Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

3 Rahmenbedingungen
3.1 Prinzip der Proportionalita‹ t
Die Verpflichtung zur Anwendung des ICAAP besteht unabha‹ngig von der
Gro‹§e und Komplexita‹t einer Bank, seine konkrete Ausgestaltung wird hingegen
nach dem Prinzip der Proportionalita‹t bestimmt. In diesem Zusammenhang
ist festzuhalten, dass es keine allgemein gu‹ltige Definition der Proportionalita‹t
gibt, vielmehr obliegt es der Bank, die Angemessenheit der Methoden, Systeme
und Prozesse im Rahmen des ICAAP festzulegen. Diese ha‹ngt vor allem von der
Art (Risikogehalt und Komplexita‹t) und dem Umfang der Gescha‹ftsta‹tigkeit ab.
Kleinere Banken, die hauptsa‹chlich Gescha‹fte mit geringem Risiko ausu‹ben,
ko‹nnten mit einfacheren Methoden, die sich an den Grundsa‹tzen des ICAAP
orientieren, die Anforderungen in angemessener Weise erfu‹llen. Fu‹r Banken,
die eine sehr komplexe Gescha‹ftsta‹tigkeit ausu‹ben bzw. die u‹ber ein hohes
Gescha‹ftsvolumen verfu‹gen, ko‹nnte es erforderlich sein, entsprechend komplexe
Systeme einzusetzen, um den Anforderungen des ICAAP gerecht zu
werden.
Die Entscheidung daru‹ber, welche Systeme fu‹r die jeweilige Bank in welchem
Bereich sinnvoll und angemessen sind, sollte auf Basis der jeweiligen
individuellen Risikostruktur einer Bank erfolgen. Die Bank sollte anhand von
Indikatoren fu‹r sich selbst festlegen, in welchen Bereichen sie komplexere Risikomess-
oder Steuerungsverfahren einsetzen soll und in welchen einfachere
Methoden ada‹quat wa‹ren.
3.1.1 Indikatoren zur Konkretisierung der Risikostruktur
Die im Folgenden dargestellten Indikatoren zur Konkretisierung der Risikostruktur
dienen als beispielhafte Anleitungen, wie Banken feststellen ko‹nnen,
welche Risikoart bedeutsam und welche weniger bedeutsam ist.
Die Risikoindikatoren verstehen sich als Vorschlag und sind so gewa‹hlt, dass
eine Bank anhand einfacher Methoden bzw. unter Zuhilfenahme des aufsichtsrechtlich
vorgeschriebenen Meldewesens eine Selbsteinscha‹tzung (Self-Assessment)
vornehmen kann. Je bedeutender ein Risiko gemaܤ der Risikoindikatoren
eingestuft wird, desto besser sollte — dem Proportionalita‹tsprinzip zufolge — das
Risikomess- und -steuerungsverfahren der Bank sein.
Die Einscha‹tzung der Risikoindikatoren ist Aufgabe der Gescha‹ftsleitung.
Die Gescha‹ftsleitung muss jedoch in der Lage sein, diese Einscha‹tzung auch
gegenu‹ber der Aufsicht begru‹nden zu ko‹nnen. Es obliegt der Bank, die fu‹r sie
angemessenen Risikomanagementmethoden und -systeme festzulegen. Dabei
du‹rfen aber andere fu‹r die Bank geltende Vorschriften nicht verletzt werden.
Insbesondere sei hier auf die Anforderungen an IRB-Banken und CAD-Wertpapier-Handelsbuchmelder
verwiesen. Grundsa‹tzlich gilt fu‹r alle Banken, dass
aufsichtsrechtliche Verfahren auch in das bankinterne Risikomanagement zu
integrieren sind.
Auf Gesamtbankebene ko‹nnen beispielsweise folgende Indikatoren zu einer
ersten Konkretisierung der Risikostruktur herangezogen werden:
. Risikogehalt der Gescha‹fte;
. Komplexita‹t der Gescha‹fte;
. Groܤe der Bank;
Internal Capital Adequacy
Assessment Process
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