Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
. Umfang der Gescha‹ftsaktivita‹ten;
. Bedeutung neuer Ma‹rkte und neuer Gescha‹fte (z. B. internationale Gescha‹ftsfelder
und Handelsaktivita‹ten, expansive Auslandsaktivita‹ten).
Die Einscha‹tzung des institutsspezifischen Risikoprofils anhand dieser u‹bergreifenden
Risikoindikatoren sollte fu‹r einzelne Risikoarten weiter differenziert werden.
Eine Bank muss somit gegebenenfalls je nach Risikoart ein unterschiedlich
hoch entwickeltes Risikomessverfahren verwenden. Die Einscha‹tzung der Risikoindikatoren
soll sich auch in der Risikopolitik der Bank widerspiegeln. Das
bedeutet beispielsweise, dass eine Bank, die La‹nderrisiken als unwesentlich einscha‹tzt,
auch im Weiteren keine wesentlichen La‹nderrisiken eingeht, also Eigengescha‹fte
in ausla‹ndischen Wertpapieren, Interbankenhandel mit internationalen
Kontrahenten oder Kreditvergabe an ausla‹ndische Kreditnehmer nur in sehr
geringem Umfang ta‹tigt. Im Folgenden werden fu‹r die wichtigsten Risikoarten
mo‹gliche Risikoindikatoren vorgestellt.
Risikoindikatoren fu‹r Kreditrisiken
Die Kreditportfoliostruktur gibt erste Anhaltspunkte u‹ber die Risikoneigung
einer Bank. Ein gro§er Anteil einer bestimmten Forderungsklasse kann auf
ein ho‹heres Risiko hinweisen (z.B. ein hoher Anteil an Unternehmensforderungen).
Daru‹ber hinaus weist insbesondere das Vorhandensein von komplexen
Finanzierungen wie Spezialfinanzierungen (Projekt-, Objekt-, Rohstoffhandelsfinanzierungen,
Finanzierung von gewerblichen Immobilien etc.) auf eine sta‹rkere
Risikoneigung hin. Zum Zweck einer ersten Grobeinscha‹tzung kann eine
Bank hinsichtlich der Verteilung ihres Kreditbestandes auf die Forderungsklassen
der EU-RL 2000/12/EG zuru‹ckgreifen. 2
Durch die Verwendung einer Bonita‹tseinscha‹tzung (z. B. Rating) kann eine
Bank feststellen, wie gro§ der Anteil bonita‹tsschwacher Kreditnehmer ist, da
dieser einen Indikator fu‹r das Ausfallrisiko darstellt. Dabei spielt auch der
Umfang der verfu‹gbaren Sicherheiten und folglich das Blankovolumen eine
Rolle. Je kleiner das Blankovolumen ist, desto geringer ist im Allgemeinen
das Risiko; ein Umstand, der sich auch in den ku‹nftigen aufsichtsrechtlichen
Bestimmungen zur Berechnung der Eigenmittelerfordernisse widerspiegelt.
Dabei sind jedoch auch Art und Qualita‹t der Sicherheiten entscheidend, was sich
anhand folgender Fragen abscha‹tzen la‹sst: Inwieweit ist das Einbehalten oder die
Vera‹u§erung der Sicherheit juristisch durchsetzbar? Wie entwickelt sich der
Wert der Sicherheit? Ist der Wert der Sicherheit mit der Bonita‹t des Schuldners
korreliert?
Eine genaue Betrachtung des Kreditbestandes liefert weitere Erkenntnisse
hinsichtlich mo‹glicher Konzentrationsrisiken. Zur Abscha‹tzung der Gro‹§enstruktur
bzw. Granularita‹tko‹nnen beispielsweise Umfang und Anzahl der Gro§veranlagungen
gem. ⁄ 27 BWG herangezogen werden. Auch die Verteilung auf
Branchen (Baugewerbe, Transport, Tourismus etc.) sollte von einer Bank zur
Beurteilung der Risikosituation herangezogen werden. Ist eine Bank wiederum
stark im Ausland ta‹tig (Anteil der Auslandsaktiva), so ist es angebracht, auch die
damit einhergehenden Risiken na‹her zu betrachten (z.B. La‹nder- und Transfer-
2 Vgl. die Darstellungen in der Leitfadenreihe zum Kreditrisiko ªRatingmodelle und -validierungÒ und ªKreditvergabeprozess
und KreditrisikomanagementÒ.
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