Geschäftsbericht 2012 - Burgdorf

Geschäftsbericht 2012
Die Beiträge der Sozialhilfe an Institutionen und private Haushalte (365/366) sind um ungefähr 1,2 Mio.
Franken angestiegen. Der überwiegende Teil der Zusatzaufwendungen ist im Bereich der Sozialhilfe
angefallen. Die lastenausgleichsberechtigten Positionen können dem Kanton weiterverrechnet werden
und werden unter den Rubriken 436/451/452 jeweils als Erträge vereinnahmt.
38 Einlagen in Spezialfinanzierungen
Im Vergleich zum Budget 2012 sind die Einlagen in Spezialfinanzierungen (SF) um etwa 659‘000 Franken
angestiegen. Vor allem die SF Feuerwehr und Abwasserentsorgung (Einlage statt Entnahme) weisen
ein besseres Ergebnis aus als geplant. Demgegenüber schneidet die SF Parkgebühren leicht
schlechter ab als vorgesehen.
39 Interne Verrechnungen
Der Umsatz der Artengliederung 39/49 verringert sich um rund 78‘000 Franken. Die internen Dienstleistungen
nehmen um etwa 177‘000 Franken zu. Demgegenüber reduzieren sich die Verrechnungen aus
Kostenstellenumlagen um etwa 263‘000 Franken.
Ertrag gemäss Artengliederung
40 Steuern
Die Erträge aus Einkommens- und Vermögenssteuern der natürlichen Personen (NP) fallen um 245‘000
Franken höher aus als im Budget 2012 vorgesehen. Diese Besserstellung kommt dank der Auflösung
der Rückstellungen für die Steuergesetzrevisionen „Tarifanpassungen“ (500‘000 Franken) und „Abzüge“
(300‘000 Franken) zu Stande. Ohne diese Sonderfaktoren resultieren Mindererträge von 555‘000 Franken.
Bei den Quellensteuern werden Mehrerträge von 310‘000 Franken verzeichnet.
Bei den Steuereinnahmen der juristischen Personen (JP) resultiert ein Minderertrag 234‘000 Franken.
Das bedeutet eine Mindereinnahmen gegenüber dem Voranschlag von 7 Prozent und gegenüber dem
Vorjahr von 5 Prozent.
Die bereits eingegangenen Steuern für das Rechnungsjahr 2013 von 220‘000 Franken sind auf das
neue Rechnungsjahr übertragen worden. Die Rückstellung für einen Wirtschaftsausgleich von 1,5 Mio.
Franken wird im Jahr 2012 weder aufgestockt noch beansprucht. Ab dem Jahr 2013 wurden die Steuererträge
von JP optimistischer budgetiert. Aus diesem Grund wird die Rückstellung in den kommenden
Jahren wohl eher abnehmen, da die tiefer erwarteten Steuerablieferungen aus den Jahren der Finanzund
Wirtschaftskrise erst noch folgen werden.
Die Steuerteilungen haben netto sehr gut abgeschnitten mit einem Mehrertrag von etwa 1,3 Mio. Franken.
Die Rückstellung für Steuerteilungen wird um diesen Betrag erhöht, in der Rechnung 2012 wird der
Nettoertrag aus dem Budget ausgewiesen wie bereits in den vergangenen Jahren praktiziert (Nettoertrag
von 570‘000 Franken).
Bei den anderen ordentlichen Steuern haben sich bei den Liegenschaftssteuern (40‘000 Franken) und
vor allem bei den Grundstückgewinnsteuern (936‘000 Franken) Mehrerträge ergeben.
42 Vermögenserträge
Die Vermögenserträge haben um etwa 1,4 Mio. Franken zugenommen. Im Budget wurde mit Buchgewinnen
von insgesamt 5,3 Mio. Franken gerechnet, welche nun effektiv 6,8 Mio. Franken betragen. In
der Planung vorgesehen waren die Buchgewinne aus der Entwidmung der Liegenschaft Kornhaus vom
Verwaltungs- ins Finanzvermögen (5,0 Mio. Franken) sowie aus den Landverkäufen Wangele (300‘000
Franken). Effektiv beläuft sich der Buchgewinn aus den Landverkäufen Wangele nun auf 365‘000 Franken.
Kommentar zum Jahresabschluss 41