Geschäftsbericht 2012 - Burgdorf

Geschäftsbericht 2012
Aufwand
30 Personalaufwand
Die gesamten Personalkosten von 22,7 Mio. Franken sind rund 96‘000 Franken höher ausgefallen als
budgetiert, was zu einer Abweichung von 0,4 Prozent führt.
Berücksichtigt man die Lohnrückerstattungen aus Unfall- und Taggeldern, EO- und Mutterschaftsentschädigungen
resultiert sogar eine Besserstellung gegenüber dem Voranschlag von netto ungefähr
65‘000 Franken (Artengliederung 43).
31 Sachaufwand
Der gesamte Sachaufwand von 12,7 Mio. Franken ist um etwa 428'000 Franken niedriger ausgefallen
als budgetiert. Die Differenz ist vor allem mit Minderaufwendungen beim baulichen Unterhalt (rund
375'000 Franken) und bei den Dienstleistungen/Gebühren/Telefon- und Portokosten (etwa 122‘000
Franken) zu begründen.
32 Passivzinsen
Die Passivzinsen sind um etwas über 500‘000 Franken gesunken. Die Gründe dafür sind eine weiterhin
sehr günstige Zinsumfeld und ein tieferer Schuldenbestand. Die Zinssätze bewegen sich um etwa 0,5
Prozent tiefer als angenommen. Darüberhinaus beträgt der Schuldenbestand 2,6 Mio. Franken weniger
als zum Zeitpunkt der Budgetierung berechnet wurde.
33 Abschreibungen
Bei den harmonisierten Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen resultiert eine Einsparung von
ungefähr 142‘000 Franken. Bei den Abschreibungen wird im Budget jeweils mit einer Ausschöpfung von
80 Prozent der budgetierten Investitionen gerechnet.
Die Abschreibung des Wiederbeschaffungswertes im Bereich Abwasser ist um etwa 870‘000 Franken
höher ausgefallen als veranschlagt. Zum Zeitpunkt der Budgetierung war nicht bekannt, dass das Vorhaben
Sanierung Kanalisation Bernstrasse als Investitionskredit bewilligt wird. Die Abschreibung ist für
die Rechnung der Stadt Burgdorf kostenneutral (siehe Artengliederung 48).
Diverse Investitionsprojekte ohne reellen Gegenwert wie beispielsweise der Beitrag an den Kreisel
Aebikreuzung, ein Teildarlehensbetrag und der Ersatz der Solaranlage der Markthalle Burgdorf AG oder
die Restwerte der Kredite Quartierentwicklung Gyrischachen und Beleuchtungskonzept Altstadt sind
zusätzlich abgeschrieben worden im Betrag von insgesamt rund 762‘000 Franken.
Die Debitorenverluste aus Steuerabschreibungen sind um 195‘000 Franken niedriger ausgefallen als
budgetiert.
35 Entschädigungen an Gemeinwesen
Zum Budget 2012 ergibt sich insgesamt eine Mehrbelastung von ungefähr 284’000 Franken. Im Bereich
der Lastenausgleiche öV/Lehrerlöhne/Sozialhilfe und Familienzulagen sind erfreulicherweise wie bereits
in den Jahren 2009, 2010 und 2011 nur geringfügige Zusatzkosten entstanden. Die Abweichung ist vor
allem auf die Mehrbelastung bei den Lehrerlöhnen zurückzuführen (zirka 291‘000 Franken).
36 Eigene Beiträge
Die eigenen Beiträge verzeichnen einen Mehraufwand von 2,7 Mio. Franken. Der Beitrag an den Lastenausgleich
EL erhöht sich um etwa 287‘000 Franken. Der neue Lastenausgleich Neue Aufgabenteilung
erfährt im Jahr 2013 eine einmalige Mehrbelastung aufgrund des Wechsels der Erwachsenen- und
Kindesschutzbehörde zum Kanton. Im Zuge der Budgetierung 2013 wurde festgelegt, dass dem Rechnungsjahr
2012 ein Kostenanteil von rund 1,1 Mio. Franken zu belasten ist. Eine entsprechende Weisung
des Kantons erlaubt diese Verbuchung.
40 Kommentar zum Jahresabschluss