Geschäftsbericht 2012 R+V Pensionsversicherung a.G. 2012 (PDF ...

Lagebericht 4 Jahresabschluss 25 Weitere Informationen 47
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Sonstige Angaben
ANGABEN ZU HAFTUNGSVERHÄLTNISSEN UND SONSTIGEN FINANZIELLEN VERPFLICHTUNGEN
Zum Bilanzstichtag ergaben sich aus abgeschlossenen Verträgen und Mitgliedschaften folgende Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB
und Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 a HGB:
Angaben
in Euro zum Betrag Risiken Vorteile
1. Investitionsverpflichtungen
7.570.165
(fremdgenutzte Immobilien)
Allgemeines wirtschaftliches Risiko
durch Leerstand oder Insolvenz
(fremdgenutzte Immobilien)
Verzinsung über Umlaufrendite
2. Kreditzusagen
7.954.118
Zinsstrukturkurve steigt
Zinsstrukturkurve sinkt
3. Verpflichtungen aus schwebenden Geschäften
a) Inhaberschuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere
b) Namensschuldverschreibungen
112.200.000
26.500.000
Opportunitätskosten durch geringen
Zinssatz; Kontrahentenrisiko und
Emittentenrisiko
Ausgleich unterjähriger Liquiditätsschwankungen
und Vermeidung von
Marktstörungen bei hohem
Anlagebedarf
4. Nachzahlungsverpflichtungen
16.322.709
Es besteht eine Verpflichtung zur
Auszahlung, dabei ist keine Einflussnahme
auf den Zeitpunkt der
Inanspruchnahme möglich. Es besteht
ein Risiko des zwischenzeitlichen
Wertverfalls des Titels
Keine bilanzielle Erhöhung der
Kapitalanlagen, solange nicht
ausgezahlt wurde. Durch die Nichtauszahlung
ergeben sich Liquiditätsvorteile,
die gegebenenfalls für eine
Kapitalanlage mit besserer Verzinzsung
genutzt werden können
5. Andienungsrecht aus Multitranchen
10.000.000
Abfließende Liquidität, Opportunitätskosten
durch geringen Zinssatz,
Emittentenrisiko
Höherer Kupon des Basisinstruments
6. Haftsummen
200
Keine bilanzielle Erhöhung der
Kapitalanlage bei Inanspruchnahme.
Es besteht kein bilanzieller Gegenwert
zur Haftsumme
Erhöhung des haftenden Eigenkapitals
bei genossenschaftlichen / beteiligten
Unternehmen und geringe Eintrittswahrscheinlichkeit
(bei genossenschaftlichen
Unternehmen vor allem
durch Einlagensicherungsfonds)
Gesamtsumme
180.547.191
Die Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen
gemäß § 251 HGB ist unwahrscheinlich.
HONORARE DES ABSCHLUSSPRÜFERS
Im Geschäftsjahr wurden folgende Honorare als Aufwand (netto) erfasst:
in Euro 2012
Abschlussprüfungsleistungen 25.000,––
Abschlussprüfer der R+V Pensionsversicherung a.G. ist die
Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.