Geschäftsbericht 2012 - Burgdorf

Geschäftsbericht 2012
7 - DIR Finanzdirektion
Enthält folgende Kostenträger
70 PG - Dienstleistungen Bereiche
71 PG - Steuern
Kommentar zum Ergebnis der Direktion
Im Jahr 2012 resultiert über die gesamte Finanzdirektion gesehen ein Ertragsüberschuss von 44‘423‘686 Franken,
womit eine Besserstellung zum Budget 2012 von 1‘172‘744 Franken zu verzeichnen ist. Vor allem höhere Steuereinnahmen
(900‘000 Franken) sowie ein Mehrertrag bei den Buchgewinnen (1‘500‘000 Franken) haben zu dieser
positiven Abweichung geführt. Demgegenüber führt die Teilbelastung des Lastenausgleichs Neue Aufgabenteilung
als Folge des Übergangs der Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde zum Kanton zu höheren Kosten (1‘100‘000
Franken).
Die detaillierten Erklärungen für die Saldoabweichungen sind in den Kommentaren zu den Produktgruppen zu finden.
Unten aufgeführt sind die wichtigsten Ereignisse, welche das Berichtsjahr 2012 geprägt haben:
Bereich Finanzen
Der Bereich Finanzen ist für die Führung der städtischen sowie der Buchhaltung von Tochtergesellschaften verantwortlich.
Einerseits muss die Rechnung für den Kanton nach funktionaler Gliederung erstellt werden, andererseits
führt die Stadt Burgdorf eine Kostenrechnung strukturiert nach Globalsummen pro Produktgruppe.
Auf kantonaler Ebene erfolgt die Einführung des harmonisierten Rechnungsmodells 2 (HRM 2) nun definitiv auf
den 1. Januar 2016 hin. Die Einführung von HRM 2 bringt einige gewichtige Veränderungen mit sich wie den Neuaufbau
des Kontenplans, Abschreibungen nach Lebensdauer (Anlagebuchhaltung), neue Instrumente (Geldflussrechnung,
Eigenkapitalnachweis, Gewährleistungs- und Anlagespiegel) sowie eine gestufte Erfolgsrechnung.
Im Berichtsjahr 2012 haben sich die Produktgruppen und Produkte nur geringfügig verändert. Die PG 12 Anlässe
und Repräsentationen wurde aufgelöst und in die PG 10 Führungsunterstützung Behörden integriert. Ansonsten
sind die Globalsummen auf Stufe Produktgruppe sowohl mit dem Voranschlag 2012 wie auch mit dem Rechnungsjahr
2011 vergleichbar.
Jahresabschluss 2012: Die Stadt Burgdorf erzielt im Rechnungsjahr 2012 gesamthaft einen Gewinn von
3‘418‘389 Franken. Der Voranschlag rechnete mit einem Ertragsüberschuss von 2‘793‘091 Franken. Das Eigenkapital
beträgt neu 11‘600‘227 Franken.
Finanzplanung 2014-2016: Die finanzielle Ausgangslage für die kommenden Jahre hat sich stabilisiert. Trotzdem
zeigen der Abschluss und die finanzielle Planung auf, dass ohne Sonderfaktoren weiterhin ein strukturelles Defizit
von gegen 2,0 Mio. Franken besteht. Im Rechnungsjahr 2012 sind einmalige Buchgewinne über insgesamt 6,8
Mio. Franken enthalten. Mit den Sanierungsstrategien konnten in den letzten fünf Jahren Ergebnisverbesserungen
im Umfang von zusammengezählt über 20 Mio. Franken erzielt werden.
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