Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung
Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung
Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung
Erfolgreiche ePaper selbst erstellen
Machen Sie aus Ihren PDF Publikationen ein blätterbares Flipbook mit unserer einzigartigen Google optimierten e-Paper Software.
Internal Capital Adequacy<br />
Assessment Process<br />
Zinsa‹nderungsrisiken 4 im Bankbuch<br />
Die Ergebnisse der Zinsrisikostatistik sind ein wesentlicher Risikoindikator fu‹r<br />
das Ausma§ des Zinsa‹nderungsrisikos im Bankbuch. Hierbei wird untersucht,<br />
wie sich ein 200-Basispunkte-Zinsschock auf den Barwert (Marktwertbilanz)<br />
der Bank auswirkt. Ergibt sich nach dieser Methode, dass wesentliche Zinsa‹nderungsrisiken<br />
im Bankbuch vorliegen, empfiehlt sich der Einsatz weiterentwickelter<br />
Risikomessmethoden. Insbesondere die genaue Quantifizierung der Risiken<br />
hinsichtlich ihrer Wirkungen auf die GuV erscheint vorteilhaft.<br />
Einen weiteren Risikoindikator stellen die bilanziellen und au§erbilanziellen<br />
Eigengescha‹fte einer Bank dar. Mit dem Umfang an Derivativgescha‹ften steigen<br />
die Anforderungen im Sinne der Proportionalita‹t. Auch wenn eine Bank Derivate<br />
vorwiegend <strong>zur</strong> Absicherung anderer Gescha‹fte oder Portfolios verwendet,<br />
sollte die Wirksamkeit des Absicherungsgescha‹fts (hedge effectiveness) berechnet<br />
werden, um ungewollte Nebeneffekte zu vermeiden. Bei bilanziellen Eigengescha‹ften<br />
steigt mit Umfang und Komplexita‹t der gehaltenen Positionen (z. B.<br />
alternative Investments, strukturierte Anleihen) der Bedarf nach einer exakteren<br />
Risikosteuerung.<br />
Indikator fu‹r Liquidita‹tsrisiken<br />
Eine Einscha‹tzung u‹ber die Bedeutung von Liquidita‹tsrisiken kann eine Bank<br />
durch die Gegenu‹berstellung von liquiden bzw. leicht liquidierbaren Bilanzpositionen<br />
und kurzfristigen Verbindlichkeiten gewinnen. Fu‹r eine erste Beurteilung<br />
der Liquidita‹tsrisiken kann z. B. auf die Restlaufzeitstatistik oder auf<br />
⁄ 25 BWG (Liquidita‹t) <strong>zur</strong>u‹ckgegriffen werden. Wenn z. B. die kurzfristigen<br />
Verbindlichkeiten nahe an die liquiden oder leicht liquidierbaren Bilanzpositionen<br />
heranreichen, kann dies ein ho‹heres Liquidita‹tsrisiko anzeigen. Zur Einscha‹tzung<br />
der Bedeutung der Liquidita‹tsrisiken fu‹r eine Bank geho‹rt auch die<br />
Frage, ob diese, etwa als Zentralinstitut, Liquidita‹t fu‹r andere Banken im<br />
Bedarfsfall bereitstellen muss. In diesem Falle sollte auch das Liquidita‹tsmanagement<br />
ho‹heren Anforderungen genu‹gen.<br />
Risikoindikatoren fu‹r operationelle Risiken<br />
Indikatoren fu‹r operationelle Risiken sind unter anderem die Gro‹§e und Komplexita‹t<br />
einer Bank. Mit einer steigenden Anzahl an Mitarbeitern, Gescha‹ftspartnern,<br />
Kunden, Filialen, Systemen und Prozessen steigt tendenziell auch<br />
das Risikopotenzial.<br />
Die Prozessintensita‹t (z.B. Anzahl der Transaktionen und Volumina im Zahlungsverkehr,<br />
in der Kreditabwicklung, im Wertpapierbereich und im Eigenhandel)<br />
stellt einen Risikoindikator dar. Ausfa‹lle, z. B. durch u‹berlastete Systeme,<br />
ko‹nnen bei Banken mit hoher Prozessintensita‹t einen gro§en o‹konomischen<br />
Schaden nach sich ziehen. Auch die Anzahl der Klagefa‹lle kann der Bank als Indikator<br />
fu‹r operationelle Risiken dienen. Eine Vielzahl an Klagefa‹llen deutet<br />
darauf hin, dass es in der Bank groܤere Risikoquellen gibt, wie z.B. mangelnde<br />
Sicherheit der Systeme oder un<strong>zur</strong>eichende Sorgfalt in den Prozessen und Kontrollmechanismen.<br />
4 Die Begriffe ªZinsrisikoÒ und ªZinsa‹nderungsrisikoÒ werden in diesem <strong>Leitfaden</strong> synonym verwendet.<br />
16 <strong>Leitfaden</strong> <strong>zur</strong> <strong>Gesamtbankrisikosteuerung</strong>