wien 9, Otto-Wagner-Platz 3 Postanschrift: Postfach 61, A-1011 Wien Telefon: 01/404 20 DW 2345 Telefax: 01/404 20 DW 2398 Internet: Papier: DVR 0031577 http://www.oenb.at http://www.fma.gv.at Salzer Demeter, 100% chlorfrei gebleichter Zellstoff, sa‹urefrei, ohne optische Aufheller
Die dynamische Entwicklung der Finanzma‹rkte und der vermehrte Einsatz komplexer Bankprodukte fu‹hren zu wesentlichen Vera‹nderungen in den gescha‹ftlichen Rahmenbedingungen der Kreditinstitute. Diese Herausforderungen verlangen nach funktionstu‹chtigen Systemen zur Begrenzung und gezielten Steuerung der Risikosituation eines jeden Instituts. Die neuen Eigenkapitalbestimmungen (Basel II) umfassen neben den Methoden zur Bestimmung der regulatorischen Eigenmittelanforderungen auch die versta‹rkte Betonung des Risikomanagements und der integrierten Gesamtbanksteuerung. Die Banken sind gefordert, durch den Einsatz geeigneter Verfahren und Systeme eine angemessene Eigenkapitalausstattung unter Betrachtung aller wesentlichen Risiken langfristig sicherzustellen. In der internationalen Diskussion werden die entsprechenden Verfahren als ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) bezeichnet. Der vorliegende Leitfaden soll eine Hilfestellung fu‹r die Umsetzung des ICAAP bieten. Die Wahl und Eignung einzelner Methoden ha‹ngt dabei sehr stark von der Komplexita‹t und Gro‹§e der Gescha‹ftsta‹tigkeit des jeweiligen Instituts ab. Diesem Umstand wird im Sinne des Proportionalita‹tsgedankens innerhalb des Leitfadens besonderes Augenmerk geschenkt. Ziel des Leitfadens ist die Entwicklung eines gemeinsamen Versta‹ndnisses zwischen Aufsicht und Kreditinstituten in Bezug auf die praktische Umsetzung des ICAAP. Die vorgestellten Verfahren sind hierbei als beispielhaft zu betrachten. Wir hoffen mit dem ICAAP Leitfaden eine interessante und hilfreiche Lektu‹re geschaffen zu haben. Wien, im Ja‹nner 2006 Univ. Doz. Mag. Dr. Josef Christl Mitglied des Direktoriums der Oesterreichischen Nationalbank Vorwort Dr. Kurt Pribil, Dr. Heinrich Traumu‹ller Vorstand der FMA Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung 3
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Seite 21 und 22: oder als ein (zu) konsolidierendes
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Seite 25 und 26: Abbildung 6: Mo‹gliche Verfahren
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Seite 29 und 30: sa‹tzliche Aussagen getroffen wer
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Seite 33 und 34: Bank darstellen, die in der Praxis
Seite 35 und 36: unter Umsta‹nden nur schwer vera
Seite 37 und 38: Vor allem das Konzept der risikoadj
Seite 39 und 40: die Bank jedoch im Laufe der Zeit e
Seite 41 und 42: Eine Bank kann im Rahmen ihres inst
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tigen Bewertung (Prudent Valuation)
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Abbildung 14: Liquidita‹tsablaufb
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Verwendung des Standardansatzes zur
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4.3.3 Abstufung von verschiedenen R
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sehen. Ein Konfidenzniveau von 99,9
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4.4.3 Beru‹ cksichtigung von Stre
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Dabei ist zu beachten, dass es sich
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Zinskonditionsbeitrag þ Provisions
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Internes Reporting Die Aufbereitung
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der Systeme gewa‹hrleistet werden
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Grundsa‹tze des IKS Fu‹r jede B
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Einige Themenbereiche des ICAAP wer
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erfolgen. Die Ergebnisse sollten do
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Organisationsstruktur eher von den
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Abku‹ rzungsverzeichnis Abku‹rz
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