Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Dabei ko‹nnen Banken auf bestehende Systeme, Verfahren und Prozesse zuru‹ckgreifen.
. Sicherung der Kapitalada‹quanz: Banken sollten eine Risikostrategie festlegen
und darin das risikopolitische Instrumentarium sowie die risikopolitischen
Zielsetzungen beschreiben. Die explizite Formulierung einer solchen
Risikostrategie tra‹gt dazu bei, dass Abweichungen vom geplanten Kurs fru‹hzeitig
erkannt und entsprechende Gegenma§nahmen rechtzeitig eingeleitet
werden ko‹nnen. Es sollten generell zukunftsorientierte Aspekte, sowohl
im Hinblick auf mo‹gliche Risiken als auch im Hinblick auf gea‹nderte
Gescha‹ftsstrategien, beru‹cksichtigt werden (Zukunftsorientierung).
. ICAAP als internes Steuerungsinstrument: Der ICAAP sollte dabei einen
integrativen Bestandteil im Management- und Entscheidungsprozess darstellen.
. Verpflichtung der Banken — Proportionalita‹t: Banken haben unter Beru‹cksichtigung
des Anwendungsbereiches gemaܤ EU-RL 2000/12/EG
(vgl. Kapitel 3.2.1, Verpflichtung zur Anwendung des ICAAP auf verschiedenen
Ebenen in der Institutsgruppe) u‹ber einen ICAAP zu verfu‹gen. Diese
Anforderung betrifft sowohl Banken mit einer komplexen Gescha‹ftsta‹tigkeit
(ho‹heren Risikogehalt einzelner Gescha‹fte) als auch sehr kleine regionale
Banken mit einer weniger komplexen Gescha‹ftsta‹tigkeit. Im Sinne der Proportionalita‹t
entstehen dadurch unterschiedliche Anforderungen an die
Angemessenheit der Systeme und Methoden. Jede Bank sollte grundsa‹tzlich
fu‹r sich selbst im Rahmen einer Einscha‹tzung anhand von Risikoindikatoren
entscheiden, welchen Risiken sie ausgesetzt ist, und darauf basierend eine
generelle Methodenwahl fu‹r die Umsetzung des ICAAP vornehmen.
. Verantwortung der Gescha‹ftsleiter: Die Gesamtverantwortung fu‹r den
ICAAP liegt bei den Gescha‹ftsleitern. Es muss sichergestellt sein, dass die
Risikotragfa‹higkeit gewa‹hrleistet ist und die wesentlichen Risiken gemessen
und limitiert werden.
. Bewertung aller wesentlichen Risiken: Im Fokus des ICAAP steht die
Sicherstellung der bankspezifischen betriebswirtschaftlichen (ªinternenÒ)
Kapitalada‹quanz. Aus diesem Grund sind alle wesentlichen Risiken einer
Bank zu bewerten. Hier stehen also die Risiken im Mittelpunkt, die fu‹r
die jeweilige Bank individuell von Bedeutung sind oder sein ko‹nnten.
. Prozesse und interne Kontrollmechanismen: Die Konzeption von Risikobewertungs-
und -steuerungsmethoden allein ist nicht ausreichend, um die
Risikotragfa‹higkeit einer Bank sicherzustellen. Nur durch die Implementierung
geeigneter Prozesse und Kontrollen findet der ICAAP auch tatsa‹chlich
Anwendung. Dadurch wird gewa‹hrleistet, dass jeder Mitarbeiter wei§, welche
Schritte in welcher Situation einzuleiten sind. Im Sinne einer kontinuierlichen
Verbesserung des Risikomanagements sollte zudem die Entwicklung
des ICAAP keinen einmaligen Vorgang, sondern einen fortlaufenden Entwicklungsprozess
darstellen. So ko‹nnten bereits vorhandene einfachere
Methoden durch das Einflie§en von laufenden Erfahrungen sukzessive weiter
entwickelt werden und zu einem komplexeren System mit verbesserten
Steuerungsmo‹glichkeiten fu‹hren.
Internal Capital Adequacy
Assessment Process
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