Geschäftsbericht 2012 - Burgdorf

Geschäftsbericht 2012
Kommentar zum Ergebnis der Produktgruppe
12.2012 Wirkungs- und Leistungserfüllung
Die Zielerreichung der Wirkungs- und Leistungsziele der Produktgruppe 71 Steuern fällt im Geschäftsjahr
2012 wiederum unterschiedlich aus.
Nachhaltige Sicherstellung des Finanzbedarfs der Stadt Burgdorf: Mit diesem Wirkungsziel wird
aufgezeigt, welcher Anteil der Konsumausgaben der Stadt Burgdorf mittels Steuereinnahmen gedeckt
werden sollen. Die vorgegebene Quote von 37.50 Prozent wird mit 37.93 Prozent leicht übertroffen. Sowohl
die Steuereinnahmen wie auch die Konsumausgaben sind etwas angestiegen.
Leistungsziel Erarbeitung verlässlicher Steuerprognosen: Dieses Leistungsziel ist insbesondere über
die gesamte Finanzplanperiode ein äusserst wichtiges Steuerungsinstrument. Ohne verlässliche Steuervorhersagen
sind die ohnehin sehr schwierigen Ergebnisprognosen über einen längeren Zeithorizont
unmöglich. Die erreichte Abweichung in den letzten vier Jahren zwischen den prognostizierten und den
effektiv erreichten Steuereinnahmen beträgt durchschnittlich 1.76 Prozent, was einer sehr guten Zielerreichung
entspricht. Die Abweichung darf höchstens 5.00 Prozent betragen.
Saldounterschreitung
Statt dem vorgesehenen Ertragsüberschusses von 35‘859‘079 Franken wird ein Ergebnis von 37‘168‘854
Franken erreicht. Der Globalkredit schliesst gegenüber dem Budget 2012 um 1‘309‘775 Franken besser
ab.
Die Erträge aus Einkommens- und Vermögenssteuern der natürlichen Personen (NP) fallen um 245‘000
Franken höher aus als im Budget 2012 vorgesehen. Diese Besserstellung kommt dank der Auflösung der
Rückstellungen für die Steuergesetzrevisionen „Tarifanpassungen“ (500‘000 Franken) und „Abzüge“
(300‘000 Franken) zu Stande. Ohne diese Sonderfaktoren resultieren Mindererträge von 555‘000 Franken.
Zudem werden bei den Quellensteuern Mehrerträge von 310‘000 Franken verzeichnet. In den Pflege-,
Medizinal-, Technischen- und Bauberufen werden weiterhin gut qualifizierte ausländische Mitarbeitende
angeworben.
Bei den Steuereinnahmen der juristischen Personen (JP) resultiert ein Minderertrag von 234‘000 Franken.
Das bedeutet Mindereinnahmen gegenüber dem Voranschlag von 7 Prozent und gegenüber dem
Vorjahr von 5 Prozent.
Die bereits eingegangenen Steuern für das Rechnungsjahr 2013 von 220‘000 Franken sind auf das neue
Rechnungsjahr übertragen worden. Die Rückstellung für einen Wirtschaftsausgleich von 1,5 Mio. Franken
wird im Jahr 2012 weder aufgestockt noch beansprucht. Ab dem Jahr 2013 wurden die Steuererträge von
JP optimistischer budgetiert. Aus diesem Grund wird die Rückstellung in den kommenden Jahren wohl
eher abnehmen, da die tiefer erwarteten Steuerablieferungen aus den Jahren der Finanz- und Wirtschaftskrise
erst noch folgen werden.
Die Steuerteilungen haben netto ebenfalls gut mit einem Mehrertrag von rund 1‘298‘719 Franken abgeschnitten.
Die Rückstellung für Steuerteilungen wird um diesen Betrag erhöht, in der Rechnung 2012 wird
der Nettoertrag aus dem Budget ausgewiesen wie bereits in den vergangenen Jahren (total 570‘000
Franken).
Bei den Grundstückgewinnsteuern wird unter anderem dank einem „grossen alten Fall“ aus dem Jahr
2010 ein Mehrertrag von über 930‘000 Franken gegenüber dem Budget ausgewiesen.
Die Steuern für Sonderveranlagungen schliessen mit einem Minderertrag von rund 135‘000 Franken ab.
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