rechtsberatung für unternehmen - Wirtschaftszeitung

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KANZLEIMICHAELOPITZ
SEITE 14 | AUGUST 2013
THEMENSPEZIAL
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RechtzeitigNachfolgeregeln
RechtsanwaltMichaelOpitzberätFirmenausderRegioninSachenErbrecht
Optimale Konzepte sind gefragt, wenn der Unternehmenschef den Staffelstab
anseinenNachfolgerübergibt.
VON JEANNINE TIELING
REGENSBURG. „Unverhofft kommt oft“
– dies bestätigt sich immer wieder
auch im Unternehmertum. Beispielsweise
dann, wenn der Chef aufgrund
von Krankheit plötzlich handlungsund
entscheidungsunfähig wird oder
durch den unvorhergesehenen Tod
schlagartig ganz ausfällt. Was passiert
dann mit dem Unternehmen? Bleibt
dieFirmaerhalten?WerwirdNachfolger?WererbtdasbetrieblicheundprivateVermögen?
Frühzeitig selbst entscheiden
„DieseundvieleweitereFragensollten
sich Unternehmer frühzeitig stellen
und vor allem auch beantworten, um
selbst entscheiden zu können, was im
Fall der Fälle passieren soll“, rät
Rechtsanwalt Michael Opitz. Der
Fachanwalt für Erbrecht hält regelmäßig
Vorträge zu den Themen Unternehmensnachfolge,
Testamentsgestaltung
und Vorsorge. „Das Interesse für
diese Themen wird immer größer,
wenngleich es mich auch immer wieder
überrascht, wie viele Menschen
sichdarübernochkeineGedankengemacht
haben“, so Opitz, der seit dem
Jahr 2000 in Regensburg als Rechtsanwalttätigist.
ErberätvieleUnternehmenausder
Region, oft auch in enger Zusammenarbeit
mit Steuerberatern, um für seine
Mandanten die jeweils beste Lösungzuerarbeiten.„SobaldmanAngestellte
hat, ist man für diese verantwortlich“,
stellt Opitz fest. „Dann
muss man sich überlegen, was einmal
aus ihnen werden soll, vor allem,
wenn man will, dass das Unternehmen
einmal weitergeführt wird und
außerdem auch die Familie finanziell
abgesichertwerdensoll“,machterden
Handlungsbedarf vieler mittelständischerUnternehmenplausibel.
Dabei müsse es sich nicht immer
gleich um einen Todesfall handeln.
Die Unternehmensnachfolge müsse
genauso rechtzeitig geplant werden,
wenn der Chef in Ruhestand gehen
und seine Firma jemandem übertragenmöchte.
Gleiche Regeln für alle Branchen
Die Unternehmensnachfolge betreffe
somit Firmen jeglicher Branchen. So
kommenOpitz’Mandantenausunterschiedlichsten
Bereichen: Von Bauunternehmern
über Vermögensverwaltungen
und Immobiliengruppen bis
zu Einzelhändlern oder Handwerkern
sindnahezualleSpartenvertreten.
„Überall gelten die gleichen Regeln“,
erklärt der Experte. „Bei der
Nachfolgeregelung sind alle Beteiligteneinzubeziehen,undbesondersden
Mitarbeitern gegenüber müssen wir
hier sensibel sein, um sie nicht zu beunruhigen.“
INTERVIEW
MICHAEL OPITZ, FACHANWALT FÜR ERBRECHT
„VieleUnternehmenwerdenvonderplötzlichenNachfolgeüberrascht“
AlsFachanwaltfürErbrechtsindSiederzeitauchsehrinderAufklärungaktiv.
Warumistessowichtig,richtigvorzusorgen?
Jeder von uns kann aufgrund eines
UnfallsodereinerKrankheitindieLage
kommen, dass er sich nicht mehr
selbst um seine Angelegenheiten
kümmern kann. Daspielen Beruf und
StatuserstmalüberhauptkeineRolle,
dasbetrifft wirklichjeden.Undso wie
ein Testament die Zeit nach dem Todesfallregelt,kannmanmiteinerVorsorgevollmachtbestimmen,wasinder
Zeit vorher geschehen soll. So beugt
man unliebsamen Überraschungen
vor und entlastet ganz erheblich seine
Angehörigen.
Wasgehörtallesdazu?
Eine Vorsorgevollmacht sollte eine
Generalvollmacht, eine Vollmacht in
persönlichen Angelegenheiten, eine
Patientenverfügung und eine Betreuungsverfügung
umfassen. Zusätzlich
ist es sinnvoll, auch die Erbfolge und
diefinanzielleVorsorgefürdenPflegefallzuregeln.
InzwischenfindetmanimInternetFormularehierfür.WiesosolltemantrotzdemeinenAnwalthinzuziehen?
Viele im Internet als unterschriftsreif
angepriesenen Formulierungsmuster
sind fehlerhaft. Das kann zur
Folge haben, dass die angestrebte Bevollmächtigung
vom Gericht nicht in
vollem Umfang anerkannt wird. Eine
Vorsorgevollmacht sollte auch unbedingt
notariell beurkundet werden,
damit sie im Rechtsverkehr vollumfänglich
nutzbar ist. In der Regel ist
auch der Arzt froh, wenn er sich bei
schwierigen Entscheidungen auf eine
notarielle Urkunde stützen kann, die
den Willen des Vollmachtgebers verlässlichwiedergibt.
WelcheRollespieltdasThemaVorsorge
imUnternehmerkontext?
Ganz klar: Auch Unternehmer
müssenvorsorgen,nichtnurimprivatenBereich,wennwirandieVorsorgevollmachtoderdasTestamentdenken.
Bei den Unternehmen steht die NachfolgeregelungimFokus.EtwaeinViertelallerUnternehmenwerdenvonder
plötzlichen Nachfolge überrascht. Die
Folge sind Stilllegungen, Verkauf unter
Wert oder Liquiditätsverlust. Dazu
kommt der damit verbundene Verlust
von Arbeitsplätzen. Oft rauben schon
Pflichtteilsansprüche, SteuerzahlungenoderErbausgleichsansprüchedem
UnternehmenvielGeld.
MICHAELOPITZ
FACHANWALTFÜRERBRECHT
HabendieUnternehmenkeinenNotfallplan?
So ist es bei den meisten Betrieben.
Die haben weder die Nachfolge geregelt
noch einen Notfallplan aufgestellt,derbesagt,werkurz-undmittelfristig
das Unternehmen in welcher
Art und Weise leiten soll. Einen Notfallplan
sollte jedes Unternehmen haben,auchhierhelfendieFachanwälte.
Dennwerweißschon,obundwanner
wegen eines Verkehrsunfalls zum Beispiel
ein paar Wochen oder Monate
ausfällt?
WasregeltsoeinNotfallplan?
So eine Checkliste regelt beispielsweise,werdenAngestelltendieLöhne
bezahlt, wer sich um Marketing und
Vertrieb kümmert, wer Investitionen
tätigen darf oder unterschriftsbefugt
ist. Der Notallfallplan ist je nach Unternehmenindividuellzugestalten.
WannsolltemaneinNachfolgekonzept
aufstellen?
Wie so oft gilt auch hier: Je früher,
destobesser.DennjeehereinNachfolgekonzept
gefunden wird, desto größer
sind die Chancen, das Unternehmen
zu erhalten. Umso wahrscheinlicher
ist es auch, dass die eigene Familie
auchin Zukunft durch die EinnahmenausdemBetriebfinanziellabgesichert
ist. Deshalb umfasst eine gute
Nachfolgeregelung neben dem Notfallplan
eine genau auf das UnternehmenabgestimmteÜbergaberegelung.
Esgehtalsonichtnurdarum,dassdas
Unternehmenweiterläuft,sondernauch
umdiefinanzielleAbsicherungderFamilie,wennwirandasErbrechtdenken?
Ganz genau. Die Übergaberegelung
besteht daher aus einer Kombination
verschiedener Regelungselemente vor
allem aus Erbrecht und Unternehmensrecht.
Je nachdem, ob Übergabe,
Verkauf oder Umstrukturierungen erwünscht
sind. So reicht es beispielsweiseseltenaus,nureinTestamentzu
machen. Auch der Gesellschaftsvertrag
muss regelmäßig hinsichtlich der
Nachfolgeklauseln überprüft und gegebenenfalls
der neuen Lebenssituation
oder Gesetzeslage angepasst werden.
WerallesoptimalgeregeltundseinUnternehmeneinemgeeignetenNachfolger
übergebenhat,hatdannimRuhestand
tatsächlichRuhe?
Das kommt ganz darauf an, wie
mandieVerträgegestaltethat.Dasollte
man im Vorfeld prüfen,obeine Änderung
der Rechtsform des Unternehmens
sinnvoll ist, Umstrukturierungen
in Frage kommen und dementsprechend
die Verkaufsmodalitäten
anpassen. Ansonsten kann es schon
malpassieren,dass sich ein Unternehmer
im Ruhestand mit unerwarteten
Regressforderungen herumschlagen
muss,nurweilderKaufvertragschnell
irgendwo im Internet heruntergeladen
wurde und Lücken aufweist. Hier
sollte man nichts dem Zufall überlassen.
DasInterviewführte
JeannineTieling
Rechtsanwalt MichaelOpitz
Fachanwaltfür Erbrecht
ERBRECHT WIRTSCHAFTSRECHT RICHTIG VORSORGEN UNTERNEHMENSNACHFOLGE
DieKanzlei Opitz betreutSie in Fragen des Erbrechts, der Unternehmensnachfolge
sowiedes Wirtschaftsrechts einschließlichVertragsrecht undGesellschaftsrecht.
Michael Opitz, Rechtsanwalt(Deutschland)
Residenzstraße 2·93047 Regensburg
Tel.: 0941-59 57 29-0·Fax: 0941-59 5729-9
opitz@kanzleiopitz.de · www.kanzleiopitz.de