Geschäftsbericht 2012 - Deutsche Flugsicherung GmbH
Geschäftsbericht 2012 - Deutsche Flugsicherung GmbH
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<strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2012</strong><br />
Geschäftsjahresbericht
Das Geschäftsjahr <strong>2012</strong>
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong>, Langen<br />
Bericht des Aufsichtsrats<br />
Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr <strong>2012</strong> die ihm nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag obliegenden<br />
Aufgaben wahrgenommen. Er hat die Geschäftsführung regelmäßig beraten und überwacht. Er war<br />
umfassend in die Entscheidungen von grundlegender Bedeutung für das Unternehmen eingebunden.<br />
Der Aufsichtsrat wurde bei seiner Aufgabenerfüllung von seinen drei Ausschüssen, dem Personalausschuss,<br />
dem Auditausschuss sowie dem Projektausschuss unterstützt. In den Ausschusssitzungen<br />
wurden die Entscheidungsvorlagen intensiv beraten und die Beschlüsse des Aufsichtsratsplenums<br />
vorbereitet.<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2012</strong> gab es Veränderungen in der Zusammensetzung des Aufsichtsrates. Auf<br />
der Anteilseignerseite ist Herr Hans-Dieter Poth zum 27.04.<strong>2012</strong> ausgeschieden. Zu seinem Nachfolger<br />
wurde Herr Ralf Raddatz ab dem 28.04.<strong>2012</strong> in den Aufsichtsrat berufen. Herr Professor<br />
Klaus-Dieter Scheurle hat sein Mandat zum 18.09.<strong>2012</strong> niedergelegt. Ihm folgte Herr Michael<br />
Odenwald zum 27.09.<strong>2012</strong> nach. Frau Dr. Martina Hinricher hat mit Wirkung zum 25.10.<strong>2012</strong> die<br />
Nachfolge für Herrn Rainer Münz angetreten, der sein Mandat zum 30.09.<strong>2012</strong> niedergelegt hatte.<br />
In seiner 80. Sitzung vom 9. Oktober <strong>2012</strong> hat der Aufsichtsrat Herrn Staatssekretär Michael<br />
Odenwald zum Vorsitzenden gewählt.<br />
Neben der ausführlichen Quartalsberichterstattung erfolgte die Berichterstattung der Geschäftsführung<br />
zur Lage und über die Entwicklung des Unternehmens an den Aufsichtsrat gemäß § 90<br />
Aktiengesetz in vier ordentlichen Sitzungen und drei Sondersitzungen. Zudem wurde der Aufsichtsrat<br />
fallweise von der Geschäftsführung über wichtige Themen ad hoc informiert.<br />
Neben der turnusmäßigen Beratung der Quartalsberichte zur Lage des Unternehmens befasste<br />
sich der Aufsichtsrat mit<br />
■ dem Jahresabschluss 2011, dem Lage bericht und dem Bericht der Abschlussprüfer über die<br />
Prüfung des Jahresabschlusses 2011 und<br />
■ dem Wirtschaftsplan 2013 bis 2017 mit dem dazugehörigen Investitions- und Finanzplan.<br />
In drei Sondersitzungen beriet der Aufsichtsrat auf Grundlage der Gesellschafterbeschlüsse die<br />
Neustrukturierung der Geschäftsverteilung und entschied über den Wechsel in der Geschäftsführung.<br />
Weitere Schwerpunktthemen der Tätigkeit des Aufsichtsrates waren:<br />
■ die Ersatzinvestitionen in die <strong>Flugsicherung</strong>ssysteme in den Kontrollzentralen des Unteren Luftraums<br />
im Rahmen des Programms P2,<br />
■ die Neuplanung des Systemprojekts „iCAS Oberer Luftraum“,<br />
■ die Erneuerung der Gegensprechsysteme,<br />
■ die Sicherstellung der Liquidität der DFS,<br />
■ das Compliance Management-System<br />
■ und das Kostensenkungsprogramm „HEADING <strong>2012</strong>“.<br />
4
Die Bestellung der Herren Dieter Kaden, Ralph Riedle und Jens<br />
Bergmann als Geschäftsführer lief zum 31.12.<strong>2012</strong> aus. Der<br />
Aufsichtsrat hat das erfolgreiche Wirken für das Unternehmen<br />
gewürdigt.<br />
Der Aufsichtsrat hat die Weichen für die Zukunft gestellt und<br />
in <strong>2012</strong> die Nachfolge in der Geschäftsführung geregelt. Zum<br />
1. September wurde ein eigenständiger Geschäftsführungsbereich<br />
Personal eingerichtet und mit Herrn Dr. Michael Hann<br />
Michael Odenwald<br />
als Personalgeschäftsführer und Arbeitsdirektor besetzt. Zum 1. Januar 2013 hat der Aufsichtsrat<br />
Professor Klaus-Dieter Scheurle zum Vorsitzenden der Geschäftsführung bestellt und ihm auch die<br />
Verantwortung für die Finanzen übertragen. Robert Schickling, bisher in der Funktion des Geschäftsbereichsleiters<br />
Center für die DFS tätig, übernimmt ab dem 1. Januar 2013 die Verantwortung für<br />
Betrieb und Technik. Der Aufsichtsrat ist davon überzeugt, dass die DFS mit der neuen Unternehmensführung<br />
sehr gut für die anstehenden Herausforderungen aufgrund der schwierigen Lage der<br />
Luftverkehrswirtschaft und durch die zunehmenden Regulierungsanforderungen aufgestellt ist.<br />
Auf Basis des Prüfberichts der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft RBS RoeverBroennerSusat <strong>GmbH</strong><br />
& Co. KG hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss <strong>2012</strong> sowie den Lagebericht nach § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz<br />
beraten. In die Prüfung einbezogen wurde das im Unternehmen etablierte,<br />
umfassende Risikomanagement. Die Beratungen fanden in Gegenwart der Abschlussprüfer statt.<br />
Die Abschlussprüfer haben über die wesentlichen Ergebnisse ihrer Prüfung berichtet und für die<br />
Beantwortung von Fragen zur Verfügung gestanden. Der Aufsichtsrat hatte keine Einwendungen<br />
gegen den Prüfbericht und die Feststellungen der RBS RoeverBroennerSusat <strong>GmbH</strong> & Co. KG<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.<br />
Der Aufsichtsrat dankt der ausgeschiedenen Geschäftsführung, allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern<br />
sowie den Betriebsräten für ihre geleistete Arbeit im Geschäftsjahr <strong>2012</strong> und ihren hohen<br />
Einsatz zum Wohl des Unternehmens.<br />
Der Aufsichtsrat<br />
Michael Odenwald<br />
Vorsitzender<br />
5
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong>, Langen<br />
Mitglieder des Aufsichtsrats<br />
Vorsitzender<br />
Michael Odenwald<br />
Staatssekretär<br />
Bundesministerium für Verkehr,<br />
Bau und Stadtentwicklung<br />
Stellvertretender Vorsitzender<br />
Michael Schäfer<br />
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong><br />
Arbeitnehmervertreter<br />
Otto Fischer<br />
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong><br />
Arbeitnehmervertreter<br />
Dr. Martina Hinricher<br />
Ministerialdirigentin<br />
Bundesministerium für Verkehr,<br />
Bau und Stadtentwicklung<br />
Dr. Norbert Kloppenburg<br />
Mitglied des Vorstands<br />
KfW Bankengruppe<br />
Dr. Angelika Kreppein<br />
Regierungsdirektorin<br />
Bundesministerium der Finanzen<br />
Holger Müller<br />
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong><br />
Arbeitnehmervertreter<br />
Ralf Raddatz<br />
Oberst i.G.<br />
Bundesministerium der Verteidigung<br />
Petra Reinecke<br />
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong><br />
Arbeitnehmervertreter<br />
Peter Schaaf<br />
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong><br />
Arbeitnehmervertreter<br />
Martin Walber<br />
Regierungsdirektor<br />
Bundesministerium der Verteidigung<br />
Dirk Wendland<br />
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong><br />
Arbeitnehmervertreter<br />
Stand Dezember <strong>2012</strong><br />
6
Mitglieder des Beirats<br />
Vorsitzender<br />
Jan Mücke MdB<br />
Parlamentarischer Staatssekretär<br />
Bundesministerium für Verkehr,<br />
Bau und Stadtentwicklung<br />
Christine Alig<br />
Vorsitzende<br />
Board of Airline Representatives<br />
in Germany e.V. (BARIG)<br />
Uwe Beckmeyer<br />
Abgeordneter<br />
<strong>Deutsche</strong>r Bundestag<br />
Markus Beumer<br />
Mitglied des Vorstands<br />
Commerzbank AG<br />
Dipl.-Ing. Christoph Blume<br />
Präsident<br />
Arbeitsgemeinschaft <strong>Deutsche</strong>r Verkehrsflughäfen<br />
e.V. (ADV)<br />
Charles-Louis d’Arenberg<br />
Président<br />
Belgocontrol<br />
Patrick Döring<br />
Abgeordneter<br />
<strong>Deutsche</strong>r Bundestag<br />
Wolfgang Faden<br />
Chief Executive Officer Germany &<br />
Central Europe<br />
Allianz Global Corporate & Specialty AG<br />
Dirk Fischer<br />
Abgeordneter<br />
<strong>Deutsche</strong>r Bundestag<br />
Dr. Christoph Franz<br />
Vorsitzender des Vorstands<br />
<strong>Deutsche</strong> Lufthansa AG<br />
Prof. Dr. Elmar Giemulla<br />
Präsident<br />
AOPA-Germany Verband der<br />
Allgemeinen Luftfahrt e.V.<br />
Winfried Hermann<br />
Minister<br />
Ministerium für Verkehr und<br />
Infrastruktur Baden-Württemberg<br />
Karl Müllner<br />
Generalleutnant<br />
Inspekteur der Luftwaffe<br />
Bundesministerium der Verteidigung<br />
Ralf Nagel<br />
Geschäftsführendes Präsidiumsmitglied<br />
Verband <strong>Deutsche</strong>r Reeder (VDR)<br />
Eduard Oswald<br />
Bundesminister a.D.<br />
Vizepräsident<br />
<strong>Deutsche</strong>r Bundestag<br />
Dr. Karl-Friedrich Rausch<br />
Vorstand Transport und Logistik<br />
DB Mobility Logistics AG<br />
Paul Riemens<br />
Chief Executive Officer<br />
Luchtverkeersleiding Nederland (LVNL)<br />
Dr. Stefan Schulte<br />
Vorsitzender des Vorstands<br />
Fraport AG<br />
Ulrich Schulte-Strathaus<br />
Managing Director<br />
Aviation Strategy & Concepts SPRL<br />
Wolfgang Stertenbrink<br />
Vorsitzender der Aufsichtsräte<br />
ALTE LEIPZIGER – HALLESCHE Konzern<br />
Hans Joachim Suchan<br />
Verwaltungsdirektor<br />
Zweites <strong>Deutsche</strong>s Fernsehen,<br />
3sat und ARTE<br />
Ralf Teckentrup<br />
Vorsitzender der Geschäftsführung<br />
Condor Flugdienst <strong>GmbH</strong><br />
Daniel Weder<br />
Chief Executive Officer<br />
skyguide<br />
swiss air navigation services ltd<br />
Ständiger Gast<br />
Michael Odenwald<br />
Vorsitzender des DFS-Aufsichtsrats<br />
Bundesministerium für Verkehr,<br />
Bau und Stadtentwicklung<br />
Stand Dezember <strong>2012</strong><br />
7
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong>, Langen<br />
Konzernlagebericht<br />
1. Geschäft und Rahmenbedingungen.....................................................................................9<br />
2. Unternehmensstrategie....................................................................................................14<br />
3. Unternehmenssteuerung und Segmente............................................................................14<br />
4. Wirtschaftliches Umfeld...................................................................................................16<br />
5. Ertragslage....................................................................................................................19<br />
6. Vermögens- und Finanzlage..............................................................................................26<br />
7. Mitarbeiter......................................................................................................................32<br />
8. Forschung und Entwicklungsaktivitäten.............................................................................34<br />
9. Nachtragsbericht............................................................................................................35<br />
10. Compliance....................................................................................................................36<br />
11. Risikobericht...................................................................................................................36<br />
12. Prognosebericht.............................................................................................................44<br />
Konzernabschluss<br />
Anlage 1: Konzern-Gesamtergebnisrechnung..........................................................................52<br />
Anlage 2: Konzern-Bilanz.......................................................................................................53<br />
Anlage 3: Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung............................................................54<br />
Anlage 4: Konzern-Kapitalflussrechnung.................................................................................55<br />
Anlage 5: Konzern-Anhang....................................................................................................56<br />
Allgemeine Grundlagen............................................................................................56<br />
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze................................................................58<br />
Erläuterungen zur Gesamtergebnisrechnung.............................................................75<br />
Erläuterungen zur Bilanz..........................................................................................83<br />
Sonstige Erläuterungen.........................................................................................103<br />
Abkürzungsverzeichnis..........................................................................................130<br />
8
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr <strong>2012</strong><br />
1. Geschäft und Rahmenbedingungen<br />
1.1 Geschäftstätigkeit<br />
Die Geschäftstätigkeit der DFS im Überblick<br />
Hauptgeschäft<br />
(Center, Tower und AIM)<br />
Drittgeschäft<br />
(AS)<br />
<strong>Flugsicherung</strong>sdienste (§ 27c LuftVG)<br />
■ Flugverkehrsdienste<br />
■ Verkehrsflussregelung<br />
■ Steuerung der Luftraumnutzung<br />
■ Flugberatung<br />
■ Projekte<br />
■ Beratung<br />
■ Publikationen<br />
■ Vorfeldkontrolle<br />
■ Ausbildung<br />
Gebührenfinanzierung<br />
Preisfinanzierung<br />
Das Hauptgeschäft <strong>Flugsicherung</strong>sdienste der DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong> (DFS) leitet sich<br />
aus den Aufgabenstellungen des § 27c Luftverkehrsgesetz (LuftVG) ab. Danach ist die DFS mit<br />
der Wahrnehmung der Flugverkehrsdienste sowie der Verkehrsflussregelung und der Steuerung<br />
der Luftraumnutzung beliehen (hoheitlicher Auftrag). Hierfür entwickelt und betreibt sie Air-Traffic-<br />
Service- (ATS) sowie Kommunikations-, Ortungs- und Navigationssysteme. Die DFS betreibt Kontrollzentralen<br />
in Langen, Bremen, Karlsruhe und München sowie 16 Kontrolltürme an internationalen<br />
deutschen Verkehrsflughäfen. Zudem ist die DFS an der EUROCONTROL-Zentrale in Maastricht<br />
vertreten. Mit diesen Tätigkeiten sorgt die DFS dafür, dass jährlich rund drei Millionen Flüge nach<br />
Instrumentenflugregeln (IFR) sicher und pünktlich an ihr Ziel kommen.<br />
Als Entgelt für ihr Hauptgeschäft erhebt die DFS <strong>Flugsicherung</strong>sgebühren, die vom Bundesministerium<br />
für Verkehr, Bau und Stadtentwicklung durch Gebührenverordnung festgelegt werden.<br />
Zusätzlich erbringt die DFS preisfinanzierte Leistungen für Dritte im freien Wettbewerb (Drittgeschäft).<br />
Hierzu gehören z.B. Projektleistungen im nationalen und internationalen <strong>Flugsicherung</strong>sgeschäft,<br />
Beratungsleistungen, Luftfahrtpublikationen, Vorfeldkontrolldienste sowie das Ausbildungsangebot<br />
der DFS-Akademie.<br />
9
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Haupt- und Drittgeschäft sind auf vier Geschäftsbereiche verteilt:<br />
Geschäftsbereiche<br />
der DFS<br />
Center<br />
Tower<br />
Aeronautical<br />
Information<br />
Management<br />
Aeronautical<br />
Solutions<br />
Flugverkehrskontrolle<br />
im Flughafennahbereich<br />
und auf<br />
der Strecke<br />
Flugverkehrskontrolle<br />
an den Verkehrsflughäfen<br />
Flugberatungsdienst<br />
und Bereitstellung<br />
von Luftfahrtinformationen<br />
und -daten<br />
Simulations-,<br />
Trainings- und<br />
Beratungsdienstleister<br />
sowie<br />
Vermarktung von<br />
Luftfahrtinformations<br />
produkten<br />
Neben den Geschäftsbereichen bestehen Corporate Service Center und Corporate Development<br />
Center. Die Corporate Service Center erbringen zentrale Dienstleistungen als interne Dienstleister<br />
für die Geschäftsbereiche. Corporate Development Center bündeln die Managementprozesse und<br />
Entscheidungsvorbereitungen für die Unternehmensführung.<br />
1.2 Konzernstruktur<br />
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong><br />
100% Bundeseigentum<br />
100%<br />
100%<br />
100%<br />
100%<br />
55%<br />
Unterstützungs -<br />
kasse <strong>GmbH</strong><br />
(DFS UKasse)<br />
The Tower<br />
Company<br />
(TTC)<br />
DFS Energy <strong>GmbH</strong><br />
(DFS Energy)<br />
DFS European<br />
Satellite Services<br />
Provider<br />
Beteiligungsges. mbH<br />
(DFS ESSP)<br />
FCS Flight<br />
Calibration Services<br />
<strong>GmbH</strong><br />
(FCS)<br />
36%<br />
GroupEAD<br />
Europe S.L.<br />
24,9%<br />
BILSODA<br />
<strong>GmbH</strong> & Co KG<br />
(GEAD)<br />
(BILSODA)<br />
50%<br />
Tower Air Traffic<br />
Services S.L.<br />
(TATS)<br />
16,667%<br />
European Satellite<br />
Services Provider<br />
Société par Actions<br />
(ESSP SAS)<br />
10
Weitere Betätigungsfelder des DFS-Konzerns<br />
DFS Unterstützungskasse<br />
<strong>GmbH</strong> (U-Kasse)<br />
The Tower Company<br />
<strong>GmbH</strong> (TTC)<br />
DFS Energy <strong>GmbH</strong><br />
(DFS Energy)<br />
DFS European Satellite<br />
Services Provider<br />
<strong>GmbH</strong><br />
FCS Flight Calibration<br />
Services <strong>GmbH</strong><br />
(FCS)<br />
Group EAD Europe<br />
S.L.<br />
BILSODA <strong>GmbH</strong> &<br />
Co. KG (BILSODA)<br />
Zuwendungen in besonderen Notfällen an aktive und ehemalige Mitarbeiterinnen<br />
und Mitarbeiter der DFS <strong>GmbH</strong> sowie deren Angehörige.<br />
Entwicklung, Bereitstellung und Durchführung von <strong>Flugsicherung</strong>sdiensten<br />
(an Regionalflug häfen) sowie Erbringung von weiteren Dienstleistungen,<br />
insbesondere Vorfeldkontrolle, Koordinierung von Bodenverkehrsdiensten<br />
und Wetterbeobachtungen.<br />
Erzeugung, Bereitstellung und Vertrieb von Energie für die DFS und einen<br />
festen externen Kundenkreis.<br />
Führen, Halten, Verwalten und Finanzieren von Beteiligungen an anderen<br />
Gesellschaften, die die Entwicklung, Bereitstellung und Durchführung von<br />
Diensten im Luftverkehrsmarkt, die Weiterentwicklung des Luftverkehrsmarkts<br />
sowie die DFS bei ihrer Aufgabenerfüllung unterstützen und fördern.<br />
Betrieb eines Luftfahrtunternehmens für den Transport von Personen und<br />
Sachen Dritter für die Flugvermessung von Navigationsanlagen sowie<br />
Dienstleistungen, Entwicklungen und Zuarbeiten aller Art zur Durchführung<br />
von Flugvermessungen.<br />
Betrieb einer Luftfahrtinformationsdatenbank zur Bereitstellung von Luftfahrtdaten<br />
sowie damit einhergehender Dienstleistungen.<br />
Errichtung, Vermietung, Betrieb und Verwaltung eines Parkhauses für die DFS.<br />
Die Aussagen des vorliegenden Konzernlageberichts beziehen sich ausschließlich auf die DFS, da<br />
die Tochterunternehmen weder einzeln noch in Summe quantitative Schwellenwerte überschreiten<br />
oder qualitative Merkmale mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage<br />
der DFS aufweisen.<br />
1.3 Rechtliche und organisatorische Rahmenbedingungen<br />
Der DFS wurden 1993 die Aufgaben der Bundesanstalt für <strong>Flugsicherung</strong> übertragen. Sitz der DFS<br />
ist Langen/Hessen, Am DFS-Campus 10. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Offenbach unter<br />
HRB 34977 eingetragen.<br />
Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, Bereitstellung und Durchführung der vom Bundesministerium<br />
für Verkehr, Bau und Stadtentwicklung übertragenen <strong>Flugsicherung</strong>sdienste. Das<br />
Unternehmen kann zusätzlich <strong>Flugsicherung</strong>sdienste in Europa sowie damit verbundene Nebengeschäfte<br />
im In- und Ausland erbringen. Alleingesellschafterin ist die Bundesrepublik Deutschland.<br />
Die Geschäftsverteilung der DFS-Geschäftsführung bildet die Ausgangsbasis für die Führungsorganisation.<br />
11
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Bis zum 31. August <strong>2012</strong> setzte sich die Geschäftsführung aus ihrem Vorsitzenden und zwei weiteren<br />
Mitgliedern zusammen.<br />
Geschäftsverteilung der DFS-Geschäftsführung bis 31.08.<strong>2012</strong><br />
Vorsitzender der<br />
Geschäftsführung<br />
■ Unternehmensentwicklung (Strategie,<br />
Organisation, Internationales)<br />
■ Institutionelles, Recht, Versicherungen,<br />
Risikomanagement<br />
■ Safety- und Securitymanagementsysteme<br />
■ Revision, Qualitätsmanagement<br />
■ Unternehmenskommunika tion,<br />
Öffentlichkeitsarbeit, Umwelt<br />
■ Kommunikations-, Navigationsund<br />
Überwachungsdienste (inkl.<br />
Systemmanagement ATS-Systeme<br />
für Bezirks-, Anflug- und Flugplatzkontrolldienste),<br />
Logistik<br />
■ Technisches und infrastrukturelles<br />
Facility Management<br />
■ Systemhaus (betriebswirtschaftliche<br />
und administrative<br />
Informations-Technik)<br />
■ Consulting-Dienstleistungen<br />
Geschäftsführer Betrieb<br />
■ Bezirks- und Anflugkontrolldienste<br />
(inkl. Produktmanagement ATS-<br />
Systeme)<br />
■ Flugplatzkontrolldienste<br />
(inkl. Produktmanagement ATS-<br />
Systeme)<br />
■ Fluginformationsdienst, Flugalarmdienst<br />
■ Bereitstellen von Luftfahrtinformationen<br />
und -daten einschließlich<br />
Flugberatungsdienst (inkl. ATS-<br />
Systeme)<br />
■ Forschung und Entwicklung<br />
■ Militärische Angelegenheiten<br />
Geschäftsführer Finanzen<br />
und Personal<br />
– Arbeitsdirektor –<br />
■ Finanzen (inkl. Steuern und<br />
Gebühren)<br />
■ Betriebswirtschaftliche Dienste<br />
(Controllerdienste)<br />
■ Einkauf<br />
■ Personalmanagement<br />
■ Personalstrategie und<br />
-entwicklung<br />
■ Tarifarbeit<br />
■ DFS-Akademie<br />
Die DFS reorganisierte die Geschäftsverteilung der Geschäftsführung in zwei Schritten, um die Effizienz<br />
durch optimierte Ressortverteilung und Berichtswege zu steigern.<br />
Hierfür implementierte das Unternehmen das eigenständige Ressort „Personal“ und verlagerte den<br />
entsprechenden Bereich aus dem Ressort „Finanzen und Personal“.<br />
Vom 1. September bis zum 31. Dezember vertraten damit vier Geschäftsführer (inklusive Vorsitzenden)<br />
die DFS.<br />
12
Geschäftsverteilung der DFS-Geschäftsführung 01.09.–31.12.<strong>2012</strong><br />
Vorsitzender der<br />
Geschäftsführung<br />
■ Unternehmensentwicklung<br />
(Strategie, Organisation,<br />
Internationales)<br />
■ Institutionelles, Recht,<br />
Versicherungen, Risikomanagement<br />
■ Safety- und Securitymanagementsysteme<br />
■ Revision, Qualitätsmanagement<br />
■ Unternehmenskommunikation,<br />
Öffentlichkeitsarbeit,<br />
Umwelt<br />
■ Kommunikations-, Navigations-<br />
und Überwachungsdienste<br />
(inkl. Systemmanagement<br />
ATS-Systeme<br />
für Bezirks-, Anflug- und<br />
Flugplatzkontrolldienste),<br />
Logistik<br />
■ Technisches und<br />
infrastrukturelles Facility<br />
Management<br />
■ Systemhaus (betriebswirtschaftliche<br />
und administrative<br />
Informations-Technik)<br />
■ Consulting-Dienstleistungen<br />
Geschäftsführer<br />
Betrieb<br />
■ Bezirks- und Anflugkontrolldienste<br />
(inkl.<br />
Produktmanagement<br />
ATS-Systeme)<br />
■ Flugplatzkontrolldienst<br />
(inkl. Produktmanagement<br />
ATS-Systeme)<br />
■ Fluginformationsdienst,<br />
Flugalarmdienst<br />
■ Bereitstellen von<br />
Luftfahrtinformationen<br />
und -daten einschließlich<br />
Flugberatungsdienst<br />
(inkl. ATS-Systeme)<br />
■ Forschung und Entwicklung<br />
■ Militärische Angelegenheiten<br />
Geschäftsführer<br />
Finanzen<br />
■ Finanzen (inkl. Steuern<br />
und Gebühren)<br />
■ Betriebswirtschaftliche<br />
Dienste (Controllerdienste)<br />
■ Einkauf<br />
Geschäftsführer<br />
Personal<br />
– Arbeitsdirektor –<br />
■ Personalbetreuung,<br />
Personalverwaltung (inkl.<br />
Personalplanung)<br />
■ Aus- und Weiterbildung,<br />
Akademie<br />
■ Entgeltabrechnung<br />
■ Mitarbeiterversorgung<br />
(Altersversorgung,<br />
Pensionen)<br />
■ Tarifstrategie und<br />
Tarifpolitik<br />
■ Soziales und Gesundheitsmanagement<br />
■ Arbeitsschutz/Unfallverhütung<br />
Zum 1. Januar 2013 wurde der Bereich Finanzen dem Ressort des Vorsitzenden der Geschäftsführung<br />
zugeführt.<br />
Ab 2013 werden damit die Geschäfte von drei Geschäftsführern (inklusive Vorsitzenden) unter neuer<br />
Ressortverteilung geführt.<br />
Geschäftsverteilung der DFS-Geschäftsführung ab 01.01.2013<br />
Vorsitzender der<br />
Geschäftsführung<br />
■ Strategie, Organisation, Internationales<br />
■ Institutionelles, Recht, Versicherungen,<br />
Risikomanagement,<br />
Compliance<br />
■ Safety- und Securitymanagementsysteme<br />
■ Revision, Qualitätsmanagement<br />
■ Unternehmenskommunikation,<br />
Öffentlichkeitsarbeit, Umwelt<br />
■ Finanzen inkl. Steuern und<br />
Gebühren<br />
■ Betriebswirtschaftliche Dienste<br />
■ Einkauf<br />
■ Consultingleistungen und Systemlieferungen<br />
Geschäftsführer<br />
Betrieb<br />
■ Flugverkehrsdienste<br />
■ Luftraummanagement<br />
■ Verkehrsflussregelung<br />
■ Flugberatungsdienst<br />
■ Kommunikations-, Navigationsund<br />
Überwachungsdienste<br />
■ Produkt-/Systemmanagement für<br />
technische Systeme, Logistik<br />
■ Forschung und Entwicklung<br />
■ Militärische Angelegenheiten<br />
■ Technisches und infrastrukturelles<br />
Facility Management<br />
■ Entwicklung von ATM-Systemen<br />
sowie betriebswirtschaftliche und<br />
administrative Informationstechnik<br />
Geschäftsführer<br />
Personal<br />
– Arbeitsdirektor –<br />
■ Personalstrategie<br />
■ Tarifstrategie und Tarifpolitik<br />
■ Personalplanung, Personalmanagement<br />
■ Personalentwicklung, Aus- und<br />
Weiterbildung, Akademie<br />
■ Entgeltabrechnung<br />
■ Vergütungs- und Anreizsysteme<br />
■ Betriebliche Altersversorgung<br />
■ Soziales und Gesundheitsmanagement<br />
■ Arbeitsschutz, Unfallverhütung<br />
■ Arbeitsrecht, Tarifrecht<br />
13
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Die Geschäftsführung wird von einem fünfzehnköpfigen Gremium (Management Committee) unterstützt.<br />
Dem Management Committee gehören Mitglieder der ersten Führungsebene an.<br />
Der bei der DFS eingerichtete Aufsichtsrat besteht aus zwölf Mitgliedern, wobei sechs von der Seite<br />
des Gesellschafters bestellt und sechs aus den Reihen der Arbeitnehmer gewählt werden.<br />
2. Unternehmensstrategie<br />
Die DFS strebt nach einer herausragenden Performance auf einem erstklassigen Sicherheitsniveau.<br />
Sie erbringt ihre Dienstleistungen nachhaltig, umweltverträglich und orientiert sich an den unterschiedlichen<br />
Anforderungen ihrer Kunden. Als anerkannter <strong>Flugsicherung</strong>sdienstleister für komplexe<br />
Lufträume und Flughäfen entwickelt sie die Leistungsfähigkeit des Luftverkehrssystems zielgerichtet<br />
weiter. Die DFS bietet herausfordernde Tätigkeiten für luftfahrtbegeisterte und innovative Menschen<br />
aus aller Welt, die die Zukunft des Luftverkehrs mitgestalten wollen. (DFS-Vision)<br />
Die strategische Planung orientiert sich an der Vision der DFS und ihrer langfristigen Zielrichtung.<br />
Konzern- und Geschäftsfeldstrategien werden in einer rollierenden strategischen Planung jährlich<br />
angepasst und konsequent umgesetzt, sofern intensive und umfangreiche Umfeldanalysen oder die<br />
Auseinandersetzung mit Marktchancen veränderte Rahmenbedingungen anzeigen. Damit verleiht<br />
die strategische Planung Stabilität und Orientierung vor dem Hintergrund von Veränderungen, denen<br />
das Unternehmen in den kommenden Jahren begegnen wird. Hierzu zählen insbesondere die Bildung<br />
funktionaler Luftraumblöcke, die ökonomische Regulierung sowie die Harmonisierung der <strong>Flugsicherung</strong>ssysteme<br />
in Richtung Interoperabilität. Alle diese Elemente führen zu einer zunehmend europäischen<br />
Ausrichtung der <strong>Flugsicherung</strong>.<br />
Die DFS fokussiert dabei konsequent die Konzernziele „Marktziel“ und „Finanzziel“, indem sie<br />
■ ihre Position als <strong>Flugsicherung</strong>sorganisation in der erwarteten Konsolidierung in Europa durch<br />
das Single-European-Sky-Projekt (vgl. hierzu 12.1.1) stärkt und diesen Veränderungsprozess aktiv<br />
gestaltet und damit ihre Marktposition ausbaut<br />
■ ihre Ertragskraft steigert und damit den notwendigen finanziellen Spielraum für internationales<br />
Wachstum schafft.<br />
3. Unternehmenssteuerung und Segmente<br />
Die Unternehmenssteuerung der DFS richtet sich an der Strategie, den Anforderungen des gebühren-<br />
und preisfinanzierten Geschäfts und der Organisationsstruktur der DFS aus. Sie bildet zudem<br />
die strukturelle Grundlage für die Segmentberichterstattung.<br />
Dabei unterteilt die DFS die Geschäftstätigkeit in die beiden Segmente „Gebührenfinanziertes<br />
Segment“ und „Alle sonstigen Segmente“.<br />
14
Gebührenfinanziertes Segment<br />
Alle sonstigen<br />
Segmente<br />
Strecke<br />
■ Bis Ende 2011:<br />
Vollkostendeckung<br />
■ Ab <strong>2012</strong>: Regulierung<br />
An- und Abflug<br />
■ Bis Ende 2014:<br />
Vollkostendeckung<br />
■ Ab 2015: Regulierung<br />
Preisfinanziertes<br />
Geschäft<br />
Beteiligungen<br />
gebührenunwirksame<br />
Finanztransaktionen<br />
Deutschland<br />
Deutschland<br />
Welt<br />
3.1 Gebührenfinanziertes Segment<br />
Das gebührenfinanzierte Segment bildet den Schwerpunkt des deutschen Hauptgeschäftes (vgl.<br />
1.1). Es gliedert sich in die wesentlichen Bereiche „Strecke“ und „An- und Abflug“ und wird von den<br />
Geschäftsbereichen Center und Tower sowie von ihren technischen Vorleistern verantwortet.<br />
3.1.1 Regulierter Teilbereich Strecke<br />
Im Rahmen der Verabschiedung des Single-European-Sky (SES)-II-Pakets wurde zum 1. Januar <strong>2012</strong><br />
ein Leistungssystem für <strong>Flugsicherung</strong>sdienste und Netzfunktionen eingeführt (vgl. VO (EU) 691/2010<br />
„Festlegung eines Leistungssystems für <strong>Flugsicherung</strong>sdienste und Netzfunktionen“ (ehemals VO<br />
(EG) 2096/2005) sowie VO (EU) 1191/2010 „Einführung einer gemeinsamen Gebührenregelung für<br />
<strong>Flugsicherung</strong>sdienste“ (ehemals VO (EG) 1794/2006). Kernpunkte dieser Verordnungen sind europaweite<br />
und nationale Vorgaben in den Bereichen Sicherheit, Umwelt, Kapazität und Kosteneffizienz.<br />
Für die erste Regulierungsperiode sind Zielwerte im sog. „Functional Airspace Block Europe Central<br />
(FABEC)“-Leistungsplan (Kapazität und Umwelt) bzw. für den deutschen Beitrag zum Leistungsplan<br />
(Leistungsbereich Kosteneffizienz) vorgegeben. Die zu erhebenden Gebühren werden von den jeweiligen<br />
nationalen Aufsichtsbehörden (in Deutschland das Bundesaufsichtsamt für <strong>Flugsicherung</strong>, BAF)<br />
nach EU-Vorgaben für jeweils eine Regulierungsperiode – erste Periode von <strong>2012</strong> bis 2014 – bindend<br />
festgelegt. Die Steuerung erfolgt in Form von Kostenvorgaben und über nichtmonetäre Kennzahlen.<br />
3.1.2 Nicht regulierter Teilbereich An- und Abflug<br />
Der Bereich „An- und Abflug“ unterliegt bis Ende 2014 der bisher geltenden Vollkostendeckung. Aus<br />
der Gebührenabrechnung resultierende operative Über- oder Unterdeckungen des Geschäftsjahres<br />
werden als Verbindlichkeiten bzw. Forderungen in künftige Abrechnungsperioden (Geschäftsjahr<br />
+ 2) vorgetragen und im Rahmen der Gebührenermittlung mit den Luftraumnutzern verrechnet.<br />
Dabei wirken Überdeckungen als Minderung, Unterdeckungen als Erhöhung der künftigen Gebührenbasis.<br />
Die Steuerung erfolgt in Form von Kostenvorgaben und über nichtmonetäre Kennzahlen.<br />
15
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
3.2 Alle sonstigen Segmente<br />
Dieses Segment enthält die Tätigkeiten, die aufgrund ihrer quantitativen Schwellenwerte einzeln nicht<br />
berichtspflichtig sind. Hierzu zählen im Wesentlichen preisfinanzierte Dienstleistungen, Beteiligungen<br />
und gebühren unwirksame Finanztransaktionen. Die preisfinanzierten Dienstleistungen werden<br />
weltweit angeboten. Im Gegensatz zum gebührenfinanzierten Geschäft unterliegen alle sonstigen<br />
Segmente, im Wesentlichen also das preisfinanzierte Geschäft, weder der Regulierung noch der<br />
Vollkostendeckung. Die Steuerung erfolgt über Deckungsbeiträge bzw. Umsatzrenditen mit dem<br />
Ziel der Stärkung des Eigenkapitals der DFS.<br />
Intersegmentäre Geschäftsvorfälle werden zu marktüblichen Konditionen und Preisen berechnet<br />
(vgl. Anhang unter Kapitel 30).<br />
3.3 Steuerung<br />
Die Geschäftsführung der DFS überwacht fortlaufend die Ergebnisse des Konzerns, der einzelnen<br />
Geschäftssegmente und der Konzerngesellschaften. Aus den externen und internen Vorgaben<br />
werden Ziele für die Organisationsbereiche (Geschäftsbereiche, Corporate Service Center und<br />
Corporate Development Center) abgeleitet.<br />
Im Rahmen dieser Steuerung wurde ein finanzielles Kennzahlensystem entwickelt, dessen finanzielle<br />
Steuerungsgrößen nicht immer aus der IFRS-Rechnungslegung abgeleitet werden. Das finanzielle<br />
Zielsystem definiert Kennzahlen für Kostenvorgaben, Liquidität, Verschuldung und Eigenkapital,<br />
die im Rahmen von Plan-/Ist-Vergleichen (monatlich und jährlich) monitort werden.<br />
In die Steuerung fließen neben finanziellen Steuerungsgrößen auch nichtmonetäre Kennzahlen, wie<br />
beispielsweise aus der Verkehrsprognose, ein. Ferner werden z.B. die Sicherheit über Staffelungsunterschreitungen<br />
und die <strong>Flugsicherung</strong>skapazität mithilfe von Pünktlichkeitsindikatoren kontinuierlich<br />
gemessen und sind dadurch wirksam beeinflussbar.<br />
Das Berichtswesen informiert Geschäftsführung und Bereichsmanagement monatlich und ggf.<br />
ad hoc sowohl auf Konzern- und Unternehmens- als auch auf Bereichs- und Produktebene in Form<br />
von (Kennzahlen-)Berichten.<br />
Darüber hinaus wurden Mindestanforderungen definiert, die grundsätzlich vor der Entscheidung<br />
durch die Geschäftsführung – ggf. nach Beratung mit dem Management Committee – und Durchführung<br />
von kennzahlenrelevanten Sachverhalten berücksichtigt werden müssen.<br />
4. Wirtschaftliches Umfeld<br />
4.1 Gesamtwirtschaftliche Lage<br />
Mit 2,3 % verzeichnete die Weltwirtschaft <strong>2012</strong> die drittniedrigste Wachstumsrate der letzten<br />
zehn Jahre. Hauptgrund für die verhaltene Entwicklung ist die anhaltende Wirtschaftskrise in den<br />
Industriestaaten, die die globale Entwicklung bremst.<br />
16
In Deutschland ist nach einer vorläufigen Berechnung des Statistischen Bundesamtes das preisbereinigte<br />
Bruttoinlandsprodukt (BIP) in <strong>2012</strong> um 0,7 % zum Vorjahr gestiegen. In den beiden vorangegangenen<br />
Jahren war das BIP mit 4,2 % in 2010 und 3,0 % in 2011 kräftiger gewachsen.<br />
Der Finanzierungsüberschuss des Staates betrug <strong>2012</strong> nach aktualisierten Ergebnissen des<br />
Statistischen Bundesamtes (Destatis) rund 4,2 Milliarden EUR. Bezogen auf das BIP ergibt sich<br />
daraus für den Staat eine Quote von +0,2 %. Der Staat hat damit erstmals seit fünf Jahren wieder<br />
einen Finanzierungsüberschuss erzielt.<br />
Die deutsche Wirtschaft erwies sich nach Angaben von Destatis in einem schwierigen wirtschaftlichen<br />
Umfeld als widerstandsfähig und trotzte der europäischen Rezession. Allerdings hat die<br />
deutsche Wirtschaft zum Jahresende <strong>2012</strong> einen Dämpfer erhalten: das BIP ging im vierten Quartal<br />
<strong>2012</strong> – preis-, saison- und kalenderbereinigt – um 0,6 % im Vergleich zum Vorquartal zurück.<br />
Die Zahl der Erwerbstätigen erreichte im Jahr <strong>2012</strong> mit 41,6 Mio. im sechsten Jahr in Folge einen<br />
neuen Höchststand.<br />
Die gesamtwirtschaftlichen Risiken und der Konsolidierungsdruck der Staatsfinanzen in fast allen<br />
Industrieländern lassen für das Jahr 2013 gleichfalls nur einen geringen Anstieg der Wirtschaftsleistung<br />
erwarten.<br />
4.2 Entwicklung des Luftverkehrs<br />
Die weltweiten und nationalen Rahmenbedingungen fordern weiterhin die Luftverkehrsgesellschaften.<br />
Die Verkehrsentwicklung wird durch die politischen Unruhen in Nordafrika und im Nahen Osten<br />
sowie die andauernde Stagnation der europäischen Wirtschaft belastet. Banken- und Staatsschuldenkrise<br />
fördern bei nachhaltig hohen Kerosinpreisen die konjunkturelle Unsicherheit.<br />
Die von der EU-Kommission beschlossene Aufnahme von Schadstoffemissionen des Luftverkehrs<br />
in den Emissionshandel stellt eine weitere Veränderung der Rahmenbedingungen dar. Seit <strong>2012</strong><br />
werden die Fluggesellschaften von einem Handelssystem der Europäischen Union erfasst, das den<br />
Kauf von Zertifikaten für den jeweiligen Kohlenstoffdioxidausstoß vorschreibt. Etwa 30 Länder,<br />
darunter China, Indien, Russland und Nordamerika, lehnen das EU-System als „exterritoriale Überschreitung“<br />
der eigenen Zuständigkeit ab, weil bei der Berechnung auch jener Teil der Flüge nach<br />
Europa heranzuziehen ist, der nicht im europäischen Luftraum stattfindet. Die EU-Kommission<br />
drängt auf eine globale Lösung, um angedrohte wirtschaftliche Einschränkungen abzuwenden.<br />
In Deutschland gilt seit Anfang 2011 das Luftverkehrsteuergesetz (LuftVStG). Es regelt die<br />
Erhebung einer Steuer, die beim Abflug eines Fluggastes von einem inländischen Flughafen fällig<br />
wird. Die Bundesregierung nahm im Jahr 2011 aus dieser Steuer 961 Mio. EUR ein. Für <strong>2012</strong><br />
sind, trotz geringfügiger Senkung der Steuersätze, Einnahmen in vergleichbarer Höhe geplant.<br />
Insgesamt steigt durch die passagierabhängige Luftverkehrsabgabe die Kostenbelastung für<br />
die gesamte Luftverkehrsbranche. Ein Gutachten des Bundesfinanzministeriums weist aus, dass<br />
ohne Einführung der Luftverkehr steuer rund zwei Millionen Passagiere pro Jahr mehr ab und<br />
17
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
nach Deutschland geflogen wären. Die Kosten der Flüge sind durch die Steuer laut Gutachten<br />
um 2,3 % gestiegen.<br />
In Deutschland reagieren die Bürger auf Lärmbelastungen durch den Flugverkehr zunehmend sensibel.<br />
Nachtflugverbote in Frankfurt oder der Bürgerentscheid gegen eine dritte Bahn in München<br />
mindern genauso wie die erneute Verschiebung der Eröffnung des Berliner Flughafens nationale<br />
Wachstumsimpulse.<br />
Die Airlines reagieren mit strikten Ausgabenkürzungen und haben umfangreiche mehrjährige Kosteneinsparprogramme<br />
(z.B. Verringerung der Luftfahrzeugflotten sowie Streichungen von Flugverbindungen)<br />
aufgelegt.<br />
Als Folge des Wettbewerbsdrucks setzen sich darüber hinaus die Konsolidierungs- und Konzentrationsbewegungen<br />
zu global tätigen Airline-Bündnissen fort. Die <strong>Deutsche</strong> Lufthansa AG verhandelt<br />
mit Turkish Airlines über eine Partnerschaft und organisiert derweil ihre Kurz- und Mittelstrecken<br />
in Europa neu. Während sich Lufthansa künftig auf das Geschäft mit den Langstrecken von seinen<br />
Heimatbasen in Frankfurt und München aus konzentriert, werden bei der Tochtergesellschaft Germanwings<br />
sämtliche Direktflüge außerhalb der beiden Drehkreuze zusammengeführt und damit<br />
die Tochtergesellschaft im Low-Cost-Segment gestärkt. Dem Luftfahrtbündnis Oneworld ist es<br />
als erster großer Allianz gelungen, mit Qatar Airways eine der arabischen Airlines in ihre Reihen<br />
aufzunehmen. Die Fluggesellschaft soll als neues Mitglied die Kooperation von Gesellschaften wie<br />
British Airways, Iberia und Air Berlin verstärken. Die dem Luftfahrtbündnis Skyteam angehörende<br />
französisch-niederländische Air France-KLM hat ihr Streckennetz mit Deutschlands zweitgrößter<br />
Fluggesellschaft Air Berlin und deren Großaktionär Etihad verknüpft.<br />
In Deutschland sank durch diese Entwicklungen die Anzahl der zivilen IFR-Flüge im Jahr <strong>2012</strong> um<br />
2,2 % gegenüber dem Vorjahr. Der zivile Luftverkehr ging dabei im Vergleich zum Vorjahr um 2,0 %<br />
zurück, während im militärischen Luftverkehr 10,3 % weniger Flüge zu verzeichnen waren.<br />
IFR-Flüge in Deutschland<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Gesamt 2.993.866 3.060.225<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) -2,2 +3,0<br />
Mit einem Anteil von nur noch 11,7 % (im Jahr 2003 waren es noch 16,8 %) waren die innerdeutschen<br />
Flüge weiterhin rückläufig, während die Anteile der Überflüge mit 36,1 % und der Ein- und<br />
Ausflüge mit 52,2 % zunahmen.<br />
18
Verteilung der IFR-Flüge (%)<br />
<strong>2012</strong><br />
11,7<br />
52,2<br />
36,1<br />
Inlandsflüge<br />
Ein- und Ausflüge<br />
2011<br />
12,3<br />
51,8<br />
35,9<br />
Überflüge<br />
0% 20% 40% 60% 80% 100%<br />
5. Ertragslage<br />
5.1 Dienstleistungseinheiten und Gebührensatzentwicklung<br />
5.1.1 Streckenbereich<br />
Im Streckenbereich bezeichnet man mit einer Dienstleistungseinheit (DLE) den durch eine Wurzelfunktion<br />
gewogenen Gewichtsfaktor multipliziert mit dem Entfernungsfaktor. Damit wird der wirtschaftliche<br />
Wert des einzelnen durchgeführten Fluges berücksichtigt und der Wert der <strong>Flugsicherung</strong>sdienstleistung<br />
vom Gesetzgeber in die maßgebliche <strong>Flugsicherung</strong>sgebühr überführt.<br />
Berechnung der DLE:<br />
Stre cke:<br />
max. Abflug ge wicht in Tonnen x<br />
Flugstrecke in km<br />
50 100<br />
Die vom Luftraumnutzer zu entrichtende Gebühr ergibt sich durch Multiplikation der ermittelten DLE<br />
mit dem heranzuziehenden Streckengebührensatz.<br />
DLE-Entwicklung Strecke<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Gesamt 12.442.470 12.657.524<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) -1,7 +3,7<br />
Der nationale Streckengebührensatz setzt sich aus den für den Luftverkehr umlagefähigen Kostenbestandteilen<br />
der DFS, des <strong>Deutsche</strong>n Wetterdienstes (DWD), von EUROCONTROL, der Kontrollzentrale<br />
Maastricht, der nationalen Aufsichtsbehörde (Bundesaufsichtsamt für <strong>Flugsicherung</strong>, BAF) und des<br />
Referats <strong>Flugsicherung</strong> im Bundesministerium für Verkehr, Bau und Stadtentwicklung (BMVBS) zusammen.<br />
Die DLE-Entwicklung <strong>2012</strong> verblieb deutlich unterhalb der im Leistungsplan fixierten Erwartung,<br />
da sich seit seiner Erstellung die gesamtwirtschaftliche Entwicklung deutlich eingetrübt hat.<br />
Gebührensatz Strecke (€)<br />
2013 <strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Gesamtbetrag 76,50 74,19 71,84 68,86 67,02 64,77<br />
Anteil DFS 63,22 60,41 58,24 54,39 53,30 51,29<br />
Veränderung (Gesamtbetrag)<br />
gegenüber Vorjahr (%)<br />
+3,1 +3,3 +4,3 +2,7 +3,6 -3,6<br />
19
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Im Jahr <strong>2012</strong> stieg der nationale Streckengebührensatz, bedingt durch den Aufwuchs operativen<br />
Personals bei steigenden Kosten der tariflichen Vergütung und der betrieblichen Altersversorgung,<br />
um rund 3,3 % an. Die Anhebung ab 2013 beruht im Wesentlichen auf dem Ansatz der Gebührenunterdeckung<br />
aus dem Jahr 2011, die in Folge einer verhaltenen Verkehrsentwicklung entstanden<br />
war. Der Anteil der DFS am Streckengebührensatz liegt bei rund 81 %.<br />
5.1.2 An- und Abflug<br />
Eine Dienstleistungseinheit entspricht im An- und Abflug dem auf zwei Dezimalstellen berechneten Quotienten<br />
aus dem durch fünfzig geteilten maximal zulässigen Starthöchstgewicht, potenziert mit 0,7.<br />
Berechnung der DLE:<br />
An-/Abflug:<br />
max. Abfluggewicht in Tonnen<br />
50<br />
0,7<br />
Die vom Luftraumnutzer zu entrichtende Gebühr ergibt sich durch Multiplikation der ermittelten DLE<br />
mit dem heranzuziehenden Gebührensatz für den An- und Abflug.<br />
DLE-Entwicklung An-/Abflug<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Gesamt 1.310.562 1.327.797<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) -1,3 +4,4<br />
Der An- und Abfluggebührensatz beinhaltet gemäß den EU-Verordnungen zur Erbringung von <strong>Flugsicherung</strong>sdiensten<br />
die umlagefähigen Kostenbestandteile der DFS, des DWD, der nationalen Aufsichtsbehörde<br />
BAF und des Referats <strong>Flugsicherung</strong> im BMVBS. Die DLE-Entwicklung <strong>2012</strong> verblieb<br />
unterhalb der Erwartung.<br />
Gebührensatz An- und Abflug (€)<br />
2013 <strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Gesamtbetrag 181,99 171,29 163,05 162,54 167,78 162,34<br />
Anteil DFS 175,84 165,70 155,76 154,33 160,80 154,24<br />
Veränderung (Gesamtbetrag)<br />
gegenüber Vorjahr (%)<br />
+6,2 +5,1 +0,3 -3,1 +3,4 +1,4<br />
Der Gebührensatz im An-/Abflug stieg im Jahr <strong>2012</strong> im Vergleich zum Vorjahr um 5,1 %. Auch hier<br />
stellen der operative Personalaufwuchs, tarifliche Vergütungssteigerungen sowie die betriebliche<br />
Altersversorgung die wesentlichen Einflusskomponenten dar. Der Anteil der DFS am Gebührensatz<br />
für den An- und Abflug liegt bei rund 97 %.<br />
Für den Anstieg ab 2013 sind hauptsächlich zwei Faktoren verantwortlich. Zum einen lag der Verkehr<br />
im Jahr 2011 unter den Erwartungen. Zum anderen stiegen die Sachkosten (wie z.B. die Energiekosten)<br />
20
sowie die Kosten für Personal und betriebliche Altersversorgung stärker als in der Planung angenommen.<br />
Die DFS wird die sich aus der Verkehrsentwicklung 2011 ergebende Gebührenunterdeckung<br />
allerdings nicht vollständig im Jahr 2013 ausgleichen können, sondern diese gemäß Weisung des BAF<br />
über die Jahre 2013, 2014 und 2015 gleichmäßig verteilen (hierzu auch 12.2.2.2 im Prognosebericht).<br />
5.2 Erlöse<br />
Die DFS generierte im Geschäftsjahr <strong>2012</strong> Umsatzerlöse in Höhe von 1.101,3 Mio. EUR und<br />
steigerte diese somit trotz rückläufiger Flugbewegungen gegenüber dem Vorjahr, verblieb jedoch<br />
unterhalb der Erwartung.<br />
Umsatzerlöse (Mio. €)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Gesamtbetrag 1.101,3 1.070,3 977,7 977,8 914,6<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) +2,9 +9,5 +/-0,0 +6,9 +1,2<br />
Zusammensetzung der Umsatzerlöse (%)<br />
(inkl. Ergebnisanteil aus der Verrechnung Über-/Unterdeckung)<br />
Erstattungen Bund<br />
für militärische<br />
Flüge<br />
5,18 %<br />
Verrechnung Über-/<br />
Unterdeckung<br />
3,54 %<br />
Erstattungen Bund<br />
für gebührenbefreite<br />
Flüge<br />
0,59 %<br />
Sonstige<br />
<strong>Flugsicherung</strong>sleistungen<br />
0,67 %<br />
Andere Umsatzerlöse<br />
1,85 %<br />
An /Abflug<br />
19,76 %<br />
Strecke<br />
68,41%<br />
Die Erlöse aus <strong>Flugsicherung</strong>sleistungen stiegen nach der Verrechnung der Überdeckung 2010<br />
(12,8 Mio. EUR) und unter Berücksichtigung der Unterdeckung <strong>2012</strong> (26,2 Mio. EUR inklusive<br />
Carry-over aus dem Streckenbereich) von 1.050,2 Mio. EUR auf 1.080,9 Mio. EUR.<br />
Erlöse aus Streckengebühren (Mio. €)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Gesamtbetrag 753,4 739,1 665,3 629,9 649,9<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) +1,9 +11,1 +5,6 -3,1 -0,7<br />
21
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Erlöse aus An- und Abfluggebühren (Mio. €)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Brutto 218,3 207,4 196,8 188,9 194,0<br />
Gebührenanteile Abführungen 1 (0,7) (0,6) (0,5) (7,7) (9,5)<br />
Netto 217,6 206,8 196,3 181,2 184,5<br />
Veränderung (netto) gegenüber Vorjahr (%) +5,2 +5,3 +8,3 -1,8 +3,7<br />
1 Seit 2010 werden die umlagefähigen Kostenbestandteile des DWD nicht mehr in den Umsätzen der DFS berücksichtigt.<br />
Es verbleiben die umlagefähigen Kostenbestandteile der nationalen Aufsichtsbehörde BAF.<br />
Die Erlössteigerung aus Streckengebühren und im An- und Abflug <strong>2012</strong> ist im Wesentlichen auf<br />
die Gebührensatzentwicklung zurückzuführen, mit der die gestiegene Kostenbasis umgesetzt wird.<br />
Gegenläufig wirkte sich die unterhalb der Erwartung verbliebene DLE-Entwicklung aus.<br />
Erlöse aus Erstattungen des Bundes (Mio. €)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Militärischer Einsatzluftverkehr 57,1 57,7 55,4 60,8 57,7<br />
Gebührenbefreite Flüge 6,5 6,5 6,5 6,5 5,5<br />
Gesamtbetrag 63,6 64,2 61,9 67,3 63,2<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) -0,9 +3,7 -8,0 +6,5 +2,4<br />
Die Erstattungen für militärischen Einsatzluftverkehr beinhalten Dienstleistungen der Betriebsstätte<br />
in Maastricht. Bei den gebührenbefreiten Flügen handelt es sich um Flüge nach Sichtflugregeln im<br />
Streckenbereich.<br />
Erlöse aus sonstigen <strong>Flugsicherung</strong>sleistungen (Mio. €)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Nachrichten für Luftfahrer 3,3 3,6 2,8 2,9 2,9<br />
Flugvermessungen 3,0 3,1 2,9 2,5 2,3<br />
Übrige <strong>Flugsicherung</strong>sleistungen 1,1 0,9 0,4 0,3 0,2<br />
Gesamtbetrag 7,4 7,6 6,2 5,7 5,4<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) -2,6 +22,6 +8,8 +5,6 -8,5<br />
Andere Umsatzerlöse (Mio. €)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Gesamtbetrag 20,4 20,1 18,2 17,2 22,4<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) +2,0 +10,4 +5,8 -23,2 +15,5<br />
Die DFS erzielte andere Umsatzerlöse im Wesentlichen durch Beratungs- und Personaldienstleistungen,<br />
Vorfeldkontrolle und Ausbildungsleistungen.<br />
22
Innerhalb der sonstigen <strong>Flugsicherung</strong>sleistungen und anderen Umsatzerlöse erreichte das preisfinanzierte<br />
Geschäft mit 23,8 Mio. EUR (Vorjahr 22,7 Mio. EUR) einen Anteil von ca. 85,6 % und<br />
übertraf damit die Erwartung laut Planung.<br />
5.3 Sonstige betriebliche Erträge<br />
Sonstige betriebliche Erträge (Mio. €)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Gesamtbetrag 77,8 38,4* 29,7 33,1 54,4<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) +102,6 +29,3 -10,3 -39,2 +59,5<br />
* Aufgrund einer Umgliederung sind die Angaben nicht unmittelbar mit den Vorjahren vergleichbar.<br />
Die Steigerung der sonstigen betrieblichen Erträge ist im Wesentlichen auf den Sondereffekt aus<br />
der QTE-Transaktion zurückzuführen. Aufgrund der Beendigung der wesentlichen Verträge und<br />
Überführung in die verbleibende Rumpfstruktur (hierzu auch 11.3.2.4) wurde die Abgrenzung des<br />
mit Transaktionsbeginn erzielten Nettobarwertvorteils in voller Höhe erfolgswirksam aufgelöst.<br />
Wesentliche Bestandteile:<br />
■ QTE-Transaktion (52,2 Mio. EUR)<br />
■ projektgebundene Zuschüsse der Europäischen Kommission (7,2 Mio. EUR)<br />
■ Ausbuchung von Verbindlichkeiten (5,3 Mio. EUR)<br />
■ Erstattung von Kosten des Geschäftsjahres und aus Vorjahren (4,8 Mio. EUR)<br />
■ Sachbezüge (3,0 Mio. EUR)<br />
■ Anlagenabgänge (1,8 Mio. EUR)<br />
■ Auflösung von Rückstellungen (0,8 Mio. EUR)<br />
5.4 Aufwandsschwerpunkte<br />
Personalaufwand (Mio. €)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Gesamtbetrag 789,1 701,9 625,8 608,1 590,0<br />
davon Löhne und Gehälter 586,1 550,3 527,6 485,7 462,2<br />
davon soziale Abgaben und Aufwendungen<br />
für Altersversorgung und Unterstützung<br />
177,2 130,2 78,7 96,0 102,4<br />
davon Personalkosten des LBA 25,9 21,3 19,5 26,4 25,4<br />
Anteil am Gesamtaufwand (%) 75,5 72,5 71,4 70,4 69,7<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) +12,4 +12,2 +2,9 +3,1 +6,4<br />
Die Veränderung gegenüber dem Vorjahr ist im Wesentlichen durch die Änderungen des Diskontzinssatzes<br />
der betrieblichen Altersversorgung, die Auswirkungen der Ende 2011 neu abgeschlossenen<br />
Tarifverträge hinsichtlich Vergütung, Eingruppierung und Zulagen sowie den Aufwuchs operativer<br />
Nachwuchskräfte gekennzeichnet und entspricht weitgehend der Planung.<br />
23
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Die Verzinsung der Pensions- und Vorruhestandsrückstellungen (107,2 Mio. EUR) wird dem Finanzergebnis<br />
belastet, die Erträge aus Planvermögen (67,0 Mio. EUR) werden dem Finanzergebnis<br />
gutgeschrieben.<br />
Sonstige betriebliche Aufwendungen (Mio. €)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Gesamtbetrag 144,0 155,0* 144,9 133,8 142,8<br />
Anteil am Gesamtaufwand (%) 13,8 16,0 16,5 15,5 16,9<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) -7,1 +7,0 +8,3 -6,3 +5,3<br />
* Aufgrund einer Umgliederung sind die Angaben nicht unmittelbar mit den Vorjahren vergleichbar.<br />
Wesentliche Bestandteile:<br />
■ Ersatzteile und Instandhaltung (37,4 Mio. EUR)<br />
■ Raumkosten (22,3 Mio. EUR)<br />
■ Rechts- und Beratungskosten (13,3 Mio. EUR)<br />
■ Fremdpersonal (12,4 Mio. EUR)<br />
■ Miete und Leasing (12,3 Mio. EUR)<br />
■ Sonstiger Personalaufwand (9,6 Mio. EUR)<br />
■ Telekommunikationskosten (8,6 Mio. EUR)<br />
■ Reisekosten (7,6 Mio. EUR)<br />
■ Kfz-Kosten (3,3 Mio. EUR)<br />
Abschreibungen (Mio. €)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Gesamtbetrag 105,0 102,5 100,8 116,3 109,5<br />
Anteil am Gesamtaufwand (%) 10,0 10,5 11,5 13,5 12,9<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) +2,4 +1,7 -13,3 +6,2 -10,6<br />
Im Jahr <strong>2012</strong> wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen.<br />
5.5 Ergebnis<br />
Die DFS erzielte <strong>2012</strong> einen Jahresüberschuss in Höhe von 73,1 Mio. EUR (Vorjahr: 79,6 Mio. EUR).<br />
Die operative Unterdeckung inklusive Carry-over aus dem Streckenbereich wurde mit 26,2 Mio. EUR<br />
(Vorjahr: 39,7 Mio. EUR Unterdeckung) ermittelt.<br />
Jahresüberschuss (Mio. €)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Gesamtbetrag 73,1 79,6 104,8 99,4 49,6<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) -17,4 -25,2 +5,4 +100,4 +18,7<br />
Aufgrund der besonderen, auf das Unternehmen wirkenden regulatorischen Einflüsse, ergeben<br />
sich zwei wesentliche Sondereffekte (vgl. 5.5.1 und 5.5.2).<br />
24
5.5.1 Überführung der Gebührenermittlungsgrundlage von HGB auf IFRS<br />
Die DFS überführte mit Wirkung zum 1. Januar 2006 in Übereinstimmung mit europäischen Vorgaben<br />
für <strong>Flugsicherung</strong>sunternehmen die Gebührenbemessungsgrundlage von HGB auf die vom<br />
International Accounting Standards Board (IASB) veröffentlichten International Financial Reporting<br />
Standards (IFRS). Sie erfasste die sich dabei ergebenden Unterschiedsbeträge erfolgsneutral im<br />
Eigenkapital. Die DFS ist berechtigt, den aus der Umstellung der Rechnungslegung resultierenden<br />
Nachfinanzierungsbedarf (Nachholeffekte) über einen Zeitraum von 15 Jahren durch Einstellung in<br />
die Gebührenerhebungsgrundlage zu realisieren (Art. 6 der EU-Verordnung Nr. 1794/2006). Diese<br />
Nachholeffekte sind erstmalig im Jahr 2007 in den Erlösen enthalten.<br />
5.5.2 Einführung eines kalkulatorischen Modells zur betrieblichen Altersversorgung (bAv)<br />
Die DFS entwickelte unter der Aufsicht ihrer Regulierungsbehörde ein Modell zur Ausfinanzierung<br />
der bAv, das den europäischen Vorgaben zur Leistungsplanung und Gebührenfestsetzung entspricht.<br />
Es wird seit dem 1. Januar <strong>2012</strong> verwendet. Die Gebühr berücksichtigt in sinngemäßer<br />
Anwendung von IAS 19 den Dienstzeit- und Zinsaufwand. Dabei orientiert sich der Zinssatz zur<br />
Ermittlung der Verpflichtungen prospektiv und mittelfristig an dem Zinssatz, der durch das der bAv<br />
gewidmete Vermögen erzielt werden kann. Unterschiede zwischen Verpflichtungsumfang und Vermögen<br />
(Deckungslücken/Deckungsüberschüsse) werden rollierend über die durchschnittliche Restarbeitszeit<br />
(15 Jahre) der Mitarbeiter verteilt und in den folgenden Regulierungsperioden zusätzlich<br />
als Gebührenbestandteil berücksichtigt. Weitere vorsichtige Annahmen unterstützen die fristgerechte<br />
Ausfinanzierung, vermeiden zufällige Schwankungen in der Gebührengrundlage und damit eine<br />
willkürliche Belastung der Luftraumnutzer.<br />
Mit fachlicher Weisung vom 12. Dezember <strong>2012</strong> legte das BAF deshalb fest, dass der tatsächliche<br />
Finanzierungsaufwand für die bAv keinen spezifischen Kosteneffizienzzielen der Leistungsplanung<br />
unterliegen soll, sondern als Teil der „festgestellten Kosten“ der Leistungsplanung angesehen wird<br />
und somit Teil der Kostenbasis ist. Das Modell wird im Rahmen der Leistungsplanung bei Aufstellung<br />
des folgenden Leistungsplans entsprechend angepasst, das jeweils in der Planungsphase<br />
der folgenden Referenzperiode festgestellte Delta der Ausfinanzierung wird über 15 Jahre verteilt<br />
(rollierende Betrachtung).<br />
Das Unternehmen wendet in der ersten Regulierungsperiode von <strong>2012</strong> bis 2014 sowohl für die<br />
Verzinsung des der betrieblichen Altersversorgung gewidmeten Vermögens als auch für die Diskontierung<br />
der korrespondierenden Verpflichtungen einen an vorsichtigen kaufmännischen Erwägungen<br />
ausgerichteten einheitlichen Zinssatz von 4,65 % an.<br />
5.5.3 Ergebnisauswertung<br />
Das Ergebnis <strong>2012</strong> beinhaltet vom Luftraumnutzer erstattete Kosten für Vorjahre aus der Umstellung<br />
der Gebührenerhebung von HGB auf IFRS zum 1. Januar 2007 (sog. Nachhol effekte) in Höhe<br />
von 45,8 Mio. EUR sowie aus der Änderung der Gebührenbemessungs parameter für Aufwendungen<br />
aus der bAv (vgl. 5.5.2) im Rahmen der Einführung der regulierten Gebühr zum 1. Januar <strong>2012</strong> in<br />
Höhe von 23,4 Mio. EUR.<br />
25
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Aus der Abwicklung der QTE-Transaktion (hierzu auch 11.3.2.4) ergibt sich unter Berücksichtigung<br />
prozessbegleitender Kosten, Zins- und Währungseffekte ein einmaliger positiver Ergebnisbeitrag<br />
vor Steuern in Höhe von 46,7 Mio. EUR.<br />
Bereinigtes Ergebnis vor Steuern (Mio. €)<br />
Jahresüberschuss 73,1<br />
+ Steuern vom Einkommen und Ertrag 13,7<br />
EBT 86,8<br />
./. Nachholeffekte IFRS-Umstellung 45,8<br />
./. Nachholeffekte bAv 23,4<br />
./. Ergebnisbeitrag QTE 46,7<br />
EBT bereinigt -29,1<br />
Das um die vorgenannten Einflüsse bereinigte Ergebnis vor Steuern beträgt somit -29,1 Mio. EUR.<br />
Für den Streckenbereich teilt die EU-Gebührenverordnung 1191/2010 ab <strong>2012</strong> Chancen und Risiken,<br />
die sich aus Abweichungen zwischen geplanter und tatsächlicher Verkehrsmenge ergeben,<br />
zwischen den Luftraumnutzern und der DFS auf (vgl. 12.2.1.2). Werden definierte Grenzen überschritten,<br />
ist die DFS berechtigt und verpflichtet, entstehende Mehr- bzw. Mindererlöse zurückzugeben<br />
oder nachzufordern (Carry-over). Der für das Jahr <strong>2012</strong> ermittelte Carry-over wird vorgetragen<br />
und bei der Gebührenfestsetzung für die zweite Regulierungsperiode berücksichtigt (zur derzeit<br />
bestehenden Anwendungsproblematik vgl. 12.2.1.2).<br />
Dagegen unterliegt der An- und Abflug noch bis Ende 2014 der Vollkostendeckung. Hier legen die auf<br />
Richtlinien der ICAO und EUROCONTROL beruhenden Gebührengrundsätze fest, dass nach der Berücksichtigung<br />
einer angemessenen Kapitalverzinsung entstandene Über- oder Unterdeckungen in den Folgejahren<br />
verrechnet werden müssen. Dementsprechend wird die operative Unterdeckung des Geschäftsjahres<br />
<strong>2012</strong> für den Bereich An- und Abflug bei der Gebührenfestsetzung 2014 berücksichtigt.<br />
Insgesamt zeigt sich ein durch wesentliche Sondereinflüsse gekennzeichnetes positives Ergebnis.<br />
Insbesondere durch die gestiegene Kostenbasis bei disproportionaler Umsatzentwicklung konnte<br />
die DFS kein positives bereinigtes Ergebnis erreichen.<br />
6. Vermögens- und Finanzlage<br />
6.1 Investitionen<br />
Die DFS investiert in den Erhalt und die Weiterentwicklung der erforderlichen Infrastruktur, sofern<br />
die Maßnahmen auf rechtlichen Verpflichtungen beruhen oder in betriebswirtschaftlich sinnvollem<br />
Maße die Ergebnisentwicklung unterstützen. Vorgaben und Standards von ICAO, EUROCONTROL<br />
und EU werden hierbei befolgt. Die Sicherheit des Luftverkehrs bestimmt die Investitionsentscheidungen<br />
in besonderem Maß. Vor diesem Hintergrund wurden im Geschäftsjahr <strong>2012</strong> Investitionen<br />
in Höhe von 107,4 Mio. EUR vorgenommen. Einer Beteiligung wurden 1,6 Mio. EUR zur Erhöhung<br />
26
der sonstigen Einlage zugeführt. Eine konzerninterne langfristige Darlehenszusage der DFS über<br />
50 Mio. EUR wurde bis zum 31. Dezember <strong>2012</strong> in Höhe von 11 Mio. EUR abgerufen.<br />
Die in der Realisierung befindlichen Projekte mit dem höchsten Anteil am Investitionsvolumen<br />
umfassen folgende Vorhaben:<br />
■ Anbau Kontrollzentrale München: Der steigende Platzbedarf für die Einrüstung des <strong>Flugsicherung</strong>ssystems<br />
P2 (Nachfolgesystem für P1-Air-Traffic-Control-Automation-System (P1/ATCAS) in<br />
den Kontrollzentralen des unteren Luftraums) erfordert bauliche Veränderungen. Die Maßnahme<br />
umfasst einen Betriebsraum für ca. 100 Lotsenarbeitsplätze sowie Büros und Funktionsräume<br />
für den Betriebsdienst. Zusätzlich werden zwei Gestellräume sowie jeweils zwei Klima-, Kälteund<br />
Stromversorgungszentralen eingerichtet.<br />
■ Rehosting ATCAS-Hard- und Software: Zur Sicherstellung des Produkt-Lifecycle erfolgt das<br />
Rehosting von ATCAS. Die Software wird auf Linux unter einer intelkompatiblen Hardware<br />
portiert.<br />
■ P1/ATCAS-Softwareerweiterungen: Gesetzliche Vorgaben aus den SES-Durchführungsverordnungen<br />
der Europäischen Union erforderten Anpassungen der Software. Hierbei handelt es sich<br />
beispielsweise um die Optimierung der Datenaustauschfunktionalität mit Partnerorganisationen.<br />
■ Entwicklung des Paperless Strip System (PSS) Langen: PSS ist eine Erweiterung im Bereich<br />
der Flugdatenverarbeitung und -darstellung innerhalb des in Bremen, München und Langen<br />
genutzten Air-Traffic-Service (ATS)-Systems P1/ATCAS. PSS ersetzt die Papierkontrollstreifen<br />
durch elektronische Kontrollstreifen und tauscht Daten mit dem Flight Data Processing System<br />
(FDPS) von P1/ATCAS aus.<br />
■ Neubau Technikzentrum Langen: Die DFS errichtet ein neues Technikzentrum für den Aufbau<br />
von Test- und Referenzanlagen der <strong>Flugsicherung</strong>ssysteme sowie die Aufnahme des administrativen<br />
Rechenzentrums.<br />
■ iCAS (Interoperability Through European Collaboration Center Automation System)-Software:<br />
Das künftige Center-ATS-System iCAS wird insbesondere die Interoperabilitätsanforderungen<br />
der SES-Verordnungen erfüllen.<br />
■ Sprachvermittlungssystem Improved-Speech-Integrated-System (ISIS-XM) in Langen: Die DFS harmonisiert<br />
ihre Sprachvermittlungssysteme und erneuert im Rahmen des Projektes LASER (Langen<br />
Sprachvermittlung Erneuerung) das System in Langen. ISIS-XM soll künftig im Rahmen einer<br />
homogenen Systemlandschaft in allen Kontrollzentralen der DFS eingesetzt werden. Einheitliche<br />
Bedienoberflächen und -konzepte sollen die Schulungseffizienz steigern und die Voraussetzungen<br />
für die Verlagerung von Diensten (z.B. Nacht-Zusammenlegungen von Kontrollzentralen) und neue<br />
Konzepte zur Sicherstellung des FVK-Betriebs in Notfällen (Contingency-Konzepte) schaffen.<br />
27
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
■ Erweiterung VAFORIT-Software (Very Advanced FDP (Flight Data Processing) Operational Requirements<br />
Implementation): Das neue <strong>Flugsicherung</strong>ssystem für den oberen Luftraum (Inbetriebnahme<br />
Dezember 2010) wird erweitert. VAFORIT arbeitet vollständig streifenlos und löste das<br />
Altsystem KARLDAP (Karlsruhe Automatic Data Processing and Display System) ab.<br />
■ P2 Kontrollzentrale Niederlassung Langen: Ziel des Projektes ist die Einrüstung und Inbetriebnahme<br />
von P2 im Center Langen im neuen Betriebsraum der Niederlassung Mitte. Dabei<br />
werden die bisher geteilten ATS-, Communication (COM)- und Air-Traffic-Flow-Management<br />
(ATFM)-Systeme Frankfurt und Düsseldorf in jeweils einem einzigen ATS-, COM- und ATFM-<br />
System integriert. Gleichzeitig nimmt der Engineer on Duty (EoD) Langen den Dienst auf. Nach<br />
Inbetriebnahme von P2 werden alle P1/ATCAS-Altsysteme aus dem alten Betriebsraum und den<br />
Gestellräumen deinstalliert. Für die neu einzurüstenden P-2-Komponenten wird eine neue Kältezentrale<br />
im Center Langen in Betrieb genommen.<br />
■ Radio Site Upgrade and Modernisation (RASUM) 8.33: Die DFS rüstet 95 Funkstellen inklusive<br />
aller erforderlichen baulichen und infrastrukturellen Maßnahmen auf das 8.33-kHz-Kanalraster<br />
im unteren Luftraum um. Das Projekt dient der Sicherung künftiger Steigerungsraten im Luftverkehr<br />
und trägt dem Beschluss der ICAO European Air Navigation Planning Group (EANPG)<br />
48 vom November 2006 sowie der EU-Verordnung 1079/<strong>2012</strong> Rechnung.<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2012</strong> wurden Anlagen im Bau im Wert von 31,1 Mio. EUR fertig gestellt.<br />
Wesentlichen Anteil daran hatten insbesondere folgende Maßnahmen:<br />
■ Data-Link-Software für VAFORIT: Die Data-Link-spezifischen Anpassungen am System VAFO<br />
RIT setzen die Grundlagen zur Bereitstellung der technischen Infrastruktur zur Einführung<br />
von „Data-Link-Center“. Das Projekt trägt der Umsetzung der Vorgaben aus EU-Verordnung<br />
29/2009 „Data-Link-Dienste“ und der EU-Verordnung 30/2009 „Austausch von Flugdaten zur<br />
Unterstützung von Data-Link-Diensten“ Rechnung.<br />
■ Mode Select (Mode S) für den Willy-Brandt-Flughafen Berlin (BER): Derzeit gibt es nur am Flughafen<br />
Tegel eine Mode-S-fähige Radaranlage. Zur Erfüllung betrieblicher Anforderungen und<br />
einer EU-Durchführungsverordnung sind zwei Mode-S-fähige Sensoren erforderlich. Um am<br />
Flughafen BER einen Mode-S-Service zur Verfügung stellen zu können, ist daher ein weiterer<br />
Mode-S-Radarsensor erforderlich.<br />
■ Advanced Surface Movement Radar (A-SMR) Berlin Süd: Um künftig jederzeit über eine zuverlässige<br />
und wetterunabhängige Bodenlagedarstellung zu verfügen, haben DFS und der Flughafen<br />
Berlin-Schönefeld (FBS) 2009 die gemeinsame Errichtung und Nutzung eines operationellen<br />
Advanced Surface Movement Guidance and Control System (A-SMGCS) beschlossen. Das<br />
vorhandene System der Flughafengesellschaft FBS ist angesichts der derzeitigen und künftigen<br />
baulichen Veränderungen durch die Errichtung des Großflughafens BER nicht geeignet, eine<br />
den betrieblichen Anforderungen entsprechende Bodenlagedarstellung zu liefern. Projektbe<br />
28
gleitend wurde die Bauausführung des SMR-Turmes angepasst und ein neuer Multilateration<br />
(MLAT)-Sensor zur Verbesserung der Abdeckung des Taxiway „Nord-Süd-Verbindung“ an die<br />
zusätzlichen Anforderungen eingebunden.<br />
Mit den dargestellten Projekten sichert die DFS ihre Position als zuverlässiger Partner für die<br />
Luftfahrt.<br />
6.2 Bilanzstruktur<br />
Die Bilanzsumme stieg <strong>2012</strong> im Vergleich zum Vorjahr um 9,2 % auf 1.207,5 Mio. EUR (Vorjahr:<br />
1.106,1 Mio. EUR).<br />
Die Beendigung der QTE-Transaktion (vgl. 11.3.2.4) wirkte sich hierbei mehrfach aus. Die zu<br />
Beginn der Transaktion erfolgte passive Erfolgsabgrenzung in Form sonstiger Verbindlichkeiten<br />
wurde <strong>2012</strong> vollständig ergebniswirksam aufgelöst (vgl. 5.3, 5.5). Die verbleibende Rumpfstruktur<br />
wurde durch eine Erhöhung der sonstigen Vermögenswerte (Forderung an die Norddeutsche<br />
Landesbank Nord/LB) und eine nahezu kongruente Erhöhung der finanziellen Verbindlichkeiten<br />
(Verbindlichkeit gegenüber der Kreditanstalt für Wiederaufbau KfW) abgebildet.<br />
Auf der Aktivseite beruht der Anstieg im Wesentlichen auf der Erhöhung der langfristigen Vermögenswerte<br />
um rund 10,0 % (QTE und Unterdeckung <strong>2012</strong>) sowie auf einer Erhöhung kurzfristiger<br />
Vermögenswerte um rund 6,5 % durch einen höheren Bestand liquider Mittel per 31. Dezember<br />
<strong>2012</strong>. Die Veränderung der aktiven Steuerlatenz steht in Zusammenhang mit der Beendigung der<br />
QTE-Transaktion.<br />
Auf der Passivseite ist der Anstieg im Wesentlichen auf die Veränderung des Eigenkapitals<br />
zurückzuführen. Die DFS konnte das negative Eigenkapital durch den erzielten Jahresüberschuss<br />
um 96,7 % deutlich verbessern.<br />
Das langfristige Fremdkapital entwickelte sich in Summe konstant, veränderte sich jedoch in<br />
seiner Struktur. Die Pensionsrückstellungen verminderten sich nach Saldierung mit dem zugehörigen<br />
Planvermögen um rund 2,8 %. Die Erhöhung der finanziellen Verbindlichkeiten korrespondiert<br />
im Wesentlichen mit der Minderung der sonstigen Verbindlichkeiten (QTE). Die Veränderung der<br />
passiven Steuerlatenz steht in Zusammenhang mit der Beendigung der QTE-Transaktion.<br />
Das kurzfristige Fremdkapital stieg durch die Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und<br />
Leistungen an überwiegend inländische Lieferanten sowie den Anstieg der sonstigen Rückstellungen<br />
um rund 14,7 %.<br />
Die Netto-Finanzschulden beliefen sich zum 31. Dezember <strong>2012</strong> auf 182,6 Mio. EUR, der Verschuldungsgrad<br />
lag zum Bilanzstichtag bei rund 15,1 %. Der wesentlich durch die betriebliche<br />
Altersversorgung geprägte Zinsaufwand überstieg den Zinsertrag um 50,0 Mio. EUR.<br />
29
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Bilanzielle Kennzahlen<br />
Netto-Finanzschulden (Mio. EUR)<br />
(Finanzverbindlichkeiten – Liquide Mittel)<br />
Verschuldungsgrad (%)<br />
(Netto Finanzschulden/Bilanzsumme)<br />
Anlagenintensität (%)<br />
(langfristige Vermögenswerte/Bilanzsumme)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010<br />
182,6 145,3 89,5*<br />
15,1 13,1 8,4*<br />
76,4 75,8 74,7<br />
* Aufgrund einer Umgliederung in 2011 sind die Angaben nicht unmittelbar mit den Folgejahren vergleichbar.<br />
Bilanzielle Kennzahlen bei voller Berücksichtigung der Nachholeffekte und Deckungslücke<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010<br />
Netto-Finanzschulden (Mio. EUR)<br />
(Finanzverbindlichkeiten – Liquide Mittel)<br />
182,6 145,3 89,5*<br />
Verschuldungsgrad (%)<br />
(Netto Finanzschulden/Bilanzsumme)<br />
Anlagenintensität (%)<br />
(langfristige Vermögenswerte/Bilanzsumme)<br />
10,0 8,7 5,3*<br />
50,3 49,9 47,2<br />
* Aufgrund einer Umgliederung in 2011 sind die Angaben nicht unmittelbar mit den Folgejahren vergleichbar.<br />
Eine detaillierte Überleitung des Eigenkapitals zum 31. Dezember <strong>2012</strong> zum Eigenkapital unter<br />
Berücksichtigung der Nachholeffekte und der vom BAF genehmigten zu vereinnahmenden Kosten<br />
aus der bAv (vgl. 5.5.2) enthält der Anhang in Kapitel 24.<br />
6.3 Kapitalflussrechnung<br />
Der Finanzmittelbestand setzt sich zum Jahresende wie folgt zusammen:<br />
Finanzmittelbestand (T€)<br />
Mittelzufluss (+) bzw. Mittelabfluss (-) <strong>2012</strong> 2011 Veränd. (%)<br />
Operative Geschäftstätigkeit 137.988 121.425 -37,1<br />
Investitionstätigkeit -117.077 -119.469 +2,0<br />
Finanzierungstätigkeit -40 -2.445 +2.617,6<br />
Zahlungswirksame Veränderung 20.871 -489 +4.368,3<br />
Finanzmittelbestand zum Jahresanfang 84.663 85.152 -0,6<br />
Finanzmittelbestand zum Jahresende 105.534 84.663 +24,7<br />
An die Gesellschafterin erfolgte im Geschäftsjahr <strong>2012</strong> keine Ausschüttung. Detaillierte Angaben<br />
sind in der gesonderten Kapitalflussrechnung sowie im Anhang unter Kapitel 31 enthalten.<br />
30
6.4 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage der DFS<br />
Die Entwicklung der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage wird im Wesentlichen durch die rechtlichen<br />
Rahmenbedingungen, die Regulierung, den stagnierenden Luftverkehr, das anhaltende<br />
niedrige Zinsniveau sowie die Maßnahmen der Geschäftsführung zur Reduzierung der Kosten<br />
geprägt. Sie zeigt ohne die Berücksichtigung von Sondereinflüssen einen negativen Trend.<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2012</strong> wurde der Umsatz um 2,9 % gegenüber dem Vorjahr gesteigert. Damit<br />
erzielte die DFS insgesamt einen Jahresüberschuss von 73,1 Mio. EUR. Dieser ist zwar weiterhin<br />
deutlich positiv, lag aber unter dem Vorjahreswert und unter dem vor einem Jahr erwarteten<br />
Wert. Es wurden bereits erste Handlungsfelder definiert, um Kosten zu senken und die Unternehmensflexibilität<br />
zu erhöhen. Die Ziele gelten unternehmensweit, wobei die spezifischen Umsetzungsmaßnahmen<br />
von jedem Bereich entwickelt werden.<br />
6.5 Finanzmanagement<br />
Das Finanzmanagement der DFS sichert und unterstützt im Konzern den gesetzlichen Auftrag der<br />
DFS. Gleichzeitig wird die Wettbewerbsfähigkeit des preisfinanzierten Geschäftes gefördert. Die<br />
DFS optimiert durch eine adäquate Eigen- und Fremdkapitalstruktur, die sparsame Verwendung<br />
von Eigenmitteln, eine gezielte Aufnahme von Fremdmitteln sowie durch eine planmäßige Steuerung<br />
der Zahlungsströme ihre Leistungsfähigkeit (vgl. Anhang Kapitel 24 Eigenkapital).<br />
Die Finanzierung des Unternehmens erfolgt im Wesentlichen über den Mittelzufluss aus operativer<br />
Geschäftstätigkeit sowie über Mittelaufnahmen am Geld- und Kapitalmarkt. Zusätzlich<br />
ergeben sich zeitlich begrenzte liquiditätsbegünstigende Auswirkungen aus vermögenswirksamen<br />
Sondereffekten (vgl. 5.5).<br />
Das Konzern-Treasury steuert die Bestände an Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten<br />
sowie die Finanzmittelbeschaffung und bindet Tochtergesellschaften durch einen „Cashpool“ in<br />
die Finanzströme ein. Dabei werden, soweit gesetzlich zulässig und wirtschaftlich sinnvoll, Finanzmittel<br />
zusammengeführt und zentral gesteuert. Der Finanzierungsbedarf der Tochtergesellschaften<br />
wird durch konzerninterne Verrechnungskonten und Darlehen befriedigt. Das Unternehmen<br />
achtet auf eine ausgewogene Finanzierungstruktur und hält liquide Reserven vor, um unerwarteten<br />
Verkehrsmengenveränderungen (vgl. 11.3.1) wirksam zu begegnen.<br />
Die Geschäftsbeziehungen zu einem ausgewählten Kreis von Hausbanken werden nach einheitlichen<br />
Standards betreut und bestehende wechselseitige Zahlungsströme kontinuierlich verbessert.<br />
Die DFS finanziert ihre langfristigen Verbindlichkeiten kongruent durch Schuldscheindarlehen und<br />
an der Börse in Luxembourg gehandelte Anleihen. Die kurzfristige Liquidität wird durch ein „Multi-<br />
Currency Commercial Paper Programme“ gedeckt. Dieses Programm wird durch eine Konsortialkreditlinie<br />
in Höhe von 160 Mio. EUR als Back-Up-Facility gestützt.<br />
31
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Die DFS spricht mit ihrem Geld- und Kapitalmarktprogramm sowohl nationale als auch internationale<br />
Investoren an. Diese gründen ihre Investitionsentscheidungen sowie die Preisfindung auf der<br />
Bonität der jeweiligen Schuldner. Zur Unterstützung der Entscheidungsfindung lässt die DFS ihre<br />
Bonität durch Kreditbewertungsagenturen (Rating-Agenturen) in Form standardisierter Beurteilungen<br />
nach weltweit einheitlichen Verfahren einstufen.<br />
Die Ratingagentur Standard & Poor’s bestätigte der DFS <strong>2012</strong> die bestmögliche Bonitätsbeurteilung<br />
sowohl im kurz- als auch im langfristigen Bereich (AAA/A-1+). Die Ratingagentur Moody’s<br />
stufte das Rating der DFS vor dem Hintergrund der seit dem 1. Januar <strong>2012</strong> geltenden Regulierung<br />
auf Aa3/P-1 herab. Mit Pressemitteilung vom 25. Juli <strong>2012</strong> wurde der stabile Ausblick in<br />
Folge der Neueinschätzung des Ratings der Bundesrepublik Deutschland auf negativ angepasst.<br />
Zum Jahresende <strong>2012</strong> betrug das Emissionsvolumen der DFS aus Anleihen nominal<br />
47,2 Mio. EUR mit Restlaufzeiten von bis zu sechs Jahren sowie aus Schuldscheindarlehen<br />
175 Mio. EUR mit Restlaufzeiten von bis zu acht Jahren. Der durchschnittliche Nominalzinssatz<br />
der Anleihen und Schuldscheindarlehen ermittelt sich am Bilanzstichtag mit 3,182 %. Die bestehenden<br />
Anleihefinanzierungen sind im Wesentlichen fest verzinslich oder durch Zinsswap-Vereinbarungen<br />
von variabler in feste Verzinsung getauscht.<br />
7. Mitarbeiter<br />
Die DFS beschäftigt Tarifmitarbeiter, außertarifliche Mitarbeiter, dienstüberlassene Mitarbeiter<br />
des LBA und beurlaubte Soldaten. Die Tarifmitarbeiter unterliegen den Bestimmungen der unternehmensbezogenen<br />
Tarifverträge.<br />
Die freie Verhandlung von Konditionen charakterisiert den Status der außertariflichen Mitarbeiter.<br />
Für sie gelten Zielvereinbarungen in fachlicher Hinsicht. Anhand des Erfüllungsgrades ihrer Vereinbarungen<br />
bemessen sich die variablen Gehaltsbestandteile.<br />
Die dienstüberlassenen Mitarbeiter des LBA bilden die dritte Beschäftigtengruppe der DFS. Für<br />
diese Beamten und Angestellten, die noch in einem Beschäftigungsverhältnis zum Bund stehen,<br />
gelten nach wie vor die Bundesbesoldungsordnung und der Tarifvertrag für den öffentlichen<br />
Dienst (TVöD). Die Tarifverträge der DFS finden auf sie deshalb keine Anwendung. Die DFS übernimmt<br />
die hierfür anfallenden Aufwendungen.<br />
Fluglotsen und Flugdatenbearbeiter treten in der Regel ab einem Alter von 55 bzw. 59 Jahren in<br />
eine dem Ruhestand vorgelagerte Übergangsversorgung ein. Dieser Übergangsversorgungsanspruch<br />
bestimmt einen maß geblichen Teil des Verpflichtungsbetrags.<br />
Hinsichtlich der Vergütungsstruktur für die Geschäftsführung verweisen wir auf den Anhang, Kapitel<br />
(41) „Organe der Gesellschaft“.<br />
32
Für den nachhaltigen Erfolg der DFS sind motivierte und qualifizierte Mitarbeiter eine unabdingbare<br />
Voraussetzung. Deshalb konzentriert sich das Personalmanagement der DFS auf einen ganzheitlichen<br />
Prozess, der von der Personalauswahl über die Aus- und Weiterentwicklung bis hin zur<br />
Bindung der Mitarbeiter an das Unternehmen reicht und durch eine an Lebensphasen orientierte<br />
Personalpolitik unterstützt wird. Diese Ausrichtung führt zu einer Steigerung der Attraktivität als<br />
Arbeitgeber und trägt zur wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit der DFS bei.<br />
Seit 2011 beteiligt sich die DFS am Standort der Unternehmenszentrale in Langen an der Unterhaltung<br />
einer Kindertagesstätte. Den Mitarbeitern stehen dort, wie auch an den DFS-Niederlassungen,<br />
Belegplätze zur Betreuung ihrer Kinder zur Verfügung.<br />
Über ihre gesamte Berufszeit hinweg stehen den Mitarbeitern unter anderem flexible Arbeitszeitmodelle,<br />
Gesundheitseinrichtungen, Seminare und Weiterbildungsmaßnahmen zur Verfügung.<br />
Die DFS beschäftigte zum 31. Dezember <strong>2012</strong> insgesamt 6.100 Mitarbeiter.<br />
Mitarbeiter (jeweils zum 31.12.)<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Stammpersonal gesamt 6.100 6.064 5.938 5.596 5.342<br />
Angestellte 5.560 5.239 5.074 4.745 4.530<br />
Beurlaubte Soldaten 246 259 263 268 267<br />
Gewerbliche Arbeitnehmer 28 31 31 32 32<br />
Techn./kaufm. Studierende & Auszubildende 51 51 45 45 39<br />
Auszubildende Flugverkehrskontrolle 193 189 213 175 112<br />
Mitarbeiter des Luftfahrt-Bundesamts 268 295 312 331 362<br />
davon Beamte (204) (227) (240) (255) (280)<br />
davon Tarifangestellte (64) (68) (72) (76) (82)<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) +0,6 +2,1 +6,1 +4,8 +4,2<br />
Anteil weiblicher Mitarbeiter (%) 26,3 26,0 27,0 26,0 26,0<br />
Anteil ausländischer Mitarbeiter (%) 4,2 4,3 4,3 3,9 3,1<br />
Die Zunahme der Belegschaft ist im Wesentlichen auf den Bedarf an Fluglotsen zurückzuführen. Des<br />
Weiteren wurden vor allem Techniker und Ingenieure eingestellt, um dem gestiegenen Anspruch der<br />
im Betrieb und in der Entwicklung befindlichen Systeme gerecht zu werden.<br />
Mitarbeiter nach Tätigkeitsbereichen (%)<br />
<strong>2012</strong><br />
48<br />
8<br />
44<br />
Flugverkehrskontrolle<br />
Operative Technik<br />
2011<br />
47<br />
8<br />
45<br />
Unterstützende Bereiche<br />
0% 20% 40% 60% 80% 100%<br />
33
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
609 Personen waren in Teilzeit beschäftigt, davon 429 Frauen und 180 Männer. Die Anzahl der<br />
Teilzeitkräfte hat sich gegenüber dem Vorjahr um einen Prozentpunkt verringert.<br />
Der Großteil der ausländischen Mitarbeiter kommt aus den USA und Großbritannien, gefolgt von<br />
Österreich und Spanien. Insgesamt sind 48 Nationen vertreten. Die Altersstruktur der Mitarbeiter<br />
ist ausgewogen. Das Durchschnittsalter liegt bei 41 Jahren, für Männer beträgt es 42 Jahre, für<br />
Frauen 39 Jahre.<br />
Die Fluktuationsquote, in der ausschließlich freiwillige Austritte berücksichtigt werden, betrug im<br />
Jahr <strong>2012</strong> 1,6 %.<br />
Das Tochterunternehmen The Tower Company <strong>GmbH</strong> beschäftigte Ende Dezember 39 Mitarbeiter.<br />
Davon sind 26 Mitarbeiter Fluglotsen bzw. in der Ausbildung zum Fluglotsen.<br />
Die DFS ist sich ihrer gesellschaftlichen Verantwortung bewusst und bietet Berufseinsteigern seit<br />
vielen Jahren attraktive Ausbildungs- und Studienplätze.<br />
Ausbildungsbeginn bei der DFS<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
Gesamt 244 240<br />
Fluglotse 189 178<br />
Flugdatenbearbeiter 4 11<br />
Duales Studium/Ausbildung 51 51<br />
Veränderung gegenüber Vorjahr (%) +1,7 -7,0<br />
Neben der Ausbildung zum Fluglotsen umfasst das derzeitige Ausbildungsspektrum der DFS<br />
Ausbildungs- und Studienplätze für duale Studiengänge mit Bachelor-Abschluss in den technischen<br />
Mangelberufen Informationstechnik, Elektrotechnik/Nachrichtentechnik, Informatik, <strong>Flugsicherung</strong>stechnik,<br />
Servicetechnik sowie Luftverkehrsmanagement. Die DFS reagiert hiermit auf<br />
den zukünftig großen Bedarf an Fachkräften, die auf diesem Wege innerhalb des Unternehmens<br />
ausgebildet werden und mit hoher Wahrscheinlichkeit nach der Ausbildung oder dem Studium<br />
Aufgaben in der DFS übernehmen werden.<br />
Der duale Studiengang zum <strong>Flugsicherung</strong>singenieur ist in Kooperation mit der HS Bremen <strong>2012</strong><br />
erfolgreich eingeführt worden, der neue duale Studiengang zum Serviceingenieur wird voraussichtlich<br />
zum Wintersemester 2013 starten. Damit bietet die DFS auch in Zukunft interessante<br />
Ausbildungs- und Studienplätze mit Perspektive.<br />
8. Forschung und Entwicklungs aktivitäten<br />
Der auch im weltweiten Vergleich äußerst verkehrsreiche und komplexe deutsche Luftraum erfordert<br />
eine besonders leistungsfähige <strong>Flugsicherung</strong>. Technologische und betriebliche Innovationen<br />
34
stellen eine wichtige Voraussetzung dar, um dem stetig wachsenden Luftverkehr gerecht zu<br />
werden. Deshalb engagiert sich die DFS seit vielen Jahren in nationalen und internationalen Forschungsprojekten,<br />
treibt innovative Entwicklungen voran und vermarktet sie auch.<br />
Für Forschung und eigene Entwicklungen werden insgesamt ca. 2,7 % der Kosten und 195 Personalkapazitäten<br />
eingesetzt. Kostenreduzierend wirken vereinnahmte Fördermittel in Höhe von<br />
ca. 7,2 Mio. EUR aus dem deutschen Luftfahrtforschungsprogramm sowie aus europäischen<br />
Förderprogrammen einschließlich dem Forschungsprogramm für das Flugverkehrsmanagement<br />
im einheitlichen europäischen Luftraum (Single European Sky Air Traffic Management Research;<br />
SESAR). Die national geförderten Aktivitäten konzentrieren sich auf die Optimierung der hoch<br />
belasteten Flughäfen und ihre Umgebung. Im internationalen Bereich ist SESAR das herausragende<br />
Projekt. Es wird im Rahmen des „SESAR Joint Undertaking“ (SJU) durchgeführt, dem die DFS<br />
gemeinsam mit anderen führenden Organisationen im Juni 2009 als aktives Mitglied beigetreten<br />
ist. So kann die DFS die Zukunft der europäischen <strong>Flugsicherung</strong> auf der Basis ihrer Erfahrungen<br />
mitgestalten, optimalen Nutzen aus den gemeinsamen Entwicklungen ziehen und erhält bis zu<br />
50 % Förderung.<br />
9. Nachtragsbericht<br />
Am 1. Januar 2013 übernahmen Prof. Klaus-Dieter Scheurle und Robert Schickling ihr neues Amt<br />
als Geschäftsführer der DFS gemeinsam mit Dr. Michael Hann, der seit 1. September <strong>2012</strong> im<br />
Amt ist. Gleichzeitig trat die neue Geschäftsverteilung und damit der neue Aufgabenzuschnitt der<br />
einzelnen Ressorts in Kraft.<br />
Die Verträge der Geschäftsführer Dieter Kaden, Ralph Riedle und Jens Bergmann endeten mit<br />
Ablauf des Jahres <strong>2012</strong> (vgl. Anhang Kapitel 41.1).<br />
Am 30. Januar 2013 einigten sich DFS und die Gewerkschaft der <strong>Flugsicherung</strong> (GdF) in der<br />
zweiten Verhandlungsrunde hinsichtlich der <strong>2012</strong> gekündigten Verträge Vergütungstarifvertrag<br />
(VTV), Vergütungstarifvertrag für Auszubildende (VTV-A) und Zulagentarifvertrag (ZTV) auf einen<br />
maßvollen Abschluss. Die neuen Verträge haben eine Laufzeit vom 1. November <strong>2012</strong> bis zum<br />
31. Dezember 2013 und umfassen im Wesentlichen eine Einmalzahlung sowie eine lineare<br />
Gehaltssteigerung um 2 %.<br />
Im Zusammenhang mit der Beendigung der QTE-Transaktion wurde der KfW eine Besicherung in<br />
Form einer Abtretung der Forderung gegenüber der Nord/LB gestellt. Nach einvernehmlichen<br />
Gesprächen im ersten Quartal 2013 verzichtete die KfW gegen eine zu leistende Einmalzahlung<br />
auf die Besicherung.<br />
Im Rahmen ihrer Finanzierungsstrategie platzierte die DFS nach dem Bilanzstichtag ein weiteres Schuldscheindarlehen<br />
in Höhe von 110 Mio. EUR mit einer Mindeststückelung von 0,5 Mio. EUR bei einer<br />
Laufzeit von zehn Jahren. Die Auszahlung erfolgt zum Nominalwert mit einem Coupon von 2,308 %.<br />
35
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Am 7. März 2013 erhielt die DFS die Einwilligung des Gesellschafters zum Erwerb von 100% der<br />
Anteile an der R. Eisenschmidt <strong>GmbH</strong> Vertrieb von Luftfahrthandbüchern mit Sitz in Egelsbach,<br />
Hessen, durch das Tochterunternehmen DFS ESSP <strong>GmbH</strong>.<br />
10. Compliance<br />
DFS<br />
Aufsichtsrat<br />
Audit-Ausschuss<br />
Geschäftsführung<br />
Risikomanagement<br />
Datenschutz<br />
Compliance<br />
Compliance-Beauftragter<br />
Compliance-Gremium<br />
Korruptions <br />
prävention<br />
Interne Revision<br />
Wirtschaftsprüfer<br />
Weitere<br />
Maßnahmen<br />
Internes<br />
Kontrollsystem<br />
(IKS)<br />
Die bundeseigene DFS ist Trägerin hoheitlicher Aufgaben der Daseinsvorsorge. Sie unterliegt<br />
dem Anwendungsbereich des Public Corporate Governance Kodex des Bundes. Er verpflichtet<br />
die Geschäftsführung, für die Einhaltung und Beachtung der gesetzlichen Bestimmungen und<br />
der unternehmensinternen Richtlinien zu sorgen. Auf dieser Grundlage richtete die DFS 2011 ein<br />
Compliance-Management-System ein.<br />
Gemeinsam mit dem Risikomanagementsystem und dem internen Kontrollsystem (IKS) für den<br />
Rechnungslegungsprozess bilden diese Elemente die drei Säulen der auf Risikovorsorge ausgerichteten<br />
Unternehmensstruktur. Dieses System wurde im Jahr <strong>2012</strong> weiter validiert und mit<br />
Wirkung zum 20. Dezember <strong>2012</strong> ein Compliance-Beauftragter bestellt.<br />
Das Compliance-Management-System wird fortwährend weiterentwickelt und ausgebaut. Organisatorisch<br />
wird es dem Bereich Institutionelles/Recht zugeordnet. Über den Compliance-Beauftragten<br />
führt ein direkter Berichtsweg zur Geschäftsführung und zum Aufsichtsrat.<br />
11. Risikobericht<br />
Die DFS verfügt über ein eingespieltes Instrumentarium zur Identifikation, Analyse, Überwachung<br />
und Steuerung der mit dem Geschäftsbetrieb einhergehenden Risiken. Die ständige Weiterentwicklung<br />
des Risikomanagementsystems – orientiert an Veränderungen des Unternehmens und<br />
der Luftverkehrsbranche – gewährleistet auch zukünftig eine frühzeitige Identifikation von Risiken<br />
und damit verbunden die Einleitung von Gegenmaßnahmen.<br />
36
11.1 Der Risikomanagement-Prozess<br />
Der Risikomanagement-Prozess der DFS legt Standards für die laufende funktions- und prozessübergreifende<br />
Erkennung und Bewertung von Unternehmensrisiken fest. Er beginnt mit<br />
den Anträgen zur Genehmigung von Geschäftsvorhaben und Projekten. Die Themenfelder zur<br />
Prüfung etwaiger Auswirkungen umfassen die Kategorien Betrieb (z.B. Erfüllung des gesetzlichen<br />
Auftrags, Infrastruktur), Finanzen (z.B. Kosten, Finanzmarkt, Kunden bzw. Lieferanten), Führung,<br />
(z.B. Strategie, Personal, Organisation) sowie externes Umfeld (z.B. Politik und Gesetze, Katastrophen<br />
und Terroranschläge).<br />
Die Prüfung erfolgt sowohl für den gebührenfinanzierten wie auch für den preisfinanzierten<br />
Bereich. Mögliche Risiken für die DFS aus den Tochtergesellschaften sind einbezogen. Unternehmensrisiken<br />
der Tochtergesellschaften werden in direktem Kontakt zwischen deren Geschäftsführung<br />
und deren Aufsichtsorganen berichtet.<br />
Die Risikobewertung richtet sich nach einer Einschätzung der Eintrittswahrscheinlichkeit und<br />
der möglichen Schadenshöhe der betrachteten Gefährdungen durch die meldenden Bereiche.<br />
Dabei ist grundsätzlich eine quantifizierte Bewertung angestrebt; in begründeten Fällen ist eine<br />
qualifizierte Bewertung zulässig. Für die Bandbreite einer qualifizierten Bewertung sind Eckwerte<br />
in einer abgestimmten Bewertungsmatrix zentral festgelegt. Daraus ergibt sich die Einteilung der<br />
gemeldeten Risiken in „rot“/bestandsgefährdend, „gelb“/wesentlich und „grün“/bereichsintern.<br />
Die daraus resultierende Risikoberichterstattung an die Geschäftsführung findet vierteljährlich,<br />
die der Geschäftsführung an den Aufsichtsrat der DFS halbjährlich statt. Sie enthält eine Übersicht<br />
der Veränderungen zur Vorperiode sowie alle Meldungen, die im Berichtszeitraum nicht<br />
mehr als Risiko eingeschätzt wurden.<br />
Der Risikomanagement-Prozess ist in einer Prozessbeschreibung und einer fachlichen Anweisung<br />
zum Risikomanagement verbindlich beschrieben. Seine Funktionsfähigkeit wird im Rahmen der<br />
Jahresabschlussprüfung von den beauftragten Wirtschaftsprüfern sowie regelmäßig von der Internen<br />
Revision geprüft.<br />
11.2 Die Organisation<br />
Die Geschäftsführung der DFS hat einen eigenständigen Bereich Risiko- und Vertragsmanagement<br />
für die zentrale Umsetzung des Risikomanagement-Systems im Unternehmen eingesetzt.<br />
Aufgabenschwerpunkte sind die methodische Weiterentwicklung inklusive Festlegung der Dokumentationserfordernisse<br />
und die zentrale Risikoberichterstattung an die Geschäftsführung.<br />
Das Management der Risiken erfolgt grundsätzlich zuständigkeitsbezogen durch die Organisationseinheiten.<br />
Die Leiter der Organisationseinheiten sind im Rahmen ihrer Führungsaufgabe zur<br />
vierteljährlichen Aktualisierungsmeldung bzw. zur bedarfsbezogenen Ad-hoc-Meldung verpflichtet.<br />
Dabei werden auch die Maßnahmen zur Begrenzung und Bewältigung von Risiken überprüft und<br />
ergänzt. Der Prognosezeitraum beträgt im Allgemeinen ein Jahr. Die Leiter der Organisations<br />
37
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
einheiten tragen die Verantwortung für die inhaltliche Richtigkeit ihrer Aussagen zur Risikosituation<br />
ihrer Bereiche.<br />
Für die bereichs- und prozessübergreifende Betrachtung der aus den Bereichen gemeldeten Risikosituationen<br />
wurde 2004 das Gremium „Risikomanagement-Ausschuss“ (RMA) zur Unterstützung<br />
des zentralen Bereichs eingerichtet. Die Mitglieder gehören in der Regel zur ersten Führungsebene,<br />
sind nah am unternehmerischen Entscheidungsgeschehen, kennen unternehmensweite Zusammenhänge<br />
und können daher zu einer zutreffenden Gesamtschau beitragen.<br />
11.3 Wesentliche Risikofelder<br />
Für die DFS werden in den folgenden Abschnitten wesentliche Risiken beschrieben, deren Reihenfolge<br />
keine Wertigkeit der Eintrittswahrscheinlichkeit oder des potenziellen Schadens ausmaßes impliziert.<br />
Alle Darstellungen können, bei für das Unternehmen positiver Entwicklung, gleichzeitig Chancen für<br />
die DFS darstellen.<br />
11.3.1 Unternehmensstrategische Risiken<br />
Unternehmensstrategische Risiken entstehen im Wesentlichen aus der Fehleinschätzung von<br />
Umfeldbedingungen und künftigen Marktentwicklungen. Sie können zu einer inadäquaten Ausrichtung<br />
der unternehmerischen Aktivitäten mit negativen Auswirkungen auf die Ertragslage führen.<br />
Die Gefahr von weltweiten politischen Veränderungen, Terroranschlägen sowie das Konfliktpotenzial<br />
im Nahen und Mittleren Osten besteht nach wie vor und stellt ein nicht vorhersehbares Risiko für<br />
die Entwicklung des Luftverkehrs dar. Insbesondere Unruhen im Nahen Osten können das Wachstum<br />
der Airline-Branche weiterhin belasten. Weitere sich abzeichnende Konflikte oder Naturkatastrophen<br />
(z.B. Vulkanausbrüche) oder grenzüberschreitende gesundheitliche Gefahren (Pandemien)<br />
mit negativen Auswirkungen auf den Luftverkehr sind derzeit nicht erkennbar. Die Entwicklung des<br />
Luftverkehrs (vgl. 3.3, 4.2) wird kritisch beobachtet.<br />
Die Neufassung der europäischen Verordnungslage führt zu Änderungen der regulativen Rahmenbedingungen<br />
für <strong>Flugsicherung</strong>sunternehmen, unter anderem zur Ablösung der langjährig praktizierten<br />
Vollkostendeckung durch den Einstieg in die ökonomische Regulierung. Dadurch entsteht der DFS<br />
ein Regulierungsrisiko, das sich insbesondere in einem Kosten-, aber auch einem Verkehrsmengenrisiko<br />
auswirkt.<br />
Der Leistungsplan der ersten Regulierungsperiode für den Gebührenbereich Strecke legt den<br />
Gebührensatz verbindlich fest. Nur in begrenzten, in der EU-Verordnung normierten Fällen (vgl.<br />
12.2.1.2) können Abweichungen von den im Leistungsplan getroffenen Annahmen in der folgenden<br />
Regulierungsperiode berücksichtigt werden. Sollte die DFS Verkehrsmengen- oder Kostenabweichungen<br />
selbst tragen müssen, kann es zu Jahresfehlbeträgen kommen, die nicht durch die<br />
zugelassene Verzinsung des betriebsnotwendigen Vermögens kompensiert werden und zu Eigenkapitalverlusten<br />
führen können.<br />
38
Die DFS berücksichtigt bekannte Risiken in ihren Verkehrsprognosen. Da diese Prognosen bei<br />
der Gebührenkalkulation ein wesentliches Element darstellen, sind die zum Planungszeitpunkt<br />
bekannten Marktrisiken im Gebührensatz berücksichtigt. Zur Steuerung dieser Risiken wurde ein<br />
Kennzahlensystem entwickelt (vgl. 3.3).<br />
11.3.2 Finanzwirtschaftliche Risiken<br />
11.3.2.1 Grundsätze des finanzwirtschaftlichen Risikomanagements<br />
Im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit ist die DFS verschiedenen finanzwirtschaftlichen Risiken<br />
ausgesetzt.<br />
Das Management dieser Risiken ist ein integraler Bestandteil der Planung und Umsetzung. Die<br />
Geschäftsführung legt die zugehörige Unternehmenspolitik fest. Sie zielt auf Vermeidung neuer<br />
sowie die Begrenzung bzw. Minimierung vorhandener Risiken. Das Finanzmanagement setzt<br />
diese Vorgaben um und wendet ein System zur Steuerung von finanziellen Risiken an, das auf<br />
das spezifische Geschäft der DFS zugeschnitten ist. Insbesondere seit Beginn der globalen<br />
Finanzmarktkrise verfolgt und analysiert die DFS kontinuierlich im kritischen Dialog mit Hausbanken<br />
und Ratingagenturen die Ereignisse an den Finanzmärkten, um ggf. bestehende Strategien<br />
neu zu bewerten oder neue Strategien zu entwickeln.<br />
Als Teil des gesamten Risikomanagementsystems setzt die DFS zum Management von Marktpreisrisiken<br />
(Zinsen, Devisen) Value-at-Risk-Analysen (VaR) ein.<br />
Bei diesen Analysen wird wöchentlich die Risikoposition vom Bereich Treasury aufgrund von<br />
Marktpreisrisiken gemessen und in regelmäßigen Abständen an die Geschäftsführung berichtet.<br />
Der VaR kennzeichnet den absoluten Wertverlust einer im Unternehmen definierten Risikoposition,<br />
der mit einer zuvor definierten Wahrscheinlichkeit innerhalb eines festgelegten Zeitraums nicht<br />
überschritten wird. Die Ermittlung des VaR bei der DFS basiert auf einem Haltezeitraum von zehn<br />
Tagen und einer Wahrscheinlichkeit von 95 %. Der kumulierte Verlust lag am 31. Dezember <strong>2012</strong><br />
mit 95 %-iger Wahrscheinlichkeit unter 1.675 TEUR (Vorjahr: 3.074 TEUR).<br />
Der VaR wird mit Hilfe von statistischen Zeitreihen über relevante Finanzmarktdaten (Zinssätze,<br />
Devisenkurse) ermittelt. Durch sogenannte historische Simulationen aus der Vergangenheit werden<br />
Szenarien in die Zukunft extrapoliert, unter deren Anwendung simulative Marktwertveränderungen<br />
für die Finanzinstrumente errechnet werden.<br />
Bestandteil dieser Marktrisikoanalyse sind alle Geldmarktgeschäfte der DFS, die begebenen<br />
Anleihen, Schuldscheindarlehen, Zinsderivate, Wertpapiere, Devisen-Sicherungsgeschäfte sowie<br />
die dazugehörigen Risikopositionen (Fremdwährungsbestellungen, Fremdwährungsforderungen/-<br />
verbindlichkeiten).<br />
Quantitative Angaben zu VaR-Werten aus Wechselkurs- und Zinsänderungsrisiken werden im<br />
Anhang in Kapitel 34 zusammenfassend dargestellt.<br />
39
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Die berichtsorientierte Steuerung der Risiken wird durch klar definierte Rahmenbedingungen<br />
unterstützt. Transaktionen mit derivativen Ins trumenten ohne Designation (Grundgeschäft) zu<br />
Spekulationszwecken sind verboten.<br />
Im Finanzanlagebereich werden Geschäfte nur mit Unternehmen kontrahiert, die über ein Rating<br />
von langfristig mindestens AA-/Aa3, kurzfristig A-1/P-1 oder entsprechend hohe Bonität bzw.<br />
sonstige Risikoabsicherung verfügen.<br />
11.3.2.2 Liquiditätsrisiko<br />
Die tägliche Liquidität wird vom Bereich Treasury überwacht und mithilfe einer unterjährigen und<br />
mittelfristigen Liquiditätsplanung gesteuert (vgl. 6.5).<br />
11.3.2.3 Ausfallrisiko<br />
Operatives Geschäft im Bereich der Strecke und des preisfinanzierten Geschäfts sowie Finanzinstrumente<br />
setzen die DFS einem Ausfallrisiko aus. Im operativen Geschäft werden die Forderungen<br />
laufend überwacht. Ausfallrisiken werden mittels Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.<br />
Die DFS fordert Sicherheitsleistungen von Kunden mit relevanten Umsatzvolumina ein, sofern<br />
definierte Warnschwellen überschritten werden. Das maximale Ausfallrisiko wird durch die Buchwerte<br />
der in der Bilanz angesetzten finanziellen Vermögenswerte wiedergegeben.<br />
Gewährleistungsverpflichtungen aus dem preisfinanzierten Geschäft wird im Rahmen eines auftragsbezogenen<br />
Qualitätsmanagements Rechnung getragen.<br />
11.3.2.4 Risiko durch Herabstufung des Ratings der DFS<br />
Die wirtschaftliche Entwicklung und Leistungsfähigkeit der DFS wird durch externe Ratingagenturen<br />
und die <strong>Deutsche</strong> Bundesbank (Notenbankfähigkeit der DFS) beobachtet. Negative<br />
Analysen und Herabstufungen der Ratings können sowohl die Aufnahme von Fremdmitteln<br />
erschweren als auch die Konditionen der Finanzierung beeinträchtigen und damit zu höheren<br />
Zinslasten führen.<br />
Die DFS hat für einen Teil der bei ihr im Einsatz befindlichen <strong>Flugsicherung</strong>ssysteme des Anlagevermögens<br />
in den Jahren 2002 und 2003 eine „US-Lease-in/Lease-out Transaktion“ (fünf Tranchen)<br />
mit zwei US-amerikanischen Investoren abgeschlossen (QTE-Transaktion).<br />
Diese Transaktion wurde im 2. Quartal <strong>2012</strong> im Wesentlichen beendet. Die verbleibende innerdeutsche<br />
Rumpfstruktur mit einer Restlaufzeit bis einschließlich 2021 beschränkt sich noch auf<br />
eine Forderung gegen die Nord/LB (Darlehensnehmer) und auf eine Verbindlichkeit gegenüber<br />
der KfW (Darlehensgeber). Die hiermit im Zusammenhang stehenden Zahlungsströme stehen<br />
sich betrags-, fristen- und währungskongruent gegenüber. Die DFS trägt während der Laufzeit<br />
das Ausfallrisiko der Nord/LB i.H.v. 61 Mio. EUR zum Bilanzstichtag. Sollte das Rating der<br />
DFS unter AA- (Standard & Poor’s) oder Aa3 (Moody’s) fallen, ist die KfW zur außerordentlichen<br />
Kündigung des Darlehens berechtigt. In diesem Fall müsste die DFS innerhalb einer definierten<br />
40
Frist einen Dritten benennen, der die Forderung der KfW gegenüber der DFS (zum Bilanzstichtag<br />
63 Mio. EUR) erwirbt.<br />
Dies könnte zu höheren Finanzierungskosten mit der Folge einer negativen Beeinflussung der Vermögens-,<br />
Finanz- und Ertragslage führen.<br />
Die DFS schätzt die dargestellten Risiken insbesondere aufgrund des unveränderten Bestratings<br />
seitens Standard & Poor’s, dem als stabil eingeschätzten Ausblick durch Moody’s und der derzeitigen<br />
Bankengespräche als gering ein.<br />
11.3.2.5 Zinsänderungsrisiko<br />
Sowohl im Bereich der Finanzierungen als auch der Finanzanlagen ist die DFS einem Zinsänderungsrisiko<br />
ausgesetzt.<br />
Die DFS setzte im Jahr <strong>2012</strong> zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos derivative Finanzinstrumente<br />
zum Zwecke der Absicherung und Aufwandsminimierung ein. Die Effektivität der Sicherung<br />
wird durch Laufzeit- und Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäft gewährleistet.<br />
11.3.2.6 Wechselkursrisiko<br />
Die DFS unterliegt Transaktionsrisiken im Rahmen grenzüberschreitender Beschaffungsvorgänge.<br />
Der größte Teil der Fremdwährungsbestellungen/-verbindlichkeiten entsteht durch Lieferantenfakturierung<br />
in US-Dollar (USD). Das Gesamtvolumen betrug ca. 8,5 Mio. USD im Berichtszeitraum<br />
(Vorjahr: 8,5 Mio. USD). Andere Währungen sind nur in geringem Umfang betroffen.<br />
Diese Risiken werden durch Sicherungsgeschäfte mithilfe derivativer Finanzinstrumente begrenzt.<br />
Wechselkursrisiken von Finanzgeschäften (Fremdwährungsanleihen, Commercial Paper) werden<br />
sofort bei Geschäftsabschluss kongruent abgesichert.<br />
11.3.3 Leistungswirtschaftliche und informationstechnische Risiken<br />
Die DFS räumt der Sicherheit des Luftverkehrs oberste Priorität ein und richtete deshalb ein<br />
Sicherheitsmanagementsystem entsprechend den Vorgaben der EU-Verordnung 1035/2011 ein.<br />
Auf allen Ebenen der Planung, der Realisierung und des Betriebs der Infrastruktur der DFS werden<br />
vielfältige Maßnahmen ergriffen, um die Wahrscheinlichkeit eines die Sicherheit des Luftverkehrs<br />
gefährdenden und wirtschaftlich relevanten Ausfalls der betrieblichen Infrastruktur der DFS<br />
zu minimieren.<br />
In das Risikomanagementsystem der DFS sind neben den Systemen und Anwendungen der <strong>Flugsicherung</strong>sdienste<br />
auch die administrativen Systeme und Anwendungen aufgenommen.<br />
41
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Maßnahmen zur Vermeidung von sicherheitsbezogenen bzw. wirtschaftlich relevanten Ausfällen<br />
sind beispielsweise die Verdoppelung und räumliche Trennung der kritischen Systeme, die<br />
umfangreiche Datensicherung mit Auslagerung und das SAP-Backup-Rechenzentrum.<br />
11.3.4 Personalrisiken<br />
Das Engagement und die Leistungsfähigkeit ihrer Mitarbeiter sind für die DFS zur Aufrechterhaltung<br />
der Sicherheit des deutschen Luftraums sowie für die zukünftige Entwicklung des Unternehmens<br />
von entscheidender Bedeutung.<br />
Insbesondere der demographische Wandel und der stärker werdende Wettbewerb der Unternehmen<br />
um hoch qualifizierte Fach- und Führungskräfte bilden ein nicht zu unterschätzendes Risiko.<br />
Daher bedient sich die DFS weiterhin eines umfassenden Personalmarketingportfolios. Der<br />
Hauptfokus liegt hierbei speziell auf den Zielgruppen Lotsennachwuchs und Nachwuchs an Mitarbeiterinnen<br />
und Mitarbeitern in den technischen Mangelberufsgruppen wie Informatik, Elektro-/<br />
Nachrichtentechnik und Informationstechnik.<br />
Die bereits im Jahr 2011 initiierten und fortgeführten Personalmarketing-Aktivitäten verfolgen das<br />
Ziel einer verstärkten Präsenz der DFS am Arbeitsmarkt, der Steigerung des Bekanntheitsgrades<br />
und des Arbeitgeberimages sowie der schnellen, nachhaltigen und effizienten Gewinnung von<br />
qualifizierten und motivierten Nachwuchskräften in ausreichender Anzahl. Neben der intensiven<br />
Zusammenarbeit mit Hochschulen und Gymnasien in Form von Exkursionen und Gastvorträgen<br />
verstärkt die DFS ihre Marktpräsenz mit Unternehmensauftritten in sozialen Netzwerken.<br />
11.3.5 Versicherte Risiken<br />
Der Versicherungsschutz der DFS deckt die gängigen versicherbaren Risiken ab und erstreckt<br />
sich auch auf direkte Mehrheitsbeteiligungen, die mitversichert sind. Er umfasst insbesondere die<br />
Kompensation für den Verlust oder die Beschädigung von Sachwerten einschließlich der daraus<br />
resultierenden Betriebsunterbrechungen und abzüglich der üblicherweise vereinbarten Selbstbehalte.<br />
Bei der Beurteilung der versicherten Risiken ist zu berücksichtigen, dass die DFS weitgehend<br />
hoheitliche Verwaltung im Sinne des Art. 87d des Grundgesetzes in Verbindung mit §§ 31b und<br />
31d des Luftverkehrsgesetzes im Auftrag der Bundesrepublik Deutschland ausübt. Infolgedessen<br />
haftet die Bundesrepublik Deutschland bei Ansprüchen Dritter nach den allgemeinen Grundsätzen<br />
der Staatshaftung. Es wurde eine Luftfahrt-Haftpflichtversicherung mit einem Limit von<br />
767 Mio. EUR pro Schadensfall abgeschlossen, mit der die Bundesrepublik Deutschland im Falle<br />
eines von der DFS schuldhaft verursachten Schadensereignisses freigestellt würde. Für nicht<br />
hoheitliche Tätigkeiten ist die gesetzliche sowie in einigen Fällen, wie beispielsweise der Vorfeldkontrolle,<br />
die vertraglich übernommene Haftpflicht bis zur genannten Höhe gedeckt.<br />
Auch Schadensersatzansprüche Dritter aus Betriebshaftpflichtrisiken sind über Versicherungen<br />
abgedeckt.<br />
42
11.3.6 Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem im Rechnungslegungsprozess<br />
(§ 315 Abs. 2 Nr. 5 HGB)<br />
Das in der DFS implementierte interne Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf<br />
den (Konzern-)Rechnungslegungsprozess ist ausgerichtet auf die ordnungsmäßige und effiziente<br />
Darstellung aller finanz- und rechnungslegungswirksamen Transaktionen und der damit verbundenen<br />
Geld- und Leistungsströme. Die Beurteilung der Geschäftsvorfälle und ihre Erfassung<br />
erfolgen unter Einhaltung internationaler und nationaler Rechnungslegungs- und Offenlegungsvorschriften<br />
sowie unter Beachtung der gültigen Vorgaben des europäischen und nationalen<br />
Gebührenrechts, des Steuer- und Gesellschaftsrechts und der Grundsätze ordnungsmäßiger<br />
Buchführung (GoB).<br />
Die DFS setzt dies mit einer Aufbau- und Ab lauforganisation in den zuständigen Bereichen, deren<br />
Aufgaben in Funktionsdiagrammen und ISO-zertifizierten Dokumenten beschrieben sind, um. Für<br />
jeden Mitarbeiter dieser Bereiche sind prozess- und kompetenzorientierte Stellenbeschreibungen<br />
vorhanden.<br />
Alle buchungspflichtigen Geschäftsvorfälle werden mit dem standardisierten Enterprise Resource<br />
Planning (ERP)-Softwareprodukt SAP R/3 erfasst. Die eingesetzte Software führt programmierte<br />
Plausibilitätsprüfungen durch. Die im System hinterlegten Zugriffsberechtigungen und Funktionstrennungen<br />
werden außerhalb des Finanzbereichs verwaltet.<br />
Die gesetzlichen und satzungsmäßigen Vorschriften werden in allen Bereichen durch detaillierte<br />
unternehmensinterne Anweisungen ergänzt. Dazu gehören verbindliche Festlegungen in Form von<br />
internen Bilanzierungshandbüchern, -richtlinien und -anweisungen, die die Abbildung von Sachverhalten<br />
nach IAS/IFRS, HGB, Gebührenrecht und steuerrechtlichen Gesichtspunkten beinhalten.<br />
Diese Festlegungen werden laufend aktualisiert und bei Bedarf angepasst. Spezielle Fragestellungen<br />
aufgrund komplexer, einmaliger oder nicht gewöhnlicher Geschäftsvorfälle werden darüber<br />
hinaus durch Bilanzierungsentscheidungen geregelt.<br />
Für die interne Rechnungslegung gelten spezielle, auf das Geschäftsmodell der DFS ausgerichtete<br />
europäische Rechtsverordnungen. Neben der Kontrolle der Wirtschaftlichkeit wird die<br />
Trennung gebührenfinanzierter und preisfinanzierter Aufgaben vollzogen. Im gebührenfinanzierten<br />
Bereich wird dabei zwischen dem regulierten Teilbereich Strecke und dem (noch) nicht regulierten<br />
Teilbereich An- und Abflug unterschieden.<br />
Möglichen, die Rechnungslegung gefährdenden und als solche identifizierten Risiken wird durch<br />
monatliche Berichterstattung zu den Ergebnissen der internen und externen Rechnungslegung<br />
an die Geschäftsführung begegnet. Die Differenzen der Ist-Ergebnisse zu den Planungen werden<br />
analysiert. Diese Berichterstattung wird durch kontinuierliche und standardisierte Informationen<br />
an den Aufsichtsrat ergänzt. Über die Abweichungen werden Frühwarnsignale definiert, mit deren<br />
Unterstützung Risiken aus der laufenden Geschäftstätigkeit systematisch entgegengewirkt werden<br />
kann.<br />
43
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
Die Aufstellung des Jahres- und Konzernabschlusses erfolgt in einem organisierten Prozess, der<br />
von einer zentralen Abteilung koordiniert wird. Dabei kommen eine detaillierte Ablaufplanung<br />
sowie standardisierte Informations- und Abfragemethoden unter Anwendung auf die DFS zugeschnittener<br />
Checklisten zum Einsatz, um die Vollständigkeit und Richtigkeit der verarbeiteten<br />
Informationen sicherzustellen. Zur Gewährleistung eines optimalen Informationsaustausches<br />
erfolgen regelmäßige Abstimmungen mit allen am Erstellungsprozess Beteiligten. Die in den<br />
Rechnungslegungsprozess einbezogenen Mitarbeiter werden regelmäßig geschult. Zwischen den<br />
am Erstellungsprozess des Jahres- und Konzernabschlusses Beteiligten besteht eine klare Aufgabenabgrenzung.<br />
Die Funktionstrennung und das Vier-Augen-Prinzip werden dabei konsequent<br />
umgesetzt. Komplexe versicherungsmathematische Gutachten und Bewertungen werden durch<br />
darauf spezialisierte Dienstleister erstellt.<br />
Gewonnene Erkenntnisfortschritte werden zur stetigen Steigerung der Effizienz, Transparenz und<br />
Zuverlässigkeit des Prozesses eingesetzt. Die Abschlussprüfer nehmen an den beratenden Sitzungen<br />
des Aufsichtsrats teil und berichten über ihre Prüfungsergebnisse.<br />
Die interne Revision führt in unregelmäßigen Abständen analytische Prüfungshandlungen durch.<br />
Auch abschlussrelevante Prozesse werden hierbei untersucht.<br />
Mit den zuvor beschriebenen, miteinander verzahnten Instrumenten verfügt die DFS über ein<br />
internes Kontroll- und Risikomanagementsystem im Bereich der Rechnungslegung, welches<br />
die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-,<br />
Finanz- und Ertragslage sicherstellen soll. Bewusst oder unbewusst vorgenommene fehlerhafte<br />
Handlungen sollen hierdurch weitestgehend vermieden und mit hoher Wahrscheinlichkeit aufgedeckt<br />
werden können. Vollständige Sicherheit kann allerdings trotz größtmöglicher Sorgfalt nicht<br />
garantiert werden.<br />
11.3.7 Gesamtrisiko<br />
Die Einschätzung der Gesamtrisikobeurteilung ist das Ergebnis der konsolidierten Betrachtung<br />
aller genannten Risiken. Die Risiken der DFS haben sich gegenüber dem Vorjahr durch die Einführung<br />
der regulierten Gebühr im Bereich Strecke erweitert. Die Geschäftsführung sieht nach Einschätzung<br />
der Risikolage des Konzerns jedoch derzeit keine Risiken, die einzeln oder gebündelt<br />
mit anderen Risiken den Bestand der DFS gefährden könnten.<br />
12. Prognosebericht<br />
12.1 Zukünftige Unternehmensentwicklung und Strategie<br />
Die DFS führt die in den vergangenen Jahren begonnene Vorbereitung auf sich verändernde<br />
Rahmenbedingungen in Europa konsequent fort. Die Geschäftsführung erwartet, dass folgende<br />
wesentliche Einflussfaktoren die zukünftige Entwicklung der DFS zentral beeinflussen:<br />
44
12.1.1 Single European Sky (SES) und Regulierung<br />
Die Initiative der Europäischen Kommission zur Bildung und Verwaltung eines einheitlichen grenzüberschreitenden<br />
europäischen Luftraumes (SES) stellt einen bedeutenden Einflussfaktor dar.<br />
Das Flugverkehrsmanagement im Rahmen von SES orientiert sich zukünftig nicht mehr an nationalen<br />
Grenzen, sondern an den Hauptverkehrsströmen und soll somit die Kapazität und Dienstleistungsqualität<br />
im Luftraum weiter steigern.<br />
Ein Grundpfeiler der SES-Initiative ist die Bildung länderübergreifender Luftraumblöcke, in der<br />
die <strong>Flugsicherung</strong>sdienste in gemeinsamer Verantwortung erbracht werden sollen. Diese Vorgabe<br />
wird von einer Reihe von Staaten in Europa vorangetrieben. So beteiligt sich Deutschland<br />
zusammen mit den Benelux-Staaten, Frankreich, der Schweiz und der EUROCONTROL-Zentrale<br />
in Maastricht aktiv an der Konkretisierung und Umsetzung dieses Vorhabens im Rahmen des<br />
FABEC. Die Ratifizierung des FABEC-Staatsvertrags erfolgte durch die Bundesrepublik Deutschland<br />
am 13. Juli <strong>2012</strong>. Das Datum des Inkrafttretens des FABEC wird gesondert verkündet, wenn<br />
alle beteiligten Staaten den Ratifizierungsprozess abgeschlossen und die Ratifizierungsurkunden<br />
hinterlegt haben. Belgien hat den Vertrag allerdings noch nicht ratifiziert. Die Auswirkung auf die<br />
SES-Initiative bleibt abzuwarten.<br />
Basierend auf den EU-Verordnungen 691/2010 „Festlegung eines Leistungssystems für <strong>Flugsicherung</strong>sdienste<br />
und Netzfunktionen“ (ehemals VO (EG) 2096/2005) sowie VO (EU) 1191/2010<br />
„Einführung einer gemeinsamen Gebührenregelung für <strong>Flugsicherung</strong>sdienste“ (ehemals VO (EG)<br />
1794/2006) aus dem SES-II-Paket ist seit <strong>2012</strong> ein Leistungssystem für <strong>Flugsicherung</strong>sdienste<br />
und Netzfunktionen im Bereich der Streckenkontrolldienste eingeführt worden.<br />
Es zielt auf die Verbesserung der Leistungen der <strong>Flugsicherung</strong>sdienste und der Netzfunktionen<br />
im einheitlichen europäischen Luftraum ab. Das Leistungssystem sieht auf europäischer Ebene<br />
verbindliche Leistungsziele für Sicherheit, Kapazität, Umwelt und Kosteneffizienz innerhalb festgelegter<br />
Zeiträume (Regulierungsperioden) vor.<br />
Der FABEC-Leistungsplan bestimmt für die erste Regulierungsperiode (<strong>2012</strong>–2014) gemeinsame<br />
Ziele für Kapazität und Umwelt sowie in besonderem Maße die auch durch den deutschen Beitrag<br />
zum Leistungsplan verbindlich festgelegte Kosteneffizienz.<br />
Dagegen wird es erst mit Beginn der zweiten Regulierungsperiode ab 2015 sowohl auf europäischer<br />
Ebene wie auch auf FABEC/nationaler Ebene verbindliche Zielwerte für Sicherheit geben.<br />
Das europäische Leistungssystem wird durch die angestrebte effektive Nutzung der zivil-militärischen<br />
Lufträume unterstützt.<br />
Der aktuelle Ausblick auf die zweite Regulierungsperiode (2015–2019) zeigt, dass neben dem<br />
Streckenkontrolldienst auch der An-/Abflug einer Performance-Regulierung unterliegen wird. Die<br />
aktuellen Verordnungsentwürfe werden derzeit auf europäischer Ebene diskutiert. Sofern die<br />
45
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
aktuellen Verordnungsentwürfe keine substanziellen Veränderungen mehr erfahren, ist davon auszugehen,<br />
dass die <strong>Flugsicherung</strong>sorganisationen in der zweiten Regulierungsperiode nicht nur im<br />
Strecken-, sondern auch im An-/Abflugbereich einen erheblichen Anteil der Verkehrsmengenrisiken<br />
tragen müssen. Die damit einhergehenden Erlösrisiken sind aufgrund der Schwankungsbreite<br />
der Verkehrsprognosen, nicht zuletzt aufgrund des langen Vorhersagezeitraums (fünf bis sieben<br />
Jahre), nur mit hohen Unsicherheiten abschätzbar.<br />
12.1.2 Single European Sky ATM Research (SESAR)<br />
Die DFS trägt den europäischen Anforderungen zur Modernisierung des Flugverkehrsmanagementnetzwerks<br />
durch Teilnahme an dem Projekt SESAR Rechnung, indem sie gemeinsam mit<br />
ihren Partnern unter Führung des SJU bedarfsgerechte Technologien und Verfahren entwickelt.<br />
12.1.3 Entwicklung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen<br />
Die meisten Wirtschaftsinstitute haben ihre Wachstumsprognosen für Deutschland für das Jahr<br />
2013 nach unten revidiert und erwarten ein Wachstum des Bruttoinlandsprodukts zwischen 0,3 %<br />
und 0,9 %. Sie begründen diese Erwartung mit der Staatsschuldenkrise, die zu großen Sparprogrammen<br />
in vielen Ländern und einer tiefen Skepsis der Wirtschaft und Konsumenten über die<br />
weitere Entwicklung führt. Die Stimmungsindikatoren für die wirtschaftliche Entwicklung stabilisieren<br />
sich auf niedrigem Niveau. Die Bundesregierung rechnet in ihrem Jahresbericht 2013 damit,<br />
dass sich die deutsche Wirtschaft trotz aller weltwirtschaftlichen Turbulenzen behauptet und auf<br />
Wachstumskurs bleibt. Sie erwartet allerdings einen Anstieg des realen Bruttoinlandsprodukts im<br />
Jahr 2013 von nur 0,4 % und von 1,6 % im Jahr 2014. Mittelfristig geht die Bundesregierung von<br />
einer Steigerung von 1,4 % pro Jahr bis 2017 aus.<br />
Die International Air Transport Association (IATA), die weltweit rund 230 Airlines repräsentiert,<br />
rechnet mit einem starken Anstieg der Passagierzahlen von 2,8 Milliarden im Jahr 2011 auf<br />
3,6 Milliarden bis 2016, der zu einem jährlichen Wachstum von 5,3 % führe. Die Zunahme der<br />
Passagierzahlen werde in der Asien-Pazifik-Region erwartet; in Europa dagegen werde sich das<br />
Wachstum verlangsamen. Dennoch bleibe Europa der größte Markt für die Fluggesellschaften.<br />
Beim Frachtverkehr rechnet die IATA mit einer jährlichen Zunahme von rund 3 % bis 2016.<br />
EUROCONTROL erwartet im Basisszenario der aktuellen STATFOR-7-Jahres-Prognose („EURO<br />
CONTROL 7-year IFR Flight Movements and Service Units Forecast: 2013–2019“, Eurocontrol<br />
Doc493, Stand: März 2013) im deutschen Luftraum für 2013 einen Verkehrsrückgang von<br />
1,7 %. Im gesamten mittelfristigen Prognosezeitraum bis 2019 rechnet die Organisation für<br />
Deutschland mit einem Zuwachs von rund 15 % bezogen auf das Jahr <strong>2012</strong>.<br />
12.1.4 Strategische Ausrichtung der DFS<br />
Die größten Herausforderungen für die DFS liegen aus Sicht der strategischen Planung einerseits<br />
in der Anpassung des Unternehmens an die Rahmenbedingungen der ökonomischen Regulierung<br />
und andererseits in dem Verlauf der sich abzeichnenden europäischen Konsolidierung der <strong>Flugsicherung</strong>sbranche.<br />
46
Die DFS antizipiert zunehmend diversifizierte Rahmenbedingungen und schafft damit die Voraussetzungen<br />
zur strategischen Neuausrichtung, sodass die neue Geschäftsführung 2013 geeignete<br />
Maßnahmen zur Strategieumsetzung ergreifen kann.<br />
Den Kern des neuen strategischen Ansatzes sollen strategische Geschäftsfelder bilden, in denen<br />
die DFS Produkte und Dienstleistungen anbietet. Mit diesem neuen Konzept können die Auswirkungen<br />
von Trends und Herausforderungen auf die einzelnen Unternehmensbereiche differenzierter<br />
analysiert werden. Weiterhin wird der strategische Fokus von der DFS auf den DFS-Konzern<br />
erweitert und zusätzlich die Transparenz hinsichtlich der Performance-Beiträge der Bereiche<br />
erhöht.<br />
Die Geschäftsführung stärkt durch ein 5-Punkte-Programm die strategische Ausrichtung der DFS,<br />
indem sie<br />
■ im Bewusstsein der Bedeutung und des Stellenwerts der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter für<br />
den Erfolg die Personalarbeit neu orientiert und weiterentwickelt<br />
■ die regulatorischen Rahmenbedingungen proaktiv unterstützt und fördert<br />
■ die Produktivität erhöht<br />
■ Kapazitätsengpässe sukzessive beseitigt und<br />
■ das preisfinanzierte Geschäft ausbaut.<br />
12.2 Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage<br />
Auf Basis der beschriebenen Geschäftsentwicklung ergeben sich unter Abwägung der Chancenund<br />
Risikopotenziale die nachfolgenden Prognosen, die Einfluss auf die Entwicklung der Vermögens-,<br />
Finanz- und Ertragslage haben können.<br />
12.2.1 Rechtliche Rahmenbedingungen und deren Auswirkungen<br />
12.2.1.1 Normenkonflikt zwischen Gebührenbemessung und Erfolgsermittlung<br />
Die DFS unterliegt einem substanzverzehrenden Normenkonflikt zwischen der Festlegung der<br />
Gebühren und der Ermittlung handels- und steuerrechtlicher Jahresergebnisse. Während einerseits<br />
europäische Vorgaben die Anwendung der IFRS als Ansatz- und Bewertungsgrundlage<br />
gebührenrelevanter Sachverhalte voraussetzen, führen handels- und steuerrechtliche Regelungen<br />
teilweise zu deutlich abweichenden Bewertungen. Dieses Spannungsfeld erfordert sowohl im handels-<br />
wie auch steuerrechtlichen Jahresabschluss den Ausweis von Unterschiedsbeträgen aus der<br />
Gebührenabrechnung, um die Darstellung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden<br />
Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zu gewährleisten. Durch gesetzliche Regelungen<br />
soll diese Bilanzierung zeitnah mit den regulatorischen Erfordernissen der Gebührenabrechnung<br />
in Einklang gebracht werden und damit bedrohliche handels- und steuerrechtliche Ergebnisse<br />
vermeiden, die sich andernfalls aus der Normenkollision ergeben können. Ein entsprechender<br />
Gesetzentwurf, der allerdings allein auf die Ermittlung einer zutreffenden steuerlichen Bemessungsgrundlage<br />
zielt, wurde durch das Bundesfinanzministerium im Rahmen des Jahressteuergesetzes<br />
2013 eingebracht. Der Artikelgesetzentwurf zum Jahressteuergesetz enthielt einen<br />
Gesetzentwurf zur „Berücksichtigung der Gebührenabrechnungsergebnisse bei der beauftragten<br />
47
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
<strong>Flugsicherung</strong>sorganisation (§ 31b Absatz 3 und § 37 Absatz 2a – neu – LuftVG)“. Der Bundesrat<br />
hat den Gesetzentwurf abgelehnt, das Vermittlungsverfahren ist Anfang 2013 gescheitert. Das<br />
Bundeskabinett hat am 6. Februar 2013 die unstreitigen Teile des Jahressteuergesetzes 2013<br />
in der Form eines neuen Artikelgesetzes (Amtshilfe-Richtlinie-Umsetzungsgesetz) beschlossen,<br />
das auch die Änderung des Luftverkehrsgesetzes enthält. Es ist geplant, diesen Gesetzentwurf<br />
kurzfristig von Seiten der Koalitionsfraktionen im <strong>Deutsche</strong>n Bundestag einzubringen. Die DFS<br />
geht deshalb nach wie vor davon aus, dass die Gesetzesänderung noch vor der parlamentarischen<br />
Sommerpause beschlossen wird.<br />
12.2.1.2 Abkehr von der Vollkostendeckung<br />
Für die DFS bedeutet der Wechsel von der Vollkostendeckung hin zu einer leistungsorientierten<br />
Gebührenstruktur im Streckenbereich tiefgreifende Veränderungen in den Kosten- und Erlöspositionen.<br />
Sie partizipiert innerhalb bestimmter Grenzen an den Chancen und Risiken der Entwicklung<br />
des Luftverkehrs.<br />
Risikotragung der Verkehrsmengenabweichung<br />
Verkehrsmengenabweichung (v) Anteil DFS Anteil Nutzer<br />
v ≤ 2 % 100% ---<br />
2 % < v ≤ 10 % 30% 70%<br />
v > 10 % --- 100%<br />
Einsparungen oder Mehraufwendungen werden nicht mehr in den Folgeperioden verrechnet, sondern<br />
wirken direkt auf das Ergebnis der DFS. Es bestehen derzeit noch Auslegungs- und Anwendungsfragen,<br />
die Einfluss auf die zukünftige Entwicklung der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft<br />
haben können. So sind aus Sicht der DFS seit dem Umstellungsstichtag (31. Dezember<br />
2011/1. Januar <strong>2012</strong>) eine kleinere Anzahl von Bewertungs-, Bilanzierungs- und Abrechnungssachverhalten<br />
nicht zweifelsfrei gelöst. Regulierungsbehörde und DFS erarbeiten im kritischen<br />
Dialog einen verbindlichen Katalog derjenigen Kostensachverhalte, die als nicht kontrollierbar<br />
(sog. un-controllable costs) zu qualifizieren und in voller Höhe vom Luftraumnutzer zu tragen<br />
sind.<br />
Die aktuelle Debatte um die Überarbeitung der Gebühren- und Performance-Verordnung der Europäischen<br />
Kommission umfasst eine Neugestaltung der Regelungen zu den „Unkontrollierbaren<br />
Kosten“, die auch den Genehmigungsprozess umfasst. Der derzeitige Stand der Entwürfe sieht<br />
eine abschließende Genehmigung jeder dieser Kostenpositionen durch die Kommission vor. Über<br />
den Zeitpunkt dieser Genehmigung (jährlich/nur am Ende der Referenzperiode) wird derzeit noch<br />
verhandelt. Die neue Regelung soll allerdings auch bereits für die unkontrollierbaren Kosten der<br />
ersten Referenzperiode gelten. Angesichts dieser unklaren Rechtslage berücksichtigt die DFS<br />
diejenigen Kosten, die nach der eigenen Rechtsauffassung vom Luftraumnutzer zu tragen sind,<br />
noch nicht in ihrer Gebührenabrechnung. Dagegen werden erstattungspflichtige unkontrollierbare<br />
Kosten bereits als Verpflichtung zurückgestellt.<br />
48
12.2.2 Regulierung<br />
12.2.2.1 Besondere Behandlung der betrieb lichen Altersversorgung in der Gebührenermittlung<br />
Die Änderungen des Rechnungslegungsstandards IAS 19 (Leistungen an Arbeitnehmer) werden<br />
insbesondere durch den Wegfall des sog. Korridoransatzes ab 2013 dazu führen, dass Zinssatzänderungen<br />
im Bereich der betrieblichen Altersversorgung nicht mehr geglättet werden. Die<br />
unmittelbare Auswirkung führt zu erhöhten Eigenkapitalvolatilitäten, die aber durch die Einführung<br />
des kalkulatorischen Modells im Bereich der regulierten Gebühr abgemildert werden (vgl. 5.5.2).<br />
12.2.2.2 Gebührenfestsetzung für den An- und Abflug<br />
Das BAF setzte mit fachlicher Anweisung vom 12. Dezember <strong>2012</strong> für den An- und Abflug die<br />
Verteilung der gebührenrechtlichen Unterdeckung des Jahres 2011 auf die Jahre 2013–2015<br />
fest, reduzierte die geplanten Personalkostensteigerungen von 3 % auf 1 % und erhöhte die Verkehrsprognose,<br />
die damit über der EUROCONTROL-Kurzfristprognose (Stand 12/<strong>2012</strong>) und der<br />
DFS-Erwartung für 2013 liegt. Diese Maßnahme entlastet kurzfristig den Luftraumnutzer, in dem<br />
sie abweichend zur bisherigen Praxis die Verteilung der gebührenrechtlichen Unterdeckung des<br />
Jahres 2011 über einen längeren Zeitraum anstelle der vollständigen Berücksichtigung im Jahr<br />
2013 vorsieht und dadurch die Gebührenbemessungsgrundlage und die Liquidität beeinflusst.<br />
Maßnahmen und Auswirkungen je Geschäftsjahr (Mio. €)<br />
2013 2014 2015<br />
Streckung Unterdeckung -7,4 +3,7 +3,7<br />
Tarifsteigerung Personalkosten -1,9 --- +1,9<br />
Anpassung Verkehrsprognose -2,8 --- +2,8<br />
12.2.3 Umsatzerlöse und Kosten<br />
12.2.3.1 Umsatzerlöse<br />
Die DFS beobachtet derzeit eine erhebliche Abweichung zwischen dem tatsächlichen Luftverkehrsaufkommen<br />
und dem für die erste Regulierungsperiode prognostizierten Verkehr. Die<br />
Umsatzerlöse der DFS in der ersten Regulierungsperiode werden dadurch stark belastet.<br />
Berlins neuer Flughafen Willy Brandt wird tendenziell erst deutlich nach seiner Inbetriebnahme<br />
durch das von der Lufthansa angekündigte Engagement Wachstumsimpulse abgeben und<br />
zunächst lediglich die Verkehrsströme der Flughäfen Berlin Schönefeld und Tegel, die geschlossen<br />
werden sollen, aufnehmen. Ein sicherer Zeitpunkt der Inbetriebnahme ist derzeit nicht<br />
bekannt.<br />
12.2.3.2 Kosten<br />
Die notwendige Personalverstärkung im Bereich Flugverkehrskontrolle wird in den nächsten Jahren<br />
zentral die Aufwandsentwicklung beeinflussen. Der Personalaufwuchs in diesem Kernelement<br />
des Geschäfts soll flugsicherungsbedingte Kapazitätsengpässe im nationalen und internationalen<br />
Flugverkehr vermeiden. Zur Verbesserung der Verspätungssituation muss die DFS zusätzlich<br />
49
Konzernlagebericht <strong>2012</strong><br />
verstärkt in die Ausbildung von Fluglotsen investieren. Mit dieser Maßnahme sollen zukünftig<br />
Personalunterdeckungen in einigen Sektoren und geplante Altersabgänge ausgeglichen sowie<br />
Lotsenmehrbedarf gedeckt werden, sofern der prognostizierte ansteigende Flugverkehr den<br />
Personalaufbau rechtfertigt.<br />
Die DFS hat 2011 mit der GdF Tarifverträge zur Vergütung und Eingruppierung abgeschlossen.<br />
Die Diskussionen mit den örtlichen Betriebsräten über die praktische Umsetzung dieses Vertrages<br />
sind noch nicht beendet.<br />
Während der Eingruppierungstarifvertrag (ETV) eine Laufzeit bis Ende Oktober 2016 hat, sind die<br />
in <strong>2012</strong> kündbaren Tarifverträge VTV, VTV-A und ZTV auch tatsächlich gekündigt worden (vgl.<br />
Nachtragsbericht zur Einigung nach dem Bilanzstichtag).<br />
12.2.4 Investitionen<br />
Ersatzinvestitionen und Investitionen in kapazitätserweiternde <strong>Flugsicherung</strong>ssysteme bzw. in die<br />
Infrastruktur der internationalen Verkehrsflughäfen München und Berlin führen zukünftig zu tendenziell<br />
höheren Abschreibungen. Weitere Investitionen werden durch fristenkongruente Abschreibungen<br />
amortisiert.<br />
Der im vergangenen Geschäftsjahr eingeleitete Evaluierungsprozess zur möglichen Übernahme<br />
wesentlicher Anteile an der britischen <strong>Flugsicherung</strong> NATS wird aus strategischen Erwägungen<br />
weiter verfolgt.<br />
12.2.5 Finanzlage<br />
Die Ereignisse an den Kapitalmärkten beeinflussen mit zwei gegenläufigen Effekten nach wie<br />
vor deutlich die Finanzlage: schwache Kapitalmarktzinsen begünstigen die Kreditaufnahme und<br />
sorgen für niedrige Zinsaufwendungen. Gleichzeitig verhindern die derzeit am Markt erzielbaren<br />
niedrigen Renditen substanzielle Erträge aus der Anlage des der betrieblichen Altersversorgung<br />
gewidmeten Planvermögens. Der Vermögensaufbau der bAv verlangsamt sich. Außerdem sind<br />
die Verpflichtungen gemäß IAS 19.78 mit dem Zinssatz zu bewerten und zu diskontieren, der<br />
sich am Markt für erstrangige festverzinsliche Industrieanleihen erzielen lässt. Dieser gegenüber<br />
dem bisher zugrunde gelegten unternehmensspezifischen Diskontierungssatz niedrigere Zinssatz<br />
führt zu deutlich steigenden Aufwendungen für die bereits erdienten Ansprüche der Mitarbeiter<br />
mit erheblichem Einfluss auf die Personalkosten.<br />
Die Regulierungsbehörde legte fest, dass der tatsächliche Finanzierungsaufwand für die bAv<br />
keinen spezifischen Kosteneffizienzzielen der Leistungsplanung unterliegen soll und ermöglicht<br />
damit eine verlässliche Bedienung dieser Verpflichtungen.<br />
Die sich abzeichnenden operativen Verluste werden durch eine zunehmende Neuverschuldung<br />
finanziert und durch zukünftige, auskömmliche Gewinne getilgt, die auf einer durch die Regulierungsbehörde<br />
gesicherten, angemessenen Rendite beruhen.<br />
50
12.2.6 Ergebnisprognose<br />
Die Geschäftsführung erwartet insgesamt ein stagnierendes Luftverkehrsaufkommen in Europa.<br />
Sie antizipiert in ihrer aktuellen Verkehrsprognose für das Jahr 2013 (Stand März 2013) für den<br />
Streckenbereich, im Gegensatz zum Leistungsplan, eine um ca. 1,8 % reduzierte Anzahl an DLE.<br />
Da der Leistungsplan eine konstante Gebührenrate vorgibt, wird die DFS im Streckenbereich tendenziell<br />
sinkende Umsatzerlöse erzielen.<br />
Die Geschäftsführung steuert den sich abzeichnenden Erlösrückgängen gezielt mit Kostensenkungsprogrammen<br />
entgegen und fokussiert sich dabei auf die Reduzierung des Personalaufbaus,<br />
die Anpassung von Investitionsmaßnahmen sowie die Reduzierung von Projekt- und allgemeinen<br />
Kosten.<br />
Diese Maßnahmen können die erwarteten reduzierten Umsatzerlöse im Vergleich zur Planung und<br />
den Anstieg der Kosten allerdings nur begrenzt ausgleichen. Die Geschäftsführung rechnet für<br />
die Jahre 2013 und 2014 mit operativen Verlusten, die allerdings durch die zu vereinnahmenden<br />
Nachholeffekte kompensiert werden.<br />
Langen, 12. März 2013<br />
Die Geschäftsführung<br />
Prof. Klaus-Dieter Scheurle<br />
Robert Schickling<br />
Dr. Michael Hann<br />
51
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong>, Langen<br />
Konzern-Gesamtergebnisrechnung<br />
für die Zeit vom 1. Januar <strong>2012</strong> bis zum 31. Dezember <strong>2012</strong><br />
Anhang <strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Umsatzerlöse (5) 1.101.317 1.070.253<br />
Bestandsveränderungen und andere aktivierte<br />
Eigenleistungen (6) 2.588 1.845<br />
Sonstige betriebliche Erträge (7) 77.779 38.442<br />
Gesamtleistung 1.181.684 1.110.540<br />
Materialaufwand (8) -6.705 -7.470<br />
Personalaufwand (9) -789.138 -701.875<br />
Abschreibungen (10) -105.026 -102.478<br />
Sonstige betriebliche Aufwendungen (11) -143.968 -154.961<br />
Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT) 136.847 143.756<br />
Finanzerträge (12) 75.299 59.780<br />
Finanzaufwendungen (12) -125.308 -115.084<br />
Finanzergebnis (12) -50.009 -55.304<br />
Ergebnis vor Ertragsteuern 86.838 88.452<br />
Ertragsteuern (13) -13.756 -8.818<br />
Jahresüberschuss (24) 73.082 79.634<br />
Davon auf Gesellschafterin des Mutterunternehmens entfallend 73.082 79.634<br />
Sonstiges Ergebnis<br />
Posten, die nachfolgend in den Gewinn oder Verlust<br />
umgegliedert werden können:<br />
Veränderung des beizulegenden Zeitwerts von zur<br />
Veräußerung verfügbarer finanzieller Vermögenswerte (24) -101 -159<br />
Steuereffekte (24) -55 -84<br />
Summe des sonstigen Ergebnisses (24) -156 -243<br />
Davon auf Gesellschafterin des Mutterunternehmens entfallend -156 -243<br />
Gesamtergebnis 72.926 79.391<br />
Davon auf Gesellschafterin des Mutterunternehmens entfallend 72.926 79.391<br />
52
Konzern-Bilanz<br />
zum 31. Dezember <strong>2012</strong><br />
Aktiva<br />
Anhang 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Immaterielle Vermögenswerte (14) 234.074 236.434<br />
Sachanlagen (15) 511.486 508.873<br />
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (16) 873 903<br />
Finanzanlagen (17) 40.526 35.032<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (19) 7 0<br />
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte (18) 135.229 50.642<br />
Latente Steuerforderungen (13) 0 6.291<br />
Langfristige Vermögenswerte 922.195 838.175<br />
Vorräte (21) 5.068 5.026<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (19) 142.060 147.268<br />
Künftige Forderungen aus Fertigungsaufträgen (20) 1.415 3.998<br />
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte (18) 20.061 24.746<br />
Laufende Ertragsteueransprüche 4.150 2.188<br />
Wertpapiere (22) 7.018 0<br />
Flüssige Mittel (23) 105.534 84.663<br />
Kurzfristige Vermögenswerte 285.306 267.889<br />
Summe Aktiva 1.207.501 1.106.064<br />
Passiva<br />
Anhang 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR TEUR<br />
Gezeichnetes Kapital (24) 153.388 153.388<br />
Kapitalrücklage (24) 74.296 74.296<br />
Gewinnrücklage (24) -229.166 -302.248<br />
Sonstige Rücklagen (24) -968 -812<br />
Eigenkapital -2.450 -75.376<br />
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen (25) 532.415 547.916<br />
Sonstige Rückstellungen (26) 127.864 127.933<br />
Finanzverbindlichkeiten (27) 284.544 229.940<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (28) 798 1.123<br />
Sonstige Verbindlichkeiten (29) 4.672 50.533<br />
Ertragsteuerschulden 30.869 30.869<br />
Latente Steuerschulden (13) 7.349 0<br />
Langfristiges Fremdkapital 988.511 988.314<br />
Sonstige Rückstellungen (26) 31.055 38.189<br />
Finanzverbindlichkeiten (27) 3.627 0<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (28) 51.754 41.471<br />
Sonstige Verbindlichkeiten (29) 134.904 112.779<br />
Ertragsteuerschulden 100 687<br />
Kurzfristiges Fremdkapital 221.440 193.126<br />
Summe Passiva 1.207.501 1.106.064<br />
53
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong>, Langen<br />
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung<br />
für die Zeit vom 1. Januar <strong>2012</strong> bis zum 31. Dezember <strong>2012</strong><br />
Davon auf<br />
Gesellschafterin<br />
des Mutter-<br />
Gezeichnetes Kapital- Gewinn- Sonstige Gesamt unternehmens<br />
Kapital rücklage rücklage Rücklagen entfallend<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Anhang (24) (24) (24) (24)<br />
Stand 1.1.2011 153.388 74.296 -381.882 -569 -154.767 -154.767<br />
Ausschüttung an Gesellschafterin 0 0 0 0 0 0<br />
Gesamtergebnis<br />
Jahresüberschuss 0 0 79.634 0 79.634 79.634<br />
Sonstiges Ergebnis<br />
Veränderung des<br />
beizulegenden Zeitwerts<br />
von zur Veräußerung<br />
verfügbaren finanziellen<br />
Vermögenswerten 0 0 0 -159 -159 -159<br />
Steuereffekte 0 0 0 -84 -84 -84<br />
Stand 31.12.2011 153.388 74.296 -302.248 -812 -75.376 -75.376<br />
Ausschüttung an Gesellschafterin 0 0 0 0 0 0<br />
Gesamtergebnis<br />
Jahresüberschuss 0 0 73.082 0 73.082 73.082<br />
Sonstiges Ergebnis<br />
Veränderung des<br />
beizulegenden Zeitwerts<br />
von zur Veräußerung<br />
verfügbaren finanziellen<br />
Vermögenswerten 0 0 0 -101 -101 -101<br />
Steuereffekte 0 0 0 -55 -55 -55<br />
Stand 31.12.<strong>2012</strong> 153.388 74.296 -229.166 -968 -2.450 -2.450<br />
54
Konzern-Kapitalflussrechnung<br />
für die Zeit vom 1. Januar <strong>2012</strong> bis zum 31. Dezember <strong>2012</strong><br />
Anhang <strong>2012</strong> 2011<br />
(31) TEUR TEUR<br />
Jahresüberschuss 73.082 79.634<br />
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen 105.026 102.478<br />
Ertragsteuern 171 8.818<br />
Beteiligungserträge -339 -167<br />
Gewinne (-) / Verluste (+) aus der Bewertung der Anleihen -3.534 2.328<br />
Erträge (-) aus der Bewertung der Wertpapiere -7 -6<br />
Erträge (-) aus Anlageabgängen -1.775 -84<br />
Verluste (+) aus Anlageabgängen 996 3.522<br />
Nicht zahlungswirksame Veränderungen aus der QTE-Transaktion 2.651 0<br />
Erhöhung (-) der sonstigen Forderungen und Vermögenswerte -16.495 -30.606<br />
Verminderung (+) der latenten Steuerforderungen 6.235 713<br />
Erhöhung (-) / Verminderung (+) der Vorräte -42 27<br />
Verminderung (+) / Erhöhung (-) der Forderungen aus<br />
Lieferungen und Leistungen 5.201 -16.656<br />
Erhöhung (-) / Verminderung (+) der laufenden Ertragsteuerforderungen -1.962 14.425<br />
Verminderung (-) der Rückstellungen für Pensionen<br />
und ähnliche Verpflichtungen -15.501 -25.166<br />
Verminderung (-) der sonstigen Rückstellungen -7.203 -9.466<br />
Verminderung (-) der sonstigen Verbindlichkeiten -22.834 -17.813<br />
Erhöhung (+) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9.957 6.607<br />
Verminderung (-) der Ertragsteuerschulden -586 -1.814<br />
Erhöhung (+) der latenten Steuerschulden 7.349 0<br />
Gezahlte (-) / Erhaltene (+) Steuern -2.741 4.484<br />
Erhaltene Dividenden 339 167<br />
Mittelzufluss aus der operativen Geschäftstätigkeit 137.988 121.425<br />
Auszahlungen (-) für Investitionen in<br />
immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen -107.441 -120.387<br />
Auszahlungen (-) für Investitionen in Finanzanlagen -12.606 -386<br />
Einzahlungen (+) aus Abgängen von immateriellen<br />
Vermögenswerten und Sachanlagevermögen 2.970 1.304<br />
Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit -117.077 -119.469<br />
Einzahlungen (+) für Finanzierungsleasing 169 0<br />
Zinsergebnis 6.271 3.905<br />
Erhaltene Zinsen 1.159 1.989<br />
Gezahlte Zinsen -7.639 -8.339<br />
Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit -40 -2.445<br />
Zahlungswirksame Veränderung des<br />
Finanzmittelbestands 20.871 -489<br />
Finanzmittelbestand zum Jahresanfang 84.663 85.152<br />
Finanzmittelbestand zum Jahresende 105.534 84.663<br />
55
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Konzern-Anhang für das Geschäftsjahr <strong>2012</strong><br />
1. Allgemeine Grundlagen<br />
Die DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong> (DFS) ist eine privatrechtlich organisierte Gesellschaft mit<br />
Sitz in 63225 Langen, Am DFS-Campus 10. Die Eintragung erfolgte im Handelsregister des Amtsgerichts<br />
Offenbach am Main als Gesellschaft mit beschränkter Haftung unter HRB 34977. Die DFS<br />
steht im Alleineigentum der Bundesrepublik Deutschland, vertreten durch das Bundesministerium<br />
für Verkehr, Bau und Stadtentwicklung (BMVBS).<br />
Das Hauptgeschäft der DFS leitet sich aus den Aufgabenstellungen des § 27c Luftverkehrsgesetz<br />
(LuftVG) ab. Danach ist sie mit der Wahrnehmung der <strong>Flugsicherung</strong>sdienste beliehen (hoheitlicher<br />
Auftrag). Der Konzernlagebericht enthält Erläuterungen zur Geschäftstätigkeit und zum Gegenstand<br />
der DFS (vgl. Kapitel „1.1 Geschäftstätigkeit“ und „1.3 Rechtliche und organisatorische Rahmenbedingungen“<br />
im Konzernlagebericht).<br />
2. Anwendung rechnungslegungsbezogener Vorschriften<br />
Die Verordnungen:<br />
(EG) Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 19. Juli 2002 betreffend<br />
die Anwendung internationaler Rechnungslegungsstandards<br />
(EG) Nr. 550/2004 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 10. März 2004 über die<br />
Erbring ung von <strong>Flugsicherung</strong>sdiensten im einheitlichen europäischen Luftraum<br />
(„<strong>Flugsicherung</strong>sdienste-Verordnung“)<br />
(EG) Nr. 1794/2006 der Kommission vom 6. Dezember 2006 zur Einführung<br />
einer gemeinsamen Gebührenregelung für <strong>Flugsicherung</strong>sdienste<br />
(EU) 1191/2010 der Kommssion vom 16. Dezember 2010 zur Änderung der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1794/2006 der Kommission zur Einführung einer gemeinsamen Gebührenregelung<br />
für <strong>Flugsicherung</strong>sdienste<br />
verpflichten die DFS, ihren Konzernabschluss zum 31. Dezember <strong>2012</strong> nach den International<br />
Financial Reporting Standards (IFRS) zu erstellen. Dabei wendet sie die von der Europäischen Union<br />
(EU) anerkannten und verabschiedeten Standards des International Accounting Standards Board<br />
(IASB) und die Interpretationen des International Financial Reporting Interpretations Committee<br />
(IFRIC) an.<br />
Über das Bilanzrechtsreformgesetz vom 4. Dezember 2004 (BilReG – Gesetz zur Einführung<br />
internationaler Rechnungslegungsstandards und zur Sicherung der Qualität der Abschlussprüfung)<br />
wurde die EU-Verordnung Nr. 1606/2002 ins deutsche Handelsrecht (§ 315a HGB) übernommen<br />
und bei der Erstellung dieses Abschlusses berücksichtigt.<br />
56
Der vorliegende Konzernabschluss der DFS steht in Einklang mit den in der EU verpflichtend anzuwendenden<br />
Standards.<br />
Das Geschäftsjahr des DFS-Konzerns entspricht dem Kalenderjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember.<br />
Die Geschäftsführung des Unternehmens stellte den Konzernabschluss auf und hat ihn am<br />
12. März 2013 zur Weitergabe an den Auditausschuss des Aufsichtsrats freigegeben. Der Auditausschuss<br />
hat die Aufgabe, den Konzernabschluss zu prüfen und dazu Stellung zu nehmen, ob er den<br />
Konzernabschluss billigt. Der Aufsichtsrat wird nach Befassung mit dem Konzernabschluss sowie<br />
der Stellungnahme des Auditausschusses eine entsprechende Empfehlung an die Gesellschafterin<br />
zur Billigung beschließen. Die Gesellschafterin kann den durch die Geschäftsführung freigegebenen<br />
Konzernabschluss ändern. Der gebilligte Konzernabschluss wird über den elektronischen Bundesanzeiger<br />
gemäß § 325 Abs. 2a Nr. 1 HGB und auf unserer Website www.dfs.de zugänglich sein.<br />
3. Konsolidierungskreis<br />
Abkürzung Gesellschaft Sitz Beteiligungsquote<br />
in %<br />
DFS DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong> Langen, Deutschland Obergesellschaft<br />
Verbundene Unternehmen<br />
ESSP<br />
DFS European Satellite Services Provider<br />
Beteiligungsgesellschaft mbH Langen, Deutschland 100,00<br />
U-Kasse DFS Unterstützungskasse <strong>GmbH</strong> Langen, Deutschland 100,00<br />
TTC The Tower Company <strong>GmbH</strong> Langen, Deutschland 100,00<br />
Energy DFS Energy <strong>GmbH</strong> Langen, Deutschland 100,00<br />
FCS FCS Flight Calibration Services <strong>GmbH</strong> Braunschweig, Deutschland 55,00<br />
Beteiligungen<br />
GroupEAD GroupEAD Europe S.L. Madrid, Spanien 36,00<br />
BILSODA BILSODA <strong>GmbH</strong> & Co. KG Pullach, Deutschland 24,90<br />
Beteiligungen über verbundene Unternehmen<br />
Beteiligungen über DFS European Satellite Services Provider Beteiligungsgesellschaft mbH:<br />
ESSP SAS<br />
European Satellite Services Provider<br />
Société par Action Simplifiée Toulouse, Frankreich 16,67<br />
Beteiligung über The Tower Company <strong>GmbH</strong>:<br />
TATS Tower Air Traffic Services S.L. Madrid, Spanien 50,00<br />
Die DFS erfasst ihre Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen (vgl. Kapitel<br />
„17 Finanzanlagen“ und „40.1 Nahestehende Unternehmen“) zu Anschaffungskosten. Auch im<br />
Rahmen einer zusammengefassten Betrachtungsweise wirken sich die Anteile nicht auf die Vermögens-,<br />
Finanz- und Ertragslage des Konzerns aus und werden daher nicht konsolidiert.<br />
57
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
4. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze<br />
Die DFS und ihre Tochtergesellschaften bilanzieren und bewerten nach einheitlichen Standards. Sie<br />
wenden dabei grundsätzlich das Anschaffungskostenprinzip an, sofern die IFRS keine abweichenden<br />
Bewertungskonzepte vorschreiben.<br />
4.1 International Financial Reporting Standards und Interpretationen<br />
4.1.1 Verpflichtend anzuwendende Standards und Interpretationen<br />
Die DFS wendet folgenden, überarbeiteten Standard für Geschäftsjahre, die am oder nach dem<br />
1. Januar <strong>2012</strong> beginnen, verpflichtend an. Die Anerkennung durch die Europäische Union ist mit<br />
der Veröffentlichung des Standards im Amtsblatt der EU erfolgt.<br />
Standard Titel Veröffent- EU- Inkraftlichung<br />
Endorsement treten<br />
IASB<br />
IFRS 7 Finanzinstrumente: Angaben 7.10.2010 22.11.2011 1.7.2011<br />
(Übertragung finanzieller Vermögenswerte)<br />
Die Änderungen des IFRS 7 erweitern die Angabepflichten für Finanzinstrumente. So muss ein<br />
Unternehmen, das finanzielle Vermögenswerte an ein anderes Unternehmen übertragen hat, Informationen<br />
über die vollständig ausgebuchten finanziellen Vermögenswerte veröffentlichen, wenn es<br />
noch ein anhaltendes Engagement an diesen Vermögenswerten besitzt. Zudem sind ergänzende<br />
Angaben für übertragene, aber noch nicht vollständig ausgebuchte finanzielle Vermögenswerte<br />
notwendig. Der Standard ist verpflichtend für Geschäftsjahre heranzuziehen, die am oder nach dem<br />
1. Juli 2011 beginnen, wobei eine frühere Anwendung zulässig ist. Sowohl die Änderungen des<br />
IFRS 7 als auch die Übergangsvorschriften haben keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss.<br />
4.1.2 Freiwillig anzuwendende Standards und Interpretationen<br />
Das IASB veröffentlichte folgende, überarbeitete bzw. neue Standards und Interpretationen. Im Rahmen<br />
des Endorsement-Verfahrens wurden die Standards bereits in europäisches Recht übernommen.<br />
Sie treten ab dem angegebenen Zeitpunkt verpflichtend in Kraft und können vorzeitig freiwillig<br />
ausgeübt werden.<br />
Die DFS prüft derzeit die Auswirkungen der neuen und geänderten Standards auf die Vermögens-,<br />
Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Sie verzichtet auf die vorzeitige, freiwillige Umsetzung der<br />
Standards und wendet sie erst zum jeweils verpflichtenden Inkrafttreten an.<br />
58
Standard Titel Veröffent- EU- Inkraftlichung<br />
Endorsement treten<br />
IASB<br />
IFRS 7 Finanzinstrumente: Angaben 16.12.2011 13.12.<strong>2012</strong> 1.1.2013<br />
(Saldierung von finanziellen Vermögenswerten<br />
und finanziellen Schulden)<br />
IAS 32 Finanzinstrumente: Darstellung 16.12.2011 13.12.<strong>2012</strong> 1.1.2014<br />
(Saldierung von finanziellen Vermögenswerten<br />
und finanziellen Schulden)<br />
IFRS 1 Erstmalige Anwendung der IFRS 20.12.2010 11.12.<strong>2012</strong> 1.1.2013<br />
(Ausgeprägte Hochinflation und Beseitigung der<br />
festen Zeitpunkte für Erstanwender)<br />
IFRS 10 Konzernabschlüsse 12.5.2011 11.12.<strong>2012</strong> 1.1.2014<br />
IFRS 11 Gemeinschaftliche Vereinbarungen 12.5.2011 11.12.<strong>2012</strong> 1.1.2014<br />
IFRS 12 Angaben zu Anteilen an anderen Unternehmen 12.5.2011 11.12.<strong>2012</strong> 1.1.2014<br />
IFRS 13 Bewertung zum beizulegenden Zeitwert 12.5.2011 11.12.<strong>2012</strong> 1.1.2013<br />
IAS 27 Einzelabschlüsse 12.5.2011 11.12.<strong>2012</strong> 1.1.2014<br />
IAS 28 Anteile an assoziierten Unternehmen und 12.5.2011 11.12.<strong>2012</strong> 1.1.2014<br />
Gemeinschaftsunternehmen<br />
IAS 12 Latente Steuern (Realisierung zugrundeliegender 20.12.2010 11.12.<strong>2012</strong> 1.1.2013<br />
Vermögenswerte)<br />
IFRIC 20 Abraumkosten in der Produktionsphase eines 19.10.2011 11.12.<strong>2012</strong> 1.1.2013<br />
Tagebaubergwerks<br />
IAS 1 Darstellung des Abschlusses 16.6.2011 5.6.<strong>2012</strong> 1.7.<strong>2012</strong><br />
(Darstellung von Posten des sonstigen Ergebnisses)<br />
IAS 19 Leistungen an Arbeitnehmer 16.6.2011 5.6.<strong>2012</strong> 1.1.2013<br />
Der neue Standard IFRS 10 bestimmt nach dem neuen Beherrschungskonzept die Einbeziehung<br />
von Unternehmen in den Konzernabschluss. Der Standard bietet zudem Leitlinien zu dessen Auslegung<br />
in Zweifelsfällen. IFRS 11 bestimmt die Bilanzierung von gemeinschaftlichen Vereinbarungen<br />
und knüpft dabei an die Art der sich daraus ergebenden Rechte und Verpflichtungen an. IFRS 12<br />
normiert die Angabepflichten für sämtliche Arten von Beteiligungen an anderen Unternehmen.<br />
IAS 27 und 28 wurden infolge der neuen IFRS angepasst und regeln die Bilanzierung von Einzelabschlüssen<br />
bzw. von Anteilen an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen. Die<br />
DFS erwartet aufgrund der neuen und geänderten Standards keine Auswirkungen auf den Konsolidierungskreis,<br />
da auch bei einer zusammengefassten Betrachtungsweise die Anteile an verbundenen<br />
Unternehmen von untergeordneter Bedeutung bleiben.<br />
59
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Der geänderte IAS 19 schafft die Korridormethode für versicherungsmathematische Gewinne und<br />
Verluste ab. Diese werden in „Umbewertungen“ umbenannt und sofort bei Entstehen erfolgsneutral<br />
im „Sonstigen Ergebnis“ erfasst. Im Fall von Planänderungen und Plankürzungen werden die entstandenen,<br />
verfallbaren nachzuverrechnenden Dienstzeitaufwendungen sofort im Zeitpunkt ihres<br />
Entstehens ergebniswirksam berücksichtigt. Die erwarteten Erträge aus Planvermögen und die<br />
Zinsaufwendungen für die Pensionsverpflichtungen werden einheitlich verzinst und als Netto-Zinskomponente<br />
ausgewiesen. IAS 19 fordert zudem umfangreichere Angaben zu den Verpflichtungen<br />
aus betrieblicher Altersversorgung.<br />
4.1.3 Veröffentlichte, aber noch nicht verpflichtend anzuwendende Standards<br />
und Interpretationen<br />
Das IASB hat folgende Standards herausgegeben, die bisher noch nicht verpflichtend anzuwenden<br />
sind. Die Umsetzung der Standards setzt die Anerkennung und Übernahme durch die EU voraus.<br />
Sie treten ab dem voraussichtlichen Zeitpunkt verpflichtend in Kraft.<br />
Die DFS prüft derzeit mögliche Auswirkungen auf den Konzernabschluss. Sie wendet keinen der<br />
neuen bzw. geänderten Standards vorzeitig freiwillig an.<br />
Standard Titel Veröffent- voraus- DFS-Relevanz<br />
lichung sichtliches<br />
IASB<br />
Inkrafttreten<br />
IFRS 9 Finanzinstrumente 12.11.2009 1.1.2015 ja<br />
IFRS 1 Erstmalig Anwendung der IFRS 13.3.<strong>2012</strong> 1.1.2013 nein<br />
(Darlehen der öffentlichen Hand)<br />
Katalog Verbesserungen der International Financial 17.5.<strong>2012</strong> 1.1.2013 ja<br />
Reporting Standards (2009–2011)<br />
IFRS 10–12 Übergangsbestimmungen zu IFRS 10, 11 und 12 28.6.<strong>2012</strong> 1.1.2014 ja<br />
IFRS 10 Konzernabschlüsse (Investmentgesellschaften) 31.10.<strong>2012</strong> 1.1.2014 ja<br />
IFRS 12 Angaben zu Anteilen an anderen Unternehmen 31.10.<strong>2012</strong> 1.1.2014 ja<br />
(Investmentgesellschaften)<br />
IAS 27 Einzelabschlüsse (Investmentgesellschaften) 31.10.<strong>2012</strong> 1.1.2014 ja<br />
4.2 Änderung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Verwendung<br />
von Schätzungen, Annahmen, Ermessensentscheidungen<br />
Die DFS prognostiziert im Rahmen der Bilanzierung und Bewertung zukünftige Entwicklungen, die<br />
den später tatsächlich eintretenden Verhältnissen widersprechen können. Diese umfangreichen<br />
Annahmen und Schätzungen sowie Beurteilungen und Ermessensentscheidungen können einen<br />
erheblichen Einfluss auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der DFS haben.<br />
Sie basieren auf historischen Erfahrungen oder Erwartungen über das Eintreten künftiger Ereignisse,<br />
die unter den gegebenen Umständen kaufmännisch vernünftig erscheinen. Die DFS verifiziert<br />
ihre Einschätzungen und Prognosen fortlaufend und erfasst eventuelle Abweichungen zu den tatsächlichen<br />
Verhältnissen periodengerecht.<br />
60
4.2.1 International Financial Reporting Standards und Interpretationen<br />
Die Änderung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgrund von neuen und überarbeiteten<br />
Standards oder Interpretationen erfolgen rückwirkend, sofern für einen Standard keine abweichende<br />
Regelung vorgesehen ist. Die Gesamtergebnisrechnung des Vorjahres sowie die Eröffnungsbilanz<br />
der Vergleichsperiode werden so angepasst, als ob die neuen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
schon immer angewendet worden wären.<br />
4.2.2 Werthaltigkeit finanzieller Vermögenswerte<br />
Im Rahmen von Werthaltigkeitstests bei finanziellen Vermögenswerten sind bei Vorliegen objektiver<br />
Hinweise für eine Wertminderung, die Barwerte der erwarteten, künftigen Cashflows zu bestimmen<br />
(vgl. Kapitel „4.5.2 Wertminderungen“). Grundsätzlich begutachtet die DFS, neben anderen Faktoren,<br />
die Dauer und das Ausmaß der Abweichungen von den Anschaffungskosten, die Zins- und<br />
Kursentwicklung, die finanzielle Situation, die kurzfristigen Geschäftsaussichten sowie die allgemeine<br />
wirtschaftliche Entwicklung. Bei zweifelhaften Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beurteilt<br />
die DFS die Kreditwürdigkeit der Kunden und bemisst erforderliche Wertberichtigungen nach<br />
dem wahrscheinlichen Ausfallrisiko auf Grundlage von Informationen über Insolvenzen (vgl. Kapitel<br />
„4.6.7 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“).<br />
4.2.3 Langfristige Dienstleistungsaufträge<br />
Die DFS realisiert die Umsätze bei langfristigen Dienstleistungsaufträgen nach der „Percentageof-Completion-Methode“<br />
(vgl. Kapitel „4.5.1 Ertrags- und Aufwandsrealisierung“). Die Bestimmung<br />
des Fertigstellungsgrades und somit des Leistungsfortschritts erfordern die Schätzung von maßgeblichen<br />
Einflussfaktoren wie anfallende Kosten, Auftragserlösen und Auftragsrisiken. Die verantwortlichen<br />
Fachabteilungen überprüfen kontinuierlich alle Einschätzungen und nehmen erforderliche<br />
Anpassungen vor.<br />
4.2.4 Pensionen und ähnliche Verpflichtungen<br />
Die Bewertung der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen beruht auf Annahmen, die zu Beginn<br />
des Geschäftsjahres festgelegt werden (vgl. Kapitel „25.2 Versicherungsmathematische Annahmen“).<br />
Der Rechnungszins basiert auf der Rendite für erstrangige festverzinsliche Industrieanleihen.<br />
Der Zinssatz für die erwarteten Erträge aus Planvermögen lässt sich aus den aktuellen Marktbedingungen<br />
ableiten. Die Zinssätze für Gehalts- und Leistungstrend resultieren aus historischen Erfahrungswerten.<br />
Jede Änderung dieser Annahmen hat Auswirkungen auf den Buchwert der Pensionsverpflichtungen<br />
sowie die in der Gesamtergebnisrechnung erfassten Aufwendungen und Erträge.<br />
Die Abweichungen zwischen den Ermessensentscheidungen und den tatsächlichen Verhältnissen<br />
berücksichtigt die DFS im Rahmen der „Korridormethode“ (vgl. Kapitel „4.6.13 Rückstellungen für<br />
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen“).<br />
Durch die Änderungen des IAS 19 (vgl. Kapitel „4.1.2 Freiwillig anzuwendende Standards und<br />
Interpretationen“) und dem damit verbundenen Wegfall der „Korridormethode“ rechnet die DFS<br />
damit, dass zum 1. Januar 2013 aufgelaufene versicherungsmathematische Verluste in Höhe von<br />
1.295 Millionen Euro (vgl. Kapitel „25.6 Pensionsrückstellungen“) im Eigenkapital zu erfassen sind.<br />
61
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Der Rechnungszins sinkt für die Bewertung ab dem 1. Januar 2013 von 4,50 Prozent um 1,60 Prozent<br />
auf 2,90 Prozent.<br />
Die Neufassung des Tarifvertrags über die Kranken- und Pflegeversicherung vom 17. Januar <strong>2012</strong><br />
verpflichtet die DFS zu einer Zuschusszahlung zur gesetzlichen Krankenversicherung an die<br />
Begünstigten und führt zu einem Ausweis von nachzuverrechnendem Dienstzeitaufwand in den Pensionsverpflichtungen.<br />
4.2.5 Sonstige Rückstellungen<br />
Die Bewertung der sonstigen Rückstellungen erfordert Ermessensentscheidungen über die<br />
geschätzten Kosten, die erwarteten Zahlungsmittelabflüsse sowie deren Fälligkeiten (vgl. Kapitel<br />
„4.6.14 Sonstige Rückstellungen“). Die Rückstellungen beruhen auf Verträgen, Tarifvereinbarungen,<br />
gesetzlichen Vorschriften oder sonstigen Verpflichtungen. Sie wurden auf Grundlage von finanz- und<br />
versicherungsmathematischen Berechnungen oder historischen Erfahrungswerten nach vernünftiger<br />
kaufmännischer Beurteilung gebildet. Die Prämissen der sonstigen Rückstellungen werden<br />
jährlich überprüft und gegebenenfalls an die aktuelle Entwicklung angepasst.<br />
Die Zinssätze zur Abzinsung langfristiger Rückstellungen wurden an die Entwicklung des Zinsniveaus<br />
im Geschäftsjahr angepasst (vgl. Kapitel „26 Sonstige Rückstellungen“).<br />
4.3 Änderungen von Vergleichsinformationen in der Vorperiode<br />
Bilanzposition und Kapitel vor Umstellung nach Umstellung<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Kapitel „9 Personalaufwand“<br />
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und 130.249<br />
Unterstützung<br />
Aufwendungen für IFRS-Altersversorgung 71.740<br />
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung 58.509<br />
Kapitel „11 Sonstige betriebliche Aufwendungen“<br />
Miete, Leasing und Raumkosten 35.424<br />
Raumkosten 22.370<br />
Miete und Leasing 13.054<br />
Kapitel „24 Überleitung zum bereinigten Eigenkapital“<br />
Betriebliche Altersversorgung nach gebührenrechtlicher Sichtweise 0 80.136<br />
Gebührenrechtliche Einbeziehung der Energy 0 -256<br />
Kapitel „30 Erläuterungen zur Segmentberichterstattung“<br />
Die Segmentberichterstattung sowie deren Überleitung wurde an das zum 1. Januar <strong>2012</strong><br />
eingeführte, regulierte Gebührenerhebungsverfahren angepasst.<br />
Kapital „32 Finanzinstrumente“<br />
Beizulegender Zeitwert der Anteile an verbundenen Unternehmen 27.172 28.892<br />
62
4.4 Währungsumrechnung<br />
Der Konzernabschluss und die Einzelabschlüsse der Tochtergesellschaften werden in der Berichtswährung<br />
Euro erstellt. Grundsätzlich beziehen sich alle Angaben auf tausend Währungseinheiten in<br />
Euro (TEUR). Rundungen werden in kaufmännischer Weise vorgenommen.<br />
Für nicht monetäre Posten (z.B. immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen, Vorräte) in<br />
fremder Währung erfolgt der Bilanzansatz zu historischen Kursen. Monetäre Posten (z.B. flüssige<br />
Mittel, Forderungen, Verbindlichkeiten) in Fremdwährung rechnet die DFS zum Stichtagskurs um,<br />
wobei Währungskurseffekte erfolgswirksam berücksichtigt werden.<br />
Währungen ISO-Code Standard- EWU- Standard- EWUumrechnung<br />
Umrechnung umrechnung Umrechnung<br />
Mittelkurs Briefkurs Mittelkurs Briefkurs<br />
1 EUR = 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011 31.12.2011<br />
US-Dollar USD 1,31940 1,32240 1,29390 1,29690<br />
Britisches Pfund GBP 0,81610 0,81810 0,83530 0,83730<br />
Schweizer Franken CHF 1,20720 1,20920 1,21560 1,21760<br />
Japanischer Yen JPY 113,61000 113,85000 100,20000 100,44000<br />
4.5 Posten der Gesamtergebnisrechnung<br />
4.5.1 Ertrags- und Aufwandsrealisierung<br />
Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge werden realisiert, sofern:<br />
■ die Erbringung der Dienstleistung oder der Verkauf von Gütern mit dem Übergang der maßgeblichen<br />
Risiken und Chancen auf den Kunden verwirklicht ist;<br />
■ es wahrscheinlich ist, dass der wirtschaftliche Nutzen aus dem Geschäft zufließt;<br />
■ kein weiter bestehendes Verfügungsrecht oder wirksame Verfügungsgewalt verbleibt und<br />
■ sich die Höhe der Umsatzerlöse und der angefallenen bzw. noch zu erwartenden Verkaufskosten<br />
verlässlich quantifizieren lassen.<br />
Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung bzw. zum Zeitpunkt ihrer<br />
Entstehung ergebniswirksam.<br />
Die DFS bilanziert die Umsätze und Aufwendungen aus langfristigen Dienstleistungsaufträgen<br />
nach der „Percentage-of-Completion-Methode“. Dabei berechnen sich die Umsatzerlöse nach dem<br />
Fertigstellungsgrad der Leistung. Dieser bemisst sich aus dem Verhältnis der bis zum Stichtag<br />
angefallenen Auftragskosten zu den insgesamt zum Stichtag geplanten Auftragskosten. Ist für die<br />
Abwicklung eines Dienstleistungsauftrags ein beträchtlicher Zeitraum erforderlich, umfassen die<br />
63
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Auftragskosten auch die direkt zurechenbaren Fremdkapitalkosten. Auftragsänderungen, Nachforderungen<br />
oder Leistungsprämien werden insoweit berücksichtigt, wie sie mit dem Kunden bereits<br />
verbindlich vereinbart wurden. Die Auftragskosten werden periodengerecht als Aufwand ausgewiesen.<br />
Übersteigen die gesamten Auftragskosten die Auftragserlöse, wird der erwartete Verlust<br />
unmittelbar als Aufwand ausgewiesen. Sofern das Ergebnis eines Dienstleistungsauftrags nicht<br />
verlässlich schätzbar ist, werden die wahrscheinlich erzielbaren Umsätze bis zur Höhe der angefallenen<br />
Kosten erfasst. Die DFS weist die nach der „Percentage-of-Completion-Methode“ erzielten<br />
Umsatzerlöse für langfristige Dienstleistungsaufträge unter Abzug erhaltener Anzahlungen unter<br />
dem Bilanzposten „Künftige Forderungen aus Fertigungsaufträgen“ aus.<br />
Die Zuordnung der Zinserträge und -aufwendungen erfolgt periodengerecht.<br />
4.5.2 Wertminderungen<br />
Die nicht finanziellen Vermögenswerte werden grundsätzlich zu jedem Bilanzstichtag daraufhin<br />
überprüft, ob Anhaltspunkte für eine Wertminderung vorliegen. Dabei wird der Buchwert mit dem<br />
erzielbaren Betrag des Vermögenswertes verglichen.<br />
Der Buchwert entspricht dem Betrag, mit dem ein Vermögenswert nach Abzug aller kumulierten<br />
Abschreibungen und aller kumulierten Wertminderungsaufwendungen angesetzt wird. Der erzielbare<br />
Betrag resultiert aus einem Vergleich zwischen Nettoveräußerungswert und Nutzungswert,<br />
wobei der jeweils höhere Wert anzuwenden ist. Der Nettoveräußerungswert ermittelt sich aus dem<br />
beizulegenden Zeitwert abzüglich der Verkaufskosten. Der Nutzungswert berechnet sich aus dem<br />
Barwert der geschätzten zukünftigen Mittelzuflüsse und abflüsse, die aus der fortgeführten Nutzung<br />
des Vermögenswerts und seinem Abgang am Ende der Nutzungsdauer zu erwarten sind. Zur<br />
Ermittlung des Barwerts verwendet die DFS einen den Marktbedingungen entsprechenden Zinssatz<br />
vor Steuern unter Verwendung von geschätzten Zerobondstrukturkurven der <strong>Deutsche</strong>n Bundesbank<br />
(berechnet nach der Svensson Methode). Auf einen Risikozuschlag nach IAS 36.55 (b) wurde<br />
verzichtet, da die Vermögenswerte keinen speziellen Risiken ausgesetzt sind.<br />
Unterschreitet der erzielbare Betrag eines Vermögenswertes seinen Buchwert, erfolgt eine Wertminderung<br />
auf den erzielbaren Betrag. Kann für einen einzelnen Vermögenswert ein erzielbarer<br />
Betrag nicht ermittelt werden, wird dieser für die kleinste zahlungsmittelgenerierende Einheit<br />
bestimmt, der der betreffende Vermögenswert zugeordnet werden kann. Wertminderungsaufwendungen<br />
werden grundsätzlich sofort ergebniswirksam erfasst.<br />
Entfallen zu einem späteren Zeitpunkt die Gründe für eine in den Vorjahren vorgenommene Wertminderung<br />
ganz oder teilweise, ist eine Wertaufholung durchzuführen. Die Wertaufholung erfolgt<br />
grundsätzlich ergebniswirksam und begrenzt sich auf den fortgeführten Buchwert, der sich ohne<br />
die Wertminderung in früheren Jahren ergeben hätte. Wertaufholungen von vorgenommenen Wertberichtigungen<br />
auf Firmenwerte sind nicht zulässig.<br />
64
4.6 Posten der Bilanz<br />
4.6.1 Immaterielle Vermögenswerte<br />
Entgeltlich erworbene Vermögenswerte werden zu Anschaffungskosten aktiviert, wenn es wahrscheinlich<br />
ist, dass mit der Nutzung des Vermögenswerts ein zukünftiger wirtschaftlicher Vorteil<br />
verbunden ist und die Kosten zuverlässig bestimmt werden können.<br />
Immaterielle Vermögenswerte, die durch eigene Entwicklungstätigkeiten entstehen, werden zu Herstellungskosten<br />
aktiviert. Dies setzt voraus, dass aus den Produkten ein künftiger wirtschaftlicher<br />
Nutzen erzielt werden kann. Die Herstellungskosten umfassen alle direkt zurechenbaren Kosten<br />
sowie notwendige Teile der entwicklungsbezogenen Gemeinkosten. Fremdkapitalkosten werden<br />
unter den Voraussetzungen des IAS 23 als Teil der Herstellungskosten aktiviert.<br />
Geleistete Anzahlungen werden mit ihren Anschaffungskosten bewertet. Die Anzahlungen werden<br />
zum Zeitpunkt der Inbetriebnahme auf die jeweiligen immateriellen Vermögenswerte verteilt und<br />
entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben.<br />
Die immateriellen Vermögenswerte haben eine begrenzte wirtschaftliche Nutzungsdauer. Sie werden<br />
planmäßig mit Nutzungsbeginn linear abgeschrieben:<br />
Immaterielle Vermögenswerte<br />
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und<br />
ähnliche Rechte und Werte sowie<br />
Lizenzen an solchen Rechten und Werten<br />
Selbst erstellte immaterielle Vermögenswerte<br />
Geleistete Anzahlungen<br />
Wirtschaftliche Nutzungsdauer<br />
3–8 Jahre<br />
8 Jahre<br />
erst ab Inbetriebnahme<br />
Forschungskosten sowie Zuwendungen der öffentlichen Hand werden ergebniswirksam berücksichtigt.<br />
4.6.2 Sachanlagen<br />
Materielle Vermögenswerte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert, wenn es<br />
wahrscheinlich ist, dass mit der Nutzung des Vermögenswerts ein zukünftiger wirtschaftlicher Vorteil<br />
verbunden ist und die Kosten zuverlässig bestimmt werden können.<br />
Anschaffungskosten umfassen dabei den Erwerbspreis und alle direkt zurechenbaren Kosten, die<br />
erforderlich sind, um den Vermögenswert am vorgesehenen Standort in den vom Management<br />
beabsichtigten, betriebsbereiten Zustand zu bringen.<br />
Die DFS teilt die Sachanlagen (insbesondere Gebäude) in die wesentlichen wirtschaftlichen Bestandteile<br />
bzw. Komponenten auf und weist sie getrennt aus. Kosten für den Ersatz von Komponenten<br />
oder für Generalüberholungen werden gesondert aktiviert.<br />
65
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Herstellungskosten für selbst erstellte Sachanlagen beinhalten alle direkt dem Herstellungsprozess<br />
zurechenbaren Kosten (Material- und Fertigungseinzelkosten), angemessene Teile der fertigungsbezogenen<br />
Gemeinkosten sowie die bis zum Fertigstellungszeitpunkt direkt zurechenbaren Fremdkapitalkosten<br />
nach IAS 23.<br />
Zuwendungen der öffentlichen Hand werden vom Buchwert des geförderten Vermögenswertes<br />
abgesetzt.<br />
Alle Vermögenswerte (mit Ausnahme der Grundstücke) unterliegen einer begrenzten wirtschaftlichen<br />
Nutzungsdauer und werden planmäßig linear ab Beginn der Nutzung abgeschrieben:<br />
Sachanlagevermögen<br />
Gebäude – Tragwerk<br />
Gebäude – Fassade<br />
Gebäude – Innenausbau<br />
Gebäude – Heizung, Lüftung, Wasser<br />
Gebäude – Elektronik<br />
Außenanlagen<br />
Technische Anlagen<br />
Betriebs- und Geschäftsausstattung<br />
Wirtschaftliche Nutzungsdauer<br />
25–40 Jahre<br />
25–30 Jahre<br />
25 Jahre<br />
15–25 Jahre<br />
15–25 Jahre<br />
5–19 Jahre<br />
3–20 Jahre<br />
5–20 Jahre<br />
Kosten für die Reparatur und laufende Wartung von Sachanlagen, die nicht zu einer Erweiterung<br />
oder wesentlichen Verbesserung geführt haben, werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen<br />
ergebniswirksam gebucht.<br />
Werden Sachanlagen verkauft, stillgelegt oder verschrottet, wird der Gewinn bzw. Verlust als<br />
Differenz zwischen dem Nettoverkaufserlös und dem Restbuchwert unter den sonstigen betrieblichen<br />
Erträgen bzw. Aufwendungen erfasst.<br />
4.6.3 Leasing<br />
Die DFS schließt Miet-, Pacht- und Leasingverträge mit befristeten und unbestimmten Laufzeiten<br />
zur Wahrung einer angemessenen Dispositionselastizität ab. Sie untersucht diese Sachverhalte<br />
nach IAS 17 auf bilanzierungspflichtige Finanzierungs- und aufwandswirksame Operating-Leasingverhältnisse.<br />
Finanzierungsleasing liegt vor, wenn der Leasinggeber im Wesentlichen alle mit dem Eigentum<br />
verbundenen Risiken und Chancen eines Vermögenswerts auf den Leasingnehmer überträgt<br />
(IAS 17.10). Liegen diese Voraussetzungen nicht vor, klassifiziert die DFS den Sachverhalt als<br />
Operating Leasingverhältnis.<br />
Im Rahmen des Finanzierungsleasing vergleicht die DFS den beizulegenden Zeitwert des Leasinggegenstands<br />
mit dem Barwert der Mindestleasingzahlungen und aktiviert den jeweils niedrigeren<br />
66
Wert. Die Zahlungsverpflichtungen aus künftigen Leasingraten werden korrespondierend zur<br />
Höhe des aktivierten Leasinggegenstands unter den Finanzverbindlichkeiten passiviert. Die Mindestleasingzahlungen<br />
werden in einen Tilgungsanteil der Restschuld und in einen Zinsanteil aufgeteilt,<br />
wobei die Zinsen nach der Effektivzinsmethode ermittelt werden.<br />
Die DFS schreibt den Vermögenswert entweder über die Laufzeit des Leasingverhältnisses oder<br />
eine geschätzte, kürzere operative Nutzungsdauer ab.<br />
Operating-Leasingzahlungen werden linear über die Laufzeit des Leasingverhältnisses aufwandswirksam<br />
erfasst.<br />
4.6.4 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilie<br />
Teilweise werden Immobilien nicht eigenbetrieblich genutzt, sondern ausschließlich zur Erzielung<br />
von Mieteinnahmen oder zum Zwecke der Wertsteigerung gehalten. Sie werden als Finanzinvestition<br />
klassifiziert, zu fortgeschriebenen Anschaffungskosten bewertet und planmäßig linear<br />
abgeschrieben.<br />
4.6.5 Finanzinstrumente – Finanzielle Vermögenswerte<br />
Unter einem Finanzinstrument sind alle vertraglichen Ansprüche und Verpflichtungen zu verstehen,<br />
die unmittelbar oder mittelbar den Austausch von Zahlungsmitteln zum Gegenstand haben.<br />
Sie führen gleichzeitig bei dem einen Unternehmen zu einem finanziellen Vermögenswert und<br />
bei dem anderen Unternehmen zu einer finanziellen Verbindlichkeit oder einem Eigenkapitalinstrument.<br />
Finanzielle Vermögenswerte unterteilen sich in die Kategorien „Erfolgswirksam zum beizulegenden<br />
Zeitwert“, „Bis zur Endfälligkeit gehalten“, „Kredite und Forderungen“ sowie „Zur Veräußerung<br />
verfügbar“ (vgl. Kapitel „32 Finanzinstrumente“):<br />
■ Die Kategorie „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ umfasst finanzielle Vermögenswerte,<br />
die zu Handelszwecken gehalten werden. Finanzielle Vermögenswerte werden dieser<br />
Kategorie zugeordnet, wenn sie prinzipiell mit kurzfristiger Verkaufsabsicht erworben wurden.<br />
Derivate gehören ebenfalls dieser Kategorie an, sofern sie nicht als Sicherungsgeschäfte<br />
im Rahmen einer Sicherungsbeziehung qualifiziert sind. Die DFS setzt nach einer von der<br />
Geschäftsführung definierten und vom Treasury überwachten Sicherungspolitik zur Absicherung<br />
bestehender und zukünftiger Zins- und Devisenkursänderungsrisiken ausschließlich<br />
wirksame Derivate ein (vgl. Kapitel „6.5 Finanzmanagement“ und „11.3.2 Finanzwirtschaftliche<br />
Risiken“ im Konzernlagebericht). Während Zinsswaps das Zinsrisiko steuern, sichern Zins-/<br />
Währungsswaps sowohl das Zinsrisiko als auch das Devisenkursänderungsrisiko aus Finanzierungen<br />
in Fremdwährungen ab. Der erstmalige Ansatz zum Erfüllungszeitpunkt am Handelstag<br />
und der Folgeansatz erfolgt mit dem beizulegenden Zeitwert. Der beizulegende Zeitwert der<br />
Derivative mit positiven oder negativen Marktwerten ermittelt sich auf Basis von öffentlichen<br />
Marktpreisen. Als Marktwert eines Finanzinstruments gilt der Betrag, der im Geschäftsverkehr<br />
zwischen vertragswilligen und unabhängigen Vertragspersonen unter aktuellen Marktbedingun<br />
67
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
gen erzielt werden kann. Bei der Bestimmung des Marktwertes eines derivativen Finanzinstruments<br />
bleiben Kompensationseffekte aus dem Grundgeschäft (z.B. schwebende Geschäfte<br />
und antizipierte Transaktionen) unberücksichtigt. Die Marktwerte der Devisentermingeschäfte<br />
bestimmen sich auf Basis von aktuellen EZB Referenzkursen unter Berücksichtigung der für<br />
die Restlaufzeit zum Handelstag und Bewertungsstichtag entsprechenden Terminauf- bzw.<br />
-abschläge. Die Marktwerte der Zinssicherungsinstrumente (z.B. Zinsswaps, Zins Währungsswaps)<br />
ermitteln sich auf Basis abgezinster, zukünftig erwarteter Cashflows. Dabei werden<br />
die für die Restlaufzeit der Finanzinstrumente geltenden Marktzinssätze bzw. sich daraus<br />
ableitenden impliziten Zinssätze verwendet. Sofern kein an einem aktiven Markt notierter Preis<br />
existiert, wird auf andere geeignete Bewertungsmethoden zurückgegriffen. Diese Methoden<br />
umfassen alle Faktoren, die unabhängige, sachkundige Marktteilnehmer bei der Preisbildung<br />
berücksichtigen würden und die anerkannte, gängige ökonomische Modelle zur Preisbildung<br />
von Finanzinstrumenten darstellen. Finanzinstrumente werden als kurzfristig ausgewiesen,<br />
wenn ihre Realisierung innerhalb von zwölf Monaten erwartet wird. Ansonsten erfolgt der<br />
Ausweis als langfristige Vermögenswerte. Der Ausweis von derivaten Finanzinstrumenten mit<br />
positivem beizulegenden Zeitwert erfolgt als Forderung, solche mit negativem beizulegenden<br />
Zeitwert als Verbindlichkeit. Alle derivativen Finanzinstrumente wurden ohne die Bildung von<br />
designierten Sicherungsbeziehungen bilanziert. Marktwertveränderungen des beizulegenden<br />
Werts zwischen den Abschlussstichtagen sind erfolgswirksam im Finanzergebnis zu berücksichtigen.<br />
■ Die Kategorie „Bis zur Endfälligkeit gehalten“ beinhalten nicht derivative finanzielle Vermögenswerte<br />
mit festen oder bestimmbaren Zahlungen und einer festen Laufzeit (weitere Angaben zur<br />
neu bilanzierten Forderung aus QTE Transaktion vgl. Kapitel „18 Lang- und kurzfristige sonstige<br />
Forderungen und Vermögenswerte“). Das Unternehmen muss die Absicht und die Fähigkeit<br />
haben, die Finanzinstrumente bis zur Endfälligkeit zu halten. Der Erstansatz zum Erfüllungszeitpunkt<br />
erfolgt am Handelstag zum beizulegenden Zeitwert, unter Berücksichtigung der direkt<br />
dem Erwerb zurechenbaren Transaktionskosten. In Fremdwährung valutierte Forderungen werden<br />
erfolgswirksam zum Stichtagskurs umgerechnet. In der Folge werden die Finanzinstrumente<br />
zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet.<br />
Bestehen Zweifel an der Erbringung der Forderungen, werden diese auf Basis der geschätzten<br />
Ausfallwahrscheinlichkeit auf den niedrigeren realisierbaren Wert aufwandswirksam abgeschrieben.<br />
Verringert sich die Höhe der Wertminderung in den folgenden Perioden, werden notwendige<br />
Wertaufholungen ergebniswirksam vorgenommen. Zinserträge werden im Finanzergebnis<br />
berücksichtigt.<br />
■ Die Kategorie „Kredite und Forderungen“ besteht aus finanziellen Vermögenswerten mit festen<br />
oder bestimmbaren Zahlungsmodalitäten, die nicht in einem aktiven Markt notiert sind. Die<br />
Vermögenswerte unterscheiden sich nach langfristigen und kurzfristigen Restlaufzeiten. Der<br />
Erstansatz zum Erfüllungszeitpunkt erfolgt am Handelstag zum beizulegenden Zeitwert, unter<br />
Berücksichtigung der direkt dem Erwerb zurechenbaren Transaktionskosten. In Fremdwährung<br />
68
valutierte Forderungen werden erfolgswirksam zum Stichtagskurs bewertet. Die Folgebewertung<br />
bemisst sich nach den fortgeführten Anschaffungskosten unter Anwendung der<br />
Effektivzinsmethode bei unter- oder nichtverzinslichen Krediten und Forderungen. Bestehen an<br />
der Einbringlichkeit der Forderungen Zweifel, werden diese auf Basis der geschätzten Ausfallwahrscheinlichkeit<br />
mit dem niedrigeren realisierbaren Wert angesetzt und aufwandswirksam<br />
wertgemindert. Verringert sich die Höhe der Wertminderung in den folgenden Perioden, werden<br />
notwendige Wertaufholungen ergebniswirksam vorgenommen. Zinserträge werden im Finanzergebnis<br />
erfasst.<br />
■ Die Kategorie „Zur Veräußerung verfügbar“ beinhaltet alle weiteren finanziellen Vermögenswerte,<br />
die nicht einer der anderen beiden Kategorien zuordenbar sind (z.B. Finanzanlagen,<br />
Wertpapiere). Der erstmalige Ansatz zum Erfüllungszeitpunkt erfolgt am Handelstag zum<br />
beizulegenden Zeitwert, unter Berücksichtigung der direkt dem Erwerb zurechenbaren Transaktionskosten.<br />
Die Folgebewertung dieser Kategorie erfolgt zum beizulegenden Zeitwert, sofern<br />
dieser am Bilanzstichtag verlässlich bestimmbar ist. Für Wertpapiere wird der beizulegende<br />
Zeitwert aus dem an einem aktiven Markt notierten Preis ermittelt. Die unrealisierten Gewinne<br />
und Verluste aus Wertschwankungen des beizulegenden Zeitwerts zwischen den Abschlussstichtagen<br />
werden erfolgsneutral im Eigenkapital in die sonstigen Rücklagen eingestellt. Bei<br />
einer Veräußerung der finanziellen Vermögenswerte oder einer nachhaltigen Wertminderung<br />
des Marktwerts unter den Buchwert wird die sonstige Rücklage aufgelöst und die kumulierten<br />
Gewinne oder Verluste erfolgswirksam realisiert.<br />
Finanzielle Vermögenswerte werden ausgebucht, wenn die vertraglichen Rechte auf Zahlungen<br />
aus den finanziellen Vermögenswerten nicht mehr bestehen oder alle wesentlichen Risiken und<br />
Chancen übertragen werden.<br />
Der beizulegende Zeitwert für Finanzinstrumente entspricht grundsätzlich dem Betrag, den die<br />
DFS erhalten bzw. zahlen würde, wenn die Finanzinstrumente am Bilanzstichtag getauscht oder<br />
beglichen worden wären. Für Finanzinstrumente der Kategorie „Zur Veräußerung verfügbar“<br />
entspricht der beizulegende Zeitwert dem Marktpreis auf aktiven Märkten. Liegen solche Märkte<br />
nicht vor, ermittelt sich der beizulegende Zeitwert durch anerkannte, finanzmathematische Modelle<br />
oder externe Bewertungen Dritter auf Basis der am Bilanzstichtag bestehenden Marktkonditionen<br />
(z.B. Zinssätze, Devisenkurse). Die beizulegenden Zeitwerte der Kategorie „Kredite und<br />
Forderungen“ entsprechen ihren Buchwerten.<br />
4.6.6 Nach der Equity-Methode bewertete Beteiligungen<br />
Nach der Equity-Methode bewertete Beteiligungen werden zum Erwerbszeitpunkt mit den<br />
Anschaffungskosten aktiviert und in den Folgeperioden mit den auf sie entfallenden Eigenkapitalveränderungen<br />
fortgeschrieben. Liegen Hinweise für eine Wertminderung der Beteiligungen vor,<br />
wird nach den Regelungen des IAS 36 der niedrigere erzielbare Betrag angesetzt (vgl. Kapitel<br />
„4.5.2 Wertminderungen“).<br />
69
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
4.6.7 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zu fortgeführten Anschaffungskosten<br />
bewertet. Die Buchwerte der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stimmen mit ihren<br />
beizulegenden Zeitwerten überein.<br />
Die DFS bemisst erforderliche Wertberichtigungen der Forderungen nach dem wahrscheinlichen<br />
Ausfallrisiko auf Grundlage von Informationen über Insolvenzen. Zudem fordert sie Sicherheitsleistungen<br />
von Kunden mit relevanten Umsatzvolumina ein, sofern definierte Warnschwellen überschritten<br />
werden. Die Wertberichtigungen werden ergebniswirksam auf einem gesonderten Wertberichtigungskonto<br />
gebucht. Entfallen in den Folgeperioden die Gründe für die Wertberichtigung,<br />
wird die Wertaufholung direkt im Gewinn oder Verlust berücksichtigt. Die Einstufung einer bereits<br />
wertgeminderten Forderung als uneinbringlich, führt zu ihrer vollständigen Ausbuchung.<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Fremdwährung bestehen in Höhe von<br />
1.161 TEUR (im Vorjahr: 609 TEUR). Wegen des geringfügigen Umfangs (< 50 TEUR) erfolgte<br />
keine Umbewertung.<br />
4.6.8 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte<br />
Forderungen und sonstige Vermögenswerte werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet.<br />
Die Buchwerte der sonstigen Forderungen und Vermögenswerte stimmen mit ihren beizulegenden<br />
Zeitwerten überein.<br />
Wertberichtigungen werden nach dem wahrscheinlichen Ausfall auf Basis von Altersstruktur- und<br />
Fälligkeitsanalysen bzw. Informationen über Insolvenzen bemessen und aufwandswirksam auf<br />
einem separaten Wertberichtigungskonto erfasst.<br />
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte in Fremdwährung werden erfolgswirksam zum Stichtagskurs<br />
bewertet.<br />
4.6.9 Latente Steuern<br />
IAS 12 regelt den Ansatz latenter Steuern nach dem Konzept der bilanzorientierten Verbindlichkeitsmethode.<br />
Die DFS bildet aktive und passive latente Steuern grundsätzlich für sämtliche<br />
Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede zwischen den zeitlich abweichenden Wertansätzen in<br />
der Konzernbilanz nach IFRS und den steuerlichen Wertansätzen (temporäre Differenzen) sowie<br />
auf ergebniswirksame Konsolidierungsvorgänge. Die Bewertungsunterschiede beschränken sich<br />
allerdings auf Bilanzpositionen, deren Veränderungen das steuerliche Ergebnis beeinflussen.<br />
Sachverhalte, die der Vollkostendeckung (vgl. § 32 Abs. 4 Satz 1 Nr. 6 LuftVG) unterliegen,<br />
bleiben in der Regel unbeachtet. Zudem werden eine durch die Regulierungsbehörde genehmigte<br />
und sich über eine Periode von 15 Jahren erstreckende Nachholung von Erstbewertungsdifferenzen<br />
aus der Umstellung der Gebührenerhebungsgrundlage von HGB auf IFRS sowie seit <strong>2012</strong> aus<br />
70
der betrieblichen Altersversorgung entstehende Unterschiede zwischen Verpflichtungsumfang<br />
und Vermögen berücksichtigt.<br />
Darüber hinaus werden aktive latente Steuern für künftige Steuerminderungsansprüche aus steuerlichen<br />
Verlustvorträgen bilanziert. Aktive Steuerlatenzen für alle abzugsfähigen temporären Differenzen<br />
sowie für steuerliche Verlustvorträge werden nur in dem Umfang berücksichtigt, in dem<br />
wahrscheinlich zukünftiges zu versteuerndes Einkommen zur Verfügung stehen wird, gegen das<br />
die temporären Differenzen bzw. noch nicht genutzten steuerlichen Verluste verrechnet werden<br />
können.<br />
Der Berechnung der latenten Steuern liegen die Ertragsteuersätze zugrunde, die in den einzelnen<br />
Ländern zum Bewertungsstichtag nach derzeitig geltender Rechtslage bestanden bzw. bereits<br />
beschlossen wurden. Der Ertragsteuersatz von 29,83 Prozent (Vorjahr: 29,83 Prozent) setzt<br />
sich aus einem Körperschaftsteuersatz von 15,00 Prozent, einem Solidaritätszuschlag von<br />
5,50 Prozent sowie einem gewichteten Gewerbesteuer-Hebesatz von 400,00 Prozent auf einen<br />
Steuermessbetrag von 5,00 Prozent zusammen. Der Effekt von Steuersatzänderungen auf aktive<br />
und passive latente Steuerpositionen spiegelt sich im Ertragsteueraufwand der Periode der<br />
Gesetzesänderung wider.<br />
Eine Saldierung von latenten Steuerforderungen und -verbindlichkeiten erfolgt, soweit ein gesetzlicher<br />
Anspruch auf Aufrechnung besteht und die Forderungen und Verbindlichkeiten gegen dieselbe<br />
Steuerbehörde bestehen.<br />
Aktive und passive latente Steuern werden nicht abgezinst.<br />
4.6.10 Flüssige Mittel<br />
Die flüssigen Mittel schließen Barmittel, Geldkonten sowie kurzfristige Tages- und Termingeldanlagen<br />
bei Kreditinstituten ein. Die Zahlungsmittel und zahlungsmitteläquivalenten Mittel sind zu<br />
fortgeführten Anschaffungskosten bewertet.<br />
Flüssige Mittel in fremder Währung werden zum Stichtagskurs umgerechnet.<br />
Die DFS weist ausgenutzte Kontokorrentkredite in der Bilanz als „Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Kreditinstituten“ unter den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten aus.<br />
4.6.11 Vorräte<br />
Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten, die auf Basis der Durchschnittsmethode<br />
ermittelt werden, oder zu Herstellungskosten.<br />
Die Herstellungskosten beinhalten alle direkt dem Herstellungsprozess zurechenbaren Kosten<br />
(insbesondere Fertigungsmaterial und Fertigungslöhne) sowie angemessene Teile der fertigungsbezogenen<br />
Material- und Fertigungsgemeinkosten. Aufwendungen der Verwaltung und des sozia<br />
71
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
len Bereichs werden berücksichtigt, soweit sie der Produktion zurechenbar sind. Finanzierungskosten<br />
werden nicht als Teil der Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt.<br />
Bei der Folgebewertung werden die Vorräte zum niedrigeren Wert zwischen Anschaffungs- oder<br />
Herstellungskosten und ihrem Nettoveräußerungswert bewertet. Bestandsrisiken, die sich aus<br />
der Lagerdauer sowie geminderter Verwendbarkeit ergeben, wurden bei der Ermittlung des<br />
Nettoveräußerungswerts durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt. Wenn die Gründe,<br />
die zu einer Abwertung geführt haben, nicht länger bestehen, wird eine Wertaufholung vorgenommen.<br />
Niedrigere Werte am Abschlussstichtag wurden aufgrund gesunkener Preise am Absatzund<br />
Beschaffungsmarkt berücksichtigt.<br />
4.6.12 Sonstige Rücklagen<br />
In dieser Position werden erfolgsneutrale Veränderungen des Eigenkapitals ausgewiesen, soweit<br />
sie nicht auf Kapitaltransaktionen mit der Gesellschafterin beruhen. Hierzu zählen insbesondere<br />
die Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts von zur Veräußerung verfügbarer finanzieller<br />
Vermögenswerte sowie die dazugehörigen Steuereffekte.<br />
4.6.13 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen<br />
Die Bewertung von leistungsorientierten Versorgungsplänen erfolgt gemäß IAS 19 nach dem<br />
Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) auf Basis versicherungsmathematischer<br />
Gutachten zum Bilanzstichtag. Dabei sind insbesondere Annahmen über langfristige Gehaltsund<br />
Rentenentwicklungen sowie die durchschnittliche Lebenserwartung zu treffen. Die Prämissen<br />
zum Gehalts- und Rententrend stützen sich auf in der Vergangenheit beobachtete Tendenzen<br />
und berücksichtigen das länderspezifische Zins- und Inflationsniveau. Basis für die Schätzung zur<br />
durchschnittlichen Lebenserwartung bilden anerkannte biometrische Rechnungsgrundlagen.<br />
Der für die Abzinsung der künftigen Verpflichtungen verwendete Zinssatz ist der Marktzinssatz<br />
für erstrangige festverzinsliche Industrie- bzw. Regierungsanleihen.<br />
Abweichungen zwischen den getroffenen Annahmen und den tatsächlich eingetretenen Änderungen<br />
bilden die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste ab. Die Tilgung versicherungsmathematischer<br />
Gewinne und Verluste erfolgt nach der „Korridormethode“. Diese Methode<br />
erfasst die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste erst dann als Aufwand oder<br />
Ertrag erfasst, wenn sie 10,00 Prozent des höheren Betrags aus 1. der Verpflichtung aus dem<br />
leistungsorientierten Plan oder 2. dem beizulegenden Zeitwert des Planvermögens übersteigen.<br />
Der den Korridor übersteigende Betrag wird über die durchschnittliche Restdienstzeit der aktiven<br />
Mitarbeiter ratierlich über die Gesamtergebnisrechnung amortisiert.<br />
Der Dienstzeitaufwand, der die im Geschäftsjahr hinzuerworbenen Ansprüche der aktiven Mitarbeiter<br />
darstellt, wird im Personalaufwand ausgewiesen. Der Zinsaufwand sowie die erwarteten<br />
Erträge des Planvermögens werden im Finanzergebnis erfasst.<br />
72
Die Entwicklung des Planvermögens setzt sich zusammen aus den Beiträgen, Auszahlungen und<br />
Erträgen aus einem konventionellen Rückdeckungsversicherungsvertrag mit konservativer Anlagepolitik<br />
nach dem Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG). Eine chancenorientierte Fondsanlage<br />
bei einer Kapitalanlagegesellschaft nach § 54b VAG ermöglicht für den Großvertrag der DFS<br />
eine höhere Aktienquote des Versicherers und damit eine langfristige Renditesteigerung gegenüber<br />
der Verzinsung des Konsortiums. Die Fondsanlage ist begrenzt auf maximal die Hälfte des<br />
Deckungskapitals. Die Erwartungen an die Fondsanlage werden durch eine Strategiekommission<br />
formuliert. Sie berücksichtigt aktuelle Kapitalmarkterwartungen und Risikoaspekte. Pensionsverpflichtungen,<br />
für die Planvermögen vorhanden sind, werden mit dem beizulegenden Zeitwert<br />
dieses Planvermögens saldiert ausgewiesen.<br />
Zahlungen für beitragsorientierte Versorgungspläne werden bei Fälligkeit als Aufwand erfasst und<br />
innerhalb des Personalaufwands ausgewiesen.<br />
4.6.14 Sonstige Rückstellungen<br />
Sonstige Rückstellungen werden für eine aus einem vergangenen Ereignis resultierende gegenwärtige<br />
Verpflichtung gegenüber Dritten gebildet. Sie müssen künftig mit einer ausreichenden<br />
Wahrscheinlichkeit von mindestens 50,00 Prozent zu einem Vermögensabfluss führen und in<br />
ihrer voraussichtlichen Höhe zuverlässig geschätzt werden können. Eine Rückstellung wird nach<br />
bestmöglicher Schätzung und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit dem Erfüllungsbetrag<br />
angesetzt, der voraussichtlich die höchste Eintrittswahrscheinlichkeit aufweist.<br />
Die DFS erwartet für die Mehrheit der sonstigen Rückstellungen, dass sie in der Regel innerhalb<br />
der nächsten ein bis dreißig Jahre fällig werden. Die Entwicklung einzelner Rückstellungen<br />
erstreckt sich teilweise über längere Zeiträume. Es bestehen daher Unsicherheiten über den zeitlichen<br />
Anfall und die konkrete Höhe der Aufwendungen. Dennoch geht die DFS davon aus, dass<br />
sie für die gebildeten Rückstellungen zu 100,00 Prozent in Anspruch genommen wird und der<br />
Abfluss zukünftigen wirtschaftlichen Nutzens in Höhe der zurückgestellten Beträge erfolgt.<br />
Rückstellungen für Verpflichtungen, die voraussichtlich nicht bereits im Folgejahr zu einer Vermögensminderung<br />
führen, werden zu marktüblichen Konditionen abgezinst und in Höhe des<br />
Barwertes des erwarteten Vermögensabflusses angesetzt, sofern der Zinseffekt von wesentlicher<br />
Bedeutung ist. Als Grundlage für die Abzinsungssätze dienen die von der Bundesbank<br />
herausgegebenen Umlaufrenditen inländischer Inhaberschuldverschreibungen und Anleihen der<br />
öffentlichen Hand bzw. börsennotierter Bundeswertpapiere entsprechend ihrer Restlaufzeiten.<br />
Zusätzlich zur Umlaufrendite erfolgt ein unternehmensinterner Risikoaufschlag in Höhe von<br />
0,25 Prozent.<br />
Resultiert aus einer geänderten Schätzung eine Reduzierung des Verpflichtungsumfangs, wird die<br />
Rückstellung anteilig aufgelöst und der Ertrag in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.<br />
73
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
4.6.15 Finanzinstrumente – Finanzielle Verbindlichkeiten<br />
Finanzielle Verbindlichkeiten begründen regelmäßig einen Rückgabeanspruch in Zahlungsmitteln<br />
oder einem anderen finanziellen Vermögenswert. Die Klassifizierung erfolgt in die Kategorien<br />
„Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ und „Fortgeführte Anschaffungskosten“ (vgl. Kapitel<br />
„32 Finanzinstrumente“).<br />
Bei finanziellen Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von über einem Jahr entspricht der beizulegende<br />
Zeitwert dem mit einem risikolosen Zinssatz abgezinsten Betrag.<br />
In Fremdwährung valutierte Verbindlichkeiten werden zum Stichtagskurs bewertet.<br />
■ Finanzielle Verbindlichkeiten der Kategorie „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“<br />
(derivative Finanzinstrumente) werden ausschließlich zu Handelszwecken gehalten (vgl. Kapitel<br />
„6.5 Finanzmanagement“ und „11.3.2 Finanzwirtschaftliche Risiken“ im Konzernlagebericht).<br />
Sie werden sowohl im Erst- als auch im Folgeansatz mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet.<br />
Dieser basiert auf Börsennotierungen zum Bilanzstichtag. Wertschwankungen zwischen den<br />
Abschlussstichtagen und Zinsaufwendungen werden erfolgswirksam im Finanzergebnis berücksichtigt.<br />
■ Die Kategorie „Fortgeführte Anschaffungskosten“ umfasst alle finanziellen Verbindlichkeiten, die<br />
nicht der anderen Kategorie zuordenbar sind. Die Erstbewertung erfolgt zum beizulegenden<br />
Zeitwert unter Einbeziehung von Transaktionskosten, die direkt der Emission der Verbindlichkeit<br />
zuzurechnen sind. In der Folge sind die Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten<br />
unter Berücksichtigung der Effektivzinsmethode bei über- oder unterverzinslichen<br />
Verbindlichkeiten bewertet. Anleihen und Schuldscheindarlehen werden mit den fortgeführten<br />
Anschaffungs¬kosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode geführt. Die beizulegenden<br />
Zeitwerte der Anleihen berechnen sich aus den Barwerten der zukünftig erwarteten Cashflows,<br />
wobei zur Diskontierung ein marktüblicher Zinssatz angewandt wird. Wegen der kurzfristigen<br />
Fälligkeit von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Verbindlichkeiten,<br />
entsprechen die Buchwerte den beizulegenden Zeitwerten. Ausbuchungen und Wertberichtigungen<br />
werden im Gewinn oder Verlust, Zinsaufwendungen im Finanzergebnis ausgewiesen.<br />
In Fremdwährung valutierte Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe<br />
von 613 TEUR (im Vorjahr: 995 TEUR). Wegen des geringfügigen Umfangs (< 1 TEUR) erfolgte<br />
keine Umbewertung.<br />
74
Erläuterungen zur Gesamtergebnisrechnung<br />
5. Umsatzerlöse<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Erlöse aus <strong>Flugsicherung</strong>sleistungen 1.080.935 1.050.186<br />
Andere Umsatzerlöse 20.382 20.067<br />
Umsatzerlöse 1.101.317 1.070.253<br />
Erlöse aus <strong>Flugsicherung</strong>sleistungen <strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Streckengebühren 753.373 739.112<br />
An- und Abfluggebühren 218.257 207.365<br />
Abführungen an DWD und BMVBS aus<br />
An- und Abfluggebühren -694 -568<br />
Verrechnung Gebührenüber-/-unterdeckung Vorjahr 12.810 -7.250<br />
Gebührenunterdeckung des laufenden Jahres 26.225 39.672<br />
Erlöse aus Strecken- und An- und Abfluggebühren 1.009.971 978.331<br />
Erstattungen des Bundes für militärische Flüge<br />
und Einrichtungen 57.064 57.707<br />
Erstattungen des Bundes für gebührenbefreite Flüge 6.500 6.500<br />
Nachrichten für Luftfahrer 3.349 3.644<br />
Flugvermessungen 2.990 3.069<br />
Übrige <strong>Flugsicherung</strong>sleistungen 1.061 935<br />
Erlöse aus <strong>Flugsicherung</strong>sleistungen 1.080.935 1.050.186<br />
6. Bestandsveränderungen und andere aktivierte Eigenleistungen<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Veränderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen<br />
und unfertigen Leistungen 129 -18<br />
Andere aktivierte Eigenleistungen 2.459 1.863<br />
(im Wesentlichen selbst entwickelte IT-Systeme)<br />
Bestandsveränderungen und<br />
andere aktivierte Eigenleistungen 2.588 1.845<br />
75
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
7. Sonstige betriebliche Erträge<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Erträge aus der QTE-Transaktion 52.248 13.727<br />
– davon Erträge aus der Auflösung der QTE-Rückstellung 495 8.406<br />
Erfolgswirksam vereinnahmte Zuschüsse der<br />
EU-Kommission und der deutschen Bundes- und Länderministerien<br />
zu Forschungs- und Entwicklungsvorhaben 7.192 5.935<br />
Kostenerstattungen 4.827 3.954<br />
Erlöse aus Energieverkäufen 48 2.442<br />
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 801 1.615<br />
Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten 5.254 4.718<br />
Mieterträge 648 623<br />
Erträge aus Anlageabgängen 1.775 84<br />
Sonstiges 4.986 5.344<br />
Sonstige betriebliche Erträge 77.779 38.442<br />
8. Materialaufwand<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie<br />
für bezogene Waren 935 2.756<br />
Aufwendungen für bezogene Leistungen<br />
(Flugvermessungs- und Consultingleistungen) 5.770 4.714<br />
Materialaufwand 6.705 7.470<br />
9. Personalaufwand<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Löhne und Gehälter* 586.068 550.349<br />
Aufwendungen für IFRS-Altersversorgung** 110.229 71.740<br />
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung 66.957 58.509<br />
Personalkosten des Luftfahrt-Bundesamts 25.884 21.277<br />
Personalaufwand 789.138 701.875<br />
* Zur Vergütung der Geschäftsführung vgl. Kapitel „41.1 Geschäftsführung“<br />
** Zu den in der Gesamtergebnisrechnung enthaltenen Aufwendungen und Erträge für die betrieblichen Altersversorgung<br />
vgl. Kapitel „25.7 Aufwendungen und Erträge“<br />
Der Personalaufwand zeigt neben Löhnen, Gehältern und Sozialaufwendungen auch Kosten, die<br />
durch das Luftfahrt-Bundesamt für eigenes Personal in Rechnung gestellt wurden.<br />
76
Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt <strong>2012</strong> 2011<br />
Angestellte 5.280 5.143<br />
Beurlaubte Soldaten 246 259<br />
Gewerbliche Arbeitnehmer 29 31<br />
Technische und kaufmännische Studierende und<br />
Auszubildende 266 261<br />
Mitarbeiter der DFS 5.821 5.694<br />
Beschäftigte (Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst) 67 73<br />
Beamte 216 235<br />
Mitarbeiter des Luftfahrt-Bundesamts 283 308<br />
Mitarbeiter insgesamt 6.104 6.002<br />
10. Abschreibungen<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Immaterielle Vermögenswerte 33.650 30.737<br />
Sachanlagen 71.346 71.711<br />
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 30 30<br />
Abschreibungen 105.026 102.478<br />
Die im Geschäftsjahr durchgeführten Werthaltigkeitstests zeigten, dass keine außerplanmäßigen<br />
Wertminderungen bei den immateriellen Vermögenswerten, den Sachanlagen, den als Finanzinvestition<br />
gehaltenen Immobilien und den Finanzanlagen vorgenommen werden mussten.<br />
77
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
11. Sonstige betriebliche Aufwendungen<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Ersatzteile und Instandhaltung 37.369 44.061<br />
Raumkosten 22.264 22.370<br />
Miete und Leasing 12.291 13.054<br />
Fremdpersonal 12.430 15.008<br />
Sonstiger Personalaufwand 9.640 12.623<br />
Rechts- und Beratungskosten 13.324 9.330<br />
Reisekosten 7.572 8.168<br />
Telekommunikationskosten 8.618 7.642<br />
Kosten für Vorjahre 658 4.663<br />
Kraftfahrzeug-Kosten 3.330 3.085<br />
Anlageabgänge 419 2.660<br />
Versicherungen 2.184 2.417<br />
Umlagen EUROCONTROL 1.753 1.911<br />
Zeitschriften, Fachliteratur, Büromaterial 1.280 1.343<br />
Werbekosten 1.112 1.138<br />
Bewirtungen 930 1.109<br />
Kosten des Geldverkehrs 817 668<br />
Wertberichtigungen und Forderungsverluste 2.185 444<br />
QTE-Kosten 2.695 54<br />
Übrige 3.097 3.213<br />
Sonstige betriebliche Aufwendungen 143.968 154.961<br />
Weitere Angaben zu den sonstigen betrieblichen Aufwendungen <strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Mindestleasingzahlungen aus<br />
Operating-Leasingverhältnissen 12.291 13.054<br />
Wertminderungsverluste finanzieller<br />
Vermögenswerte der Kategorie „Kredite und Forderungen“ 2.797 3.158<br />
78
12. Finanzergebnis<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Erträge aus Fondsvermögen zur Finanzierung von<br />
Pensionsverpflichtungen 67.029 53.070<br />
Erträge aus Währungsumrechnung 3.561 1.812<br />
Zinserträge 3.037 1.934<br />
Erträge aus Ergebnisabführungen 1.333 853<br />
Erträge aus Beteiligungen 339 167<br />
Ergebnis aus der Marktwertbewertung von Derivaten 0 1.944<br />
Finanzerträge 75.299 59.780<br />
Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen -110.960 -104.550<br />
Übrige Zinsaufwendungen -9.287 -5.839<br />
Ergebnis aus der Marktwertbewertung von Derivaten -4.289 0<br />
Aufwendungen aus Verlustübernahmen -751 -558<br />
Aufwendungen aus der Währungsumrechnung -21 -4.133<br />
Aufwendungen aus Wertpapieren 0 -4<br />
Finanzaufwendungen -125.308 -115.084<br />
Finanzergebnis -50.009 -55.304<br />
Weitere Angaben zum Finanzergebnis <strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Nach der Effektivzinsmethode ermitteltes Zinsergebnis aus<br />
Finanzinstrumenten, die ausschließlich nicht in der Kategorie<br />
„Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ klassifiziert sind -3.352 -7.761<br />
Zinserträge wertgeminderter finanzieller Vermögenswerte 284 306<br />
Wertminderungsverluste der Kategorie<br />
„Zur Veräußerung verfügbar“ -101 -163<br />
Wertminderungsverluste der Kategorie „Zur Veräußerung<br />
verfügbar“, die erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst wurden -101 -159<br />
79
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
13. Ertragsteuern<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Laufende Ertragsteuern 171 8.105<br />
Latente Ertragsteuern 13.585 713<br />
Ertragsteueraufwand 13.756 8.818<br />
Unter den tatsächlichen Ertragsteuern werden die Körperschaftsteuer inklusive des Solidaritätszuschlags<br />
sowie die Gewerbeertragsteuer ausgewiesen. Die Ermittlung des Steueraufwands erfolgt<br />
nach den maßgeblichen steuerlichen Vorschriften. Im Geschäftsjahr fielen kein Körperschaftsteueraufwand<br />
und kein Gewerbeertragsteueraufwand an.<br />
Bewertungsunterschiede in Gebührensachverhalten führten zu einem steuerlichen Verlust von<br />
17.306 TEUR.<br />
Zusammensetzung der tatsächlichen Ertragsteuern <strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Körperschaftsteuer 0 3.716<br />
Solidaritätszuschlag 0 204<br />
Gewerbeertragsteuer 0 4.119<br />
Ausländische Steuern 171 66<br />
Tatsächliche Ertragsteuern 171 8.105<br />
Umgliederung von periodenfremden in laufende<br />
Steuerrückstellungen 0 2.486<br />
Neben den tatsächlichen Steuerschulden des laufenden Geschäftsjahres sind auch gegebenenfalls<br />
zu leistende Steuernachforderungen insoweit enthalten, wie sich diese aufgrund von Timing-Differenzen,<br />
der Umstellung auf eine regulierte Gebühr oder aus der laufenden steuerlichen Außenprüfung<br />
ergeben könnten.<br />
80
Die DFS schuldet als Organträger Steuern für die Organgesellschaften TTC und Energy. Dementsprechend<br />
werden die sich ergebenen latenten Steuern der Organgesellschaften bei dem Organträger<br />
abgebildet. Die Ausgliederung der dem Gebührenbereich zuzuordnenden Energiezentrale auf<br />
die Energy führt zu einer Fortführung der steuerlichen Bewertung bei diesem Rechtsträger. Daher<br />
werden bei der Steuerermittlung die gebührenrechtlichen Besonderheiten der DFS auch bei der<br />
Energy berücksichtigt und führen zu keinen steuerbaren temporären Wertdifferenzen zwischen der<br />
nach internationaler Rechnungslegung erstellten Bilanz und der Steuerbilanz. Bei der TTC, deren<br />
Geschäftstätigkeit dem preisfinanzierten Bereich zuzuordnen ist, ergeben sich aktive latente Steuern<br />
auf die Bewertungsunterschiede der Rückstellung für Übergangsversorgung zwischen IFRS und<br />
Steuerbilanz in Höhe von 87 TEUR (Vorjahr: 77 TEUR).<br />
Sachverhalte, für die keine latenten Steueransprüche gebildet wurden, liegen nicht vor.<br />
Überleitung vom erwarteten zum tatsächlichen <strong>2012</strong> 2011<br />
Ertragsteueraufwand TEUR TEUR<br />
Jahresüberschuss vor Ertragsteuern 86.837 88.452<br />
Erwarteter Ertragsteuersatz in % 29,83 29,83<br />
Erwarteter Ertragsteueraufwand 25.904 26.385<br />
Periodenfremder Steueraufwand/-ertrag 0 -2.485<br />
Reduzierung Handesbilanz-EBT aufgrund Deckungslücke -1.970 0<br />
Abweichungen Gewerbeertragsteuer 390 0<br />
Steuerfreie Erträge -96 -47<br />
Ausländische Betriebsstätten -459 -332<br />
Ausländische Steuern 171 66<br />
Abweichung der Wertberichtigung n + 2:<br />
- Latente Steuerforderungen 21.065 65.246<br />
- Latente Steuerschulden 2.050 1.976<br />
Einbuchung Ausgleichsposten BilMoG-Steuerbilanz -33.938 -80.108<br />
Verlustvortrag Körperschaftsteuer 0 -1.439<br />
Verlustvortrag Gewerbeertragsteuer 0 -992<br />
Sonstiges 639 548<br />
Tatsächlicher Ertragsteueraufwand 13.756 8.818<br />
Effektiver Steuersatz in % 15,84 9,97<br />
81
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Latente Steuern nach Bilanzpositionen Aktive latente Steuern Passive latente Steuern<br />
<strong>2012</strong> 2011 <strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Immaterielle Vermögenswerte 0 0 12.934 13.918<br />
Sachanlagen 8.656 8.977 9.731 11.275<br />
Zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere 0 0 4.877 3.309<br />
Forderungen und sonstige Vermögenswerte 91.594 98.863 638 353<br />
Rückstellungen für Pensionen<br />
und ähnliche Verpflichtungen 187.157 157.208 0 0<br />
Sonstige Rückstellungen 21.332 22.626 1.464 2.335<br />
Verbindlichkeiten 6.412 18.668 743 228<br />
315.151 306.342 30.387 31.418<br />
Auswirkung n + 2:<br />
Immaterielle Vermögenswerte 0 0 -7.981 -8.426<br />
Sachanlagen -8.656 -8.977 -6.526 -7.991<br />
Zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere 0 0 -77 -79<br />
Forderungen und sonstige Vermögenswerte -91.594 -98.863 -638 -353<br />
Rückstellungen für Pensionen<br />
und ähnliche Verpflichtungen -187.157 -157.208 0 0<br />
Sonstige Rückstellungen -21.332 -22.626 -1.464 -1.887<br />
Verbindlichkeiten 0 0 -229 -228<br />
-308.739 -287.674 -16.915 -18.964<br />
Sonstige Wertberichtigungen -376 0 0 0<br />
Saldierung -6.036 -12.454 -6.036 -12.454<br />
TTC 77 -87 0<br />
Latente Ertragsteuern 0 6.291 7.349 0<br />
82
Erläuterungen zur Bilanz<br />
14. Immaterielle Vermögenswerte<br />
Konzessionen, Selbst Geleistete Gesamt<br />
gewerbliche erstellte Anzahlungen<br />
Schutzrechte und<br />
immaterielle<br />
ähnliche Rechte<br />
Vermögensund<br />
Werte sowie<br />
werte<br />
Lizenzen an solchen<br />
Rechten und Werten<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Anschaffungs- und Herstellungskosten<br />
Stand 1.1.2011 481.883 46.763 38.266 566.912<br />
Zugänge 19.329 1.204 17.016 37.549<br />
Abgänge -4.787 0 0 -4.787<br />
Umbuchungen 29.837 0 -29.372 465<br />
Stand 31.12.2011 526.262 47.967 25.910 600.139<br />
Kumulierte Abschreibungen<br />
Stand 1.1.2011 320.874 13.948 0 334.822<br />
Zugänge 26.731 4.006 0 30.737<br />
Abgänge -1.853 0 0 -1.853<br />
Umbuchungen -1 0 0 -1<br />
Stand 31.12.2011 345.751 17.954 0 363.705<br />
Buchwerte 31.12.2011 180.511 30.013 25.910 236.434<br />
Anschaffungs- und Herstellungskosten<br />
Stand 1.1.<strong>2012</strong> 526.262 47.967 25.910 600.139<br />
Zugänge 11.416 2.275 17.250 30.941<br />
Abgänge -6.726 0 0 -6.726<br />
Umbuchungen 14.046 0 -13.120 926<br />
Stand 31.12.<strong>2012</strong> 544.998 50.242 30.040 625.280<br />
Kumulierte Abschreibungen<br />
Stand 1.1.<strong>2012</strong> 345.751 17.954 0 363.705<br />
Zugänge 29.680 3.971 0 33.651<br />
Abgänge -6.600 0 0 -6.600<br />
Umbuchungen 450 0 0 450<br />
Stand 31.12.<strong>2012</strong> 369.281 21.925 0 391.206<br />
Buchwerte 31.12.<strong>2012</strong> 175.717 28.317 30.040 234.074<br />
83
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Einzelne immaterielle Vermögenswerte Buchwert verbleibende Anteil am<br />
von wesentlicher Bedeutung 31.12.<strong>2012</strong> Nutzungs- Gesamtbuchwert<br />
dauer 31.12.<strong>2012</strong><br />
TEUR in Jahren in %<br />
VAFORIT-Software 89.064 6 38,1<br />
P1/ATCAS-Software inclusive Release 23.999 12 10,3<br />
iCAS-Software 23.326 6 10,0<br />
P1/ATCAS 2007 9.334 12 4,0<br />
PSS-Software 8.848 6 3,8<br />
154.571 66,0<br />
Gesamtbuchwert 234.074 100,0<br />
Wertminderungstests für immaterielle Vermögenswerte ergaben keine Anhaltspunkte für außerplanmäßige<br />
Wertminderungen nach IAS 36.<br />
Aktivierung der Fremdkapitalkosten bei immateriellen Vermögenswerten<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
Fremdkapitalkosten in TEUR 710 1.558<br />
Finanzierungskostensatz in % 3,21 5,41<br />
Immaterielle Vermögenswerte, für die zwar vertragliche Abnahmeverpflichtungen bestehen, die<br />
aber noch nicht in die wirtschaftliche Verfügungsmacht der DFS gelangt sind, werden in Kapitel<br />
„35.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen“ dargestellt.<br />
Die DFS hat immaterielle Vermögenswerte weder verpfändet noch als Sicherheit für Verbindlichkeiten<br />
hinterlegt. Sie kann frei über diese Vermögenswerte verfügen.<br />
84
15. Sachanlagen<br />
Grundstücke, Technische Andere Anlagen, Anlagen im Bau Gesamt<br />
grundstücksgleiche Anlagen und Betriebs- und<br />
Rechte und Bauten Maschinen Geschäftseinschließlich<br />
ausstattung<br />
der Bauten auf<br />
fremden<br />
Grundstücken<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Anschaffungs- und Herstellungskosten<br />
Stand 1.1.2011 632.415 1.061.585 89.753 16.850 1.800.603<br />
Zugänge 8.327 38.356 5.890 30.265 82.838<br />
Abgänge -33.597 -30.363 -1.745 0 -65.705<br />
Umbuchungen 965 8.901 325 -10.656 -465<br />
Stand 31.12.2011 608.110 1.078.479 94.223 36.459 1.817.271<br />
Kumulierte Abschreibungen<br />
Stand 1.1.2011 336.690 890.863 73.031 0 1.300.584<br />
Zugänge 23.312 44.167 4.232 0 71.711<br />
Abgänge -33.449 -28.735 -1.714 0 -63.898<br />
Umbuchungen 0 1 0 0 1<br />
Stand 31.12.2011 326.553 906.296 75.549 0 1.308.398<br />
Buchwerte 31.12.2011 281.557 172.183 18.674 36.459 508.873<br />
Anschaffungs- und Herstellungskosten<br />
Stand 1.1.<strong>2012</strong> 608.110 1.078.479 94.223 36.459 1.817.271<br />
Zugänge 2.336 33.640 5.676 34.849 76.501<br />
Abgänge -1.698 -37.503 -2.426 0 -41.627<br />
Umbuchungen 4.141 11.860 1.128 -18.055 -926<br />
Stand 31.12.<strong>2012</strong> 612.889 1.086.476 98.601 53.253 1.851.219<br />
Kumulierte Abschreibungen<br />
Stand 1.1.<strong>2012</strong> 326.553 906.296 75.549 0 1.308.398<br />
Zugänge 21.286 46.159 3.900 0 71.345<br />
Abgänge -977 -36.192 -2.391 0 -39.560<br />
Umbuchungen 0 -452 2 0 -450<br />
Stand 31.12.<strong>2012</strong> 346.862 915.811 77.060 0 1.339.733<br />
Buchwerte 31.12.<strong>2012</strong> 266.027 170.665 21.541 53.253 511.486<br />
Aktivierung der Fremdkapitalkosten bei Sachanlagen<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
Fremdkapitalkosten in TEUR 1.358 860<br />
Finanzierungskostensatz in % 3,21 5,41<br />
85
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Forschungs- und Entwicklungskosten<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
Aufwendungen für Forschung und Entwicklung 30.097 29.779<br />
- Davon erfolgswirksam erfasste Forschungskosten 27.882 28.617<br />
- Davon aktivierte Zugänge unter den Anlagen im Bau 2.215 1.162<br />
Stand der Entwicklungskosten unter den Anlagen im Bau zum 31.12. 2.677 761<br />
Planmäßige Abschreibung von Entwicklungskosten<br />
aufgrund erfolgter Fertigstellungsmeldung 3.971 4.006<br />
Von den Anschaffungs- und Herstellungskosten abgesetzte Zuschüsse<br />
der EU-Kommission und der deutschen Bundes- und Länderministerien<br />
zu Forschungs- und Entwicklungsvorhaben 0 0<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Zum Abschlussstichtag lagen keine Anhaltspunkte für eine Wertminderung nach IAS 36 bei den<br />
Sachanlagen vor.<br />
Die DFS geht Miet-, Pacht- und Leasingverträge für Grundstücke und Gebäude, technische Anlagen<br />
und Maschinen sowie Fahrzeuge ein. Die wesentlichen Chancen und Risiken trägt der jeweilige Vertragspartner.<br />
Weitere Risiken aus den Verträgen bestehen für die DFS nicht. Sie zieht keine Kaufpreisoptionen,<br />
sondern übergibt die Leasinggegenstände nach Ablauf der vereinbarten Laufzeit.<br />
Fahrzeuge werden grundsätzlich nur für ein Jahr ohne Verlängerungsoption geleast.<br />
Die bisher bestehende QTE-Transaktion wurde bis auf eine verbleibende Rumpfstruktur beendet (weitere<br />
Angaben vgl. Kapitel „18 Lang- und kurzfristige sonstige Forderungen und Vermögenswerte“).<br />
Die<br />
Fälligkeiten<br />
bisher bestehende<br />
der Operating-<br />
QTE-Transaktion<br />
bis<br />
wurde<br />
1 Jahr<br />
bis auf<br />
1–5<br />
eine<br />
Jahre<br />
verbleibende<br />
über<br />
Rumpfstruktur<br />
5 Jahre<br />
beendet<br />
Gesamt<br />
Leasingverhältnisse TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
(weitere Angaben vgl. Kapitel „18 Lang- und kurzfristige sonstige Forderungen und Vermögenswerte“).<br />
<strong>2012</strong> 8.144 4.991 368 13.503<br />
2011 7.428 4.981 1.212 13.621<br />
Sachanlagen, für die zwar vertragliche Abnahmeverpflichtungen bestehen, die aber noch nicht in<br />
die wirtschaftliche Verfügungsmacht der DFS gelangt sind, werden in Kapitel „35.2 Sonstige finanzielle<br />
Verpflichtungen“ dargestellt.<br />
Die DFS hat Sachanlagen weder verpfändet noch als Sicherheit für Verbindlichkeiten hinterlegt. Sie<br />
kann frei über diese Vermögenswerte verfügen.<br />
Entschädigungen von Dritten für wertgeminderte, untergegangene oder außer Betrieb genommene<br />
Sachanlagen wurden erfolgswirksam in Höhe von 10 TEUR (Vorjahr: 12 TEUR) erfasst.<br />
86
16. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Anschaffungs- und Herstellungskosten<br />
Stand 1.1. 1.210 1.210<br />
Zugänge 0 0<br />
Stand 31.12. 1.210 1.210<br />
Kumulierte Abschreibungen<br />
Stand 1.1. 307 277<br />
Zugänge 30 30<br />
Stand 31.12. 337 307<br />
Buchwerte 31.12. 873 903<br />
Die DFS vermietet in Braunschweig ein Gebäude inklusive Grundstück an die FCS, die dieses Grundstück<br />
für eigenbetriebliche Zwecke nutzt.<br />
Weitere Angaben zu Finanzinvestitionen 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Mieteinnahmen 111 121<br />
Abschreibungen 30 30<br />
Reparaturen 0 0<br />
Die Immobilie wird linear über die Nutzungsdauer von 40 Jahren abgeschrieben. Wertminderungstests<br />
ergaben keine Anhaltspunkte für Wertminderungen nach IAS 36. Das aktuelle Gutachten vom<br />
3. Dezember <strong>2012</strong> zeigt die Werthaltigkeit der fortgeführten Buchwerte.<br />
Gutachten zur Wertermittlung der Immobilie<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
Datum des Gutachtens 3. Dezember <strong>2012</strong> 22. Oktober 2008<br />
Wertermittlungsstichtag 1. Dezember <strong>2012</strong> 1. Oktober 2008<br />
Verfahren DCF-Methode DCF-Methode<br />
Verkehrswert 980 TEUR 1.030 TEUR<br />
Beizulegender Zeitwert 980 TEUR 1.013 TEUR<br />
Liegenschaftszinssatz der Stadt Braunschweig 7,60% 6,30%<br />
Anfänglicher Diskontierungszinssatz 8,25% 7,75%<br />
Die DFS ist vertraglich nicht zur Vornahme von Reparaturen, Instandhaltungen oder Verbesserungen<br />
verpflichtet. Allerdings ist sie berechtigt, auch ohne Zustimmung der FCS, wesentliche Änderungen<br />
an dem Anwesen und dem Mietobjekt sowie notwendige Reparaturen und Instandhaltungen vorzunehmen.<br />
Weitere vertragliche Verpflichtungen sowie Verfügungsbeschränkungen liegen nicht vor.<br />
87
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
17. Finanzanlagen<br />
Anteile an Ausleihungen Beteiligungen Langfristige Gesamt<br />
verbundenen an verbundene Wertpapiere<br />
Unternehmen Unternehmen<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Anschaffungskosten<br />
Stand 1.1.2011 27.172 0 362 7.265 34.799<br />
Zugänge 0 0 386 0 386<br />
Abgänge 0 0 0 0 0<br />
Marktwertveränderungen 0 0 0 -153 -153<br />
Stand 31.12.2011 27.172 0 748 7.112 35.032<br />
Kumulierte Wertminderungen 0 0 0 0 0<br />
Buchwerte 31.12.2011 27.172 0 748 7.112 35.032<br />
Anschaffungskosten<br />
Stand 1.1.<strong>2012</strong> 27.172 0 748 7.112 35.032<br />
Zugänge 0 11.000 1.606 0 12.606<br />
Abgänge 0 0 0 -7.112 -7.112<br />
Marktwertveränderungen 0 0 0 0 0<br />
Stand 31.12.<strong>2012</strong> 27.172 11.000 2.354 0 40.526<br />
Kumulierte Wertminderungen 0 0 0 0 0<br />
Buchwerte 31.12.<strong>2012</strong> 27.172 11.000 2.354 0 40.526<br />
Anteile an verbundenen Unternehmen* ESSP U-Kasse TTC Energy FCS<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Beteiligungsquote 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 55,00%<br />
Weitere<br />
Gesellschafter<br />
SKYNAV S.A.,<br />
Belgien,<br />
25,00%;<br />
AUSTRO CONTROL,<br />
Österreich,<br />
20,00%<br />
Stammkapital 26 26 25 5.000 0<br />
Kapitalrücklagen 198 132<br />
Gewinnrücklagen 264<br />
Sacheinlagen 21.501<br />
Buchwert 31.12.<strong>2012</strong> 21.527 26 223 5.396 unter 1 TEUR<br />
Geschäftsjahr 1.1. bis 31.12. 1.1. bis 31.12. 1.1. bis 31.12. 1.1. bis 31.12. 1.1. bis 31.12.<br />
Bilanzierung HGB HGB IFRS und HGB IFRS und HGB HGB<br />
* Weitere Angaben vgl. Kapitel „3 Konsolidierungskreis“ und „40.1 Nahestehende Unternehmen“<br />
88
Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge mit verbundenen Unternehmen<br />
TTC<br />
Der Ergebnisabführungsvertrag wurde am 21. Februar 2006 mit Wirkung zum 1. Januar 2006 und<br />
einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2010 geschlossen. Seit 1. Januar 2011 verlängert sich der<br />
Vertrag um jeweils ein Jahr, sofern nicht sechs Monate vor Vertragsablauf die Kündigung durch<br />
eine der Parteien erfolgt. Die TTC führte an die DFS einen Gewinn nach HGB in Höhe von<br />
1.333 TEUR (Vorjahr: 853 TEUR) ab.<br />
Energy<br />
Der Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag wurde am 15. Dezember 2009 mit Wirkung<br />
zum 1. Januar 2010 und einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2014 vereinbart. Danach verlängert<br />
sich der Vertrag um jeweils ein Jahr, sofern nicht sechs Monate vor Vertragsablauf die Kündigung<br />
durch eine der Parteien erfolgt. Der von der DFS übernommene Verlust der Energy nach HGB<br />
beträgt -751 TEUR (Vorjahr: -558 TEUR).<br />
Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betrifft ein in 2011 vereinbartes Darlehen an die Energy<br />
in Höhe von bis zu 50.000 TEUR. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2031. Es wird<br />
seit dem 1. Januar <strong>2012</strong> in Anspruch genommen und je nach Bedarf bis zum 1. Januar 2014 ausgezahlt.<br />
Zum 31. Dezember <strong>2012</strong> wurden 11.000 TEUR abgerufen. Das Darlehen wird seit Beginn der<br />
Auszahlungen nachschüssig jeweils zum Ende eines jeden Quartals effektiv mit 3,45 Prozent verzinst.<br />
Beteiligungen GroupEAD BILSODA<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Beteiligungsquote 36,00% 24,90%<br />
Weitere<br />
FREQUENTIS AG, Österreich, 28,00%; AD Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG,<br />
Gesellschafter Entidad Pública Empresarial Aeropuertos Deutschland, 75,10%<br />
Españoles y Navegación Aérea,<br />
BILSODA Beteiligungs <strong>GmbH</strong>,<br />
Spanien, 36,00% Komplementär, Deutschland, 0,00%<br />
Hafteinlage 360 2<br />
Sonstige Einlage 1.992<br />
Buchwert 31.12.<strong>2012</strong> 360 1.994<br />
Beteiligungserträge 339 0<br />
(Vorjahr) (167) (0)<br />
Gesamte Vermögenswerte * 3.012 7.404<br />
Gesamte Schulden * 937 5.862<br />
Eigenkapital * 2.075 1.542<br />
Jahresergebnis * 821 -15<br />
Umsatzerlöse * 6.146 0<br />
* Werte zum 31.12.2011<br />
Geschäftsjahr 1.1. bis 31.12. 1.1. bis 31.12.<br />
Bilanzierung spanisches Handelsrecht HGB<br />
Die langfristigen Wertpapiere waren zum 31. Januar 2013 fällig und wurden unter den kurzfristigen<br />
Vermögenswerten ausgewiesen (vgl. Kapitel „22 Wertpapiere“).<br />
Es lagen keine Anhaltspunkte für Wertminderungen nach IAS 36 vor.<br />
89
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
18. Lang- und kurzfristige sonstige Forderungen und Vermögenswerte<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011 31.12.2011<br />
Gesamt Restlaufzeit Gesamt Restlaufzeit<br />
mehr als 1 Jahr<br />
mehr als 1 Jahr<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Unterdeckung 72.481 72.481 39.672 39.672<br />
QTE-Transaktion 58.945 55.694 0 0<br />
Derivative Finanzinstrumente 6.908 6.908 10.812 10.812<br />
Zinsforderungen 3.444 0 1.600 0<br />
Forderungen gegen<br />
Beteiligungsunternehmen 33 0 18 0<br />
Forderungen gegen Gesellschafterin 0 0 7.107 0<br />
Übrige finanzielle Vermögenswerte 1.194 146 1.273 158<br />
Sonstige finanzielle Forderungen<br />
und Vermögenswerte 143.005 135.229 60.482 50.642<br />
Übrige nicht finanzielle<br />
Vermögenswerte 8.292 0 11.047 0<br />
Geleistete Anzahlungen 3.993 0 3.859 0<br />
Sonstige Forderungen und<br />
Vermögenswerte 155.290 135.229 75.388 50.642<br />
Überfällige und wertgeminderte Forderungen liegen nicht vor.<br />
Keine der Forderungen diente als Kreditsicherheiten bzw. zur Besicherung von sonstigen Verbindlichkeiten.<br />
Seit <strong>2012</strong> gilt ein reguliertes Gebührenerhebungsverfahren. Dabei legen europaweit die jeweiligen<br />
nationalen Aufsichtsbehörden die Gebührensä tze für den Kostenträger „Strecke“ nach EU-Vorgaben<br />
bindend fest. Grundsätzlich wirken sich deshalb Verkehrsmengen- und Kostenänderungen im<br />
Ergebnis aus (vgl. Kapitel „12.2.1.2 Abkehr von der Vollkostendeckung“ im Konzernlagebericht und<br />
Kapitel „39.2 Strecke“). Werden die relevanten Größenordnungen in der Verkehrsmenge über- oder<br />
unterschritten, ist die DFS berechtigt und verpflichtet, entstehende Minder- bzw. Mehrerlöse nachzufordern<br />
bzw. zurückzugeben („Carry-over“).<br />
Im An- und Abflug bilanziert die DFS wie bisher Unterdeckungen als Forderung (bzw. Überdeckungen<br />
als Rückstellung), die aufgrund der Regulierungsvorgaben im Hinblick auf Verkehrsrisiko- und<br />
Kostenrisikoteilung bis zur nächsten Regulierungsperiode vorgetragen und zukünftig mit dem Nutzer<br />
verrechnet werden.<br />
Die bisherige QTE-Transaktion wurde im Geschäftsjahr mit den ausländischen Investoren im Wesentlichen<br />
abgeschlossen. Mit den verbleibenden Vertragsparteien einigte sich die DFS auf Aufrechterhaltung<br />
der inländischen Zahlungsströme. Durch die Neustrukturierung der Vertragsbeziehungen konnte<br />
90
sie finanzielle Nachteile vermeiden. Die verbleibende, rein innerdeutsche Rumpfstruktur umfasst eine<br />
Forderung gegenüber der NORD/LB und eine Verbindlichkeit gegen die KfW Kreditanstalt für Wiederaufbau<br />
(vgl. Kapitel „27 Finanzverbindlichkeiten“). Die neuen Darlehensverträge wurden mit festen<br />
Zins- und Tilgungszahlungen sowie einer Laufzeit bis zum 2. Januar 2022 abgeschlossen (vgl. Kapitel<br />
„11.3.2.4 Risiko durch Herabstufung des Ratings der DFS“ im Konzernlagebericht). Die DFS erhält<br />
die Ansprüche aus laufenden Mieten von der NORD/LB, ohne dafür eine Gegenleistung erbringen zu<br />
müssen. Sie trägt während der Laufzeit das Ausfallrisiko der NORD/LB. Die Ratingagenturen Moody’s<br />
bzw. FitchRatings stufen die NORD/LB für langfristige, garantierte Verbindlichkeiten mit Aa1 bzw. AAA<br />
ein. Für die Verbindlichkeit wurde gegenüber der KfW eine zeitlich begrenzte Besicherung in Form<br />
der Abtretung der Forderungsansprüche gegenüber der NORD/LB bestellt. DFS und KfW haben eine<br />
grundsätzliche, einvernehmliche Verständigung darüber erzielt, diese Besicherung im ersten Quartal<br />
2013 gegen eine Einmalzahlung abzulösen. Die Beendigung der QTE-Transaktion führte zu einer deutlichen<br />
Verbesserung der Risikoposition für die Gläubiger der DFS.<br />
19. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
Fälligkeiten der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
bis 1 Jahr 1–5 Jahre über 5 Jahre Gesamt<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
<strong>2012</strong> 142.060 7 0 142.067<br />
2011 147.268 0 0 147.268<br />
Fälligkeit und Wertminderung <strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Buchwert 142.067 147.268<br />
Davon nicht wertgemindert und<br />
- noch nicht überfällig 135.811 139.871<br />
- bis zu 30 Tage überfällig 4.014 5.318<br />
- 31 bis 60 Tage überfällig 958 436<br />
- 61 bis 180 Tage überfällig 542 1.001<br />
- länger als 180 Tage überfällig 742 642<br />
Davon wertgemindert 0 0<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden auf ihren noch einbringlichen Teil wertgemindert,<br />
sobald Informationen über die Insolvenz von Kunden vorlagen. Es liegen keine Anhaltspunkte<br />
vor, dass die Schuldner fälliger Forderungen ihren Verpflichtungen nicht nachkommen werden.<br />
91
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Entwicklung der Wertberichtigungen <strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Stand 1.1. 4.439 6.672<br />
Zuführung 2.210 439<br />
Inanspruchnahme 0 0<br />
Auflösung -573 -2.672<br />
Stand zum 31.12. 6.076 4.439<br />
In der Gesamtergebnisrechnung enthaltene <strong>2012</strong> 2011<br />
Aufwendungen und Erträge TEUR TEUR<br />
Ausbuchungen und Forderungsverluste -586 -2.719<br />
Erträge aus dem Eingang ausgebuchter Forderungen 38 42<br />
Zuführung zu Einzelwertberichtigungen -2.210 -439<br />
Erträge aus der Auflösung von Einzelwertberichtigungen 573 2.672<br />
Die DFS hinterlegte keine der Forderungen als Kreditsicherheiten.<br />
20. Künftige Forderungen aus Fertigungsaufträgen<br />
Fälligkeiten der künftigen Forderungen aus Fertigungsaufträgen<br />
bis 1 Jahr 1–5 Jahre über 5 Jahre Gesamt<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
<strong>2012</strong> 7.029 0 0 7.029<br />
Erhaltene Anzahlungen -5.614 0 0 -5.614<br />
31.12.<strong>2012</strong> 1.415 0 0 1.415<br />
2011 719 4.046 0 4.765<br />
Erhaltene Anzahlungen 0 -767 0 -767<br />
31.12.2011 719 3.279 0 3.998<br />
Weitere Angaben zu den Fertigungsaufträgen <strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Erfasste Auftragserlöse im Geschäftsjahr 2.983 3.068<br />
Angefallene Kosten im Geschäftsjahr 1.794 1.583<br />
Erzielte Gewinne für laufende Projekte 1.189 1.485<br />
Einbehalte 0 34<br />
92
21. Vorräte<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 4.580 4.667<br />
- Wertberichtigungen 23 33<br />
Fertige Erzeugnisse und Waren 488 359<br />
- Wertberichtigungen 202 217<br />
Vorräte 5.068 5.026<br />
22. Wertpapiere<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Wertpapiere 7.018 0<br />
23. Flüssige Mittel<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Kassenbestand und Schecks 42 29<br />
Guthaben bei Kreditinstituten 105.492 84.634<br />
Flüssige Mittel 105.534 84.663<br />
24. Eigenkapital<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Gezeichnetes Kapital 153.388 153.388<br />
Kapitalrücklage 74.296 74.296<br />
Gewinnrücklage -229.166 -302.248<br />
Sonstige Rücklagen -968 -812<br />
Eigenkapital -2.450 -75.376<br />
Das Stammkapital der DFS beträgt 300.000 TDM (Dreihundert Millionen <strong>Deutsche</strong> Mark).<br />
93
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Die Stammeinlagen in Höhe von 100 TDM und 299.900 TDM werden von der Alleingesellschafterin<br />
Bundesrepublik Deutschland, vertreten durch das Bundesministerium für Verkehr, Bau und Stadtentwicklung<br />
(BMVBS), gehalten. Die Geschäftsanteile der Bundesrepublik Deutschland dürfen weder<br />
veräußert noch belastet werden. Die Aufnahme weiterer Gesellschafter ist ausgeschlossen.<br />
Die Kapitalrücklage besteht aus sonstigen Zuzahlungen der Gesellschafterin (§ 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB)<br />
und dient der Stärkung des Eigenkapitals.<br />
Die sonstigen Rücklagen weisen erfolgsneutrale Veränderungen des Eigenkapitals aus, die nicht auf<br />
Kapitaltransaktionen mit der Gesellschafterin beruhen.<br />
Posten, die nachfolgend in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Stand 1.1. -812 -569<br />
Veränderung des beizulegenden Zeitwerts von zur<br />
Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten -101 -159<br />
Steuereffekte -55 -84<br />
Sonstige Rücklagen -968 -812<br />
Die Bundesrepublik Deutschland, vertreten durch das BMVBS, stellte mit Gesellschafterbeschluss<br />
Nr. 124 vom 24. April <strong>2012</strong> den Konzernabschluss, den Konzernlagebericht und den Jahresabschluss<br />
nach HGB zum 31. Dezember 2011 fest und beschloss die Einstellung des HGB-Jahresüberschusses<br />
2011 in die Gewinnrücklage:<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Bilanzgewinn 35.510 7.751<br />
Bruttodividende an Gesellschafterin 0 0<br />
Einstellung in Gewinnrücklage 35.510 7.751<br />
Das Kapitalmanagement (zu weiteren Angaben vgl. Kapitel „6.5 Finanzmanagement“ im Konzernlagebericht)<br />
orientiert sich in ihrer betriebswirtschaftlichen Ausrichtung an einer gebührenrechtlichen<br />
Sichtweise, die gegenüber der Rechnungslegung nach IAS/IFRS zusätzlich folgende Elemente<br />
einbezieht:<br />
■ Berücksichtigung der nicht bilanzierten Nachholungseffekte aus der Umstellung auf IAS/IFRS<br />
Die Rechnungslegung wurde 2007 von HGB auf internationale Rechnungslegungsvorschriften<br />
umgestellt (vgl. Kapitel „2 Anwendung rechnungslegungsbezogener Vorschriften“). Die hierbei erfor<br />
94
derlichen Neubewertungen, insbesondere im Bereich der betrieblichen Altersversorgung, wurden<br />
erfolgsneutral gegen die Gewinnrücklagen gebucht und führten zu einem negativen Eigenkapital.<br />
Die DFS ist berechtigt, die wesentlichen negativen Auswirkungen in die Gebührenbemessungs- und<br />
Erhebungsgrundlage einzustellen und damit nachzuholen. Diese nicht bilanzierten Nachholungseffekte<br />
werden dem Luftraumnutzer periodisiert über 15 Jahre belastet. Sie beeinflussen über einen<br />
noch verbleibenden Zeitrahmen von neun Jahren das Eigenkapital und die Liquidität der DFS positiv.<br />
■ Einbeziehung des durch die Regulierungsbehörde genehmigten Modells zur Ausfinanzierung der<br />
betrieblichen Altersversorgung<br />
Die DFS ist seit diesem Geschäftsjahr berechtigt, Unterschiede zwischen Verpflichtungsumfang und<br />
Vermögen (Deckungslücken bzw. Deckungsüberschüsse) rollierend über die durchschnittliche Restarbeitszeit<br />
der Mitarbeiter (15 Jahre) zu verteilen und in den folgenden Regulierungsperioden zusätzlich<br />
als Gebührenbestandteile liquiditätswirksam zu berücksichtigen (vgl. Kapitel „5.5.2 Einführung<br />
eines kalkulatorischen Modells zur betrieblichen Altersvorsorge (bAv)“ im Konzernlagebericht).<br />
■ Integration der Energy<br />
Vermögen und Schulden der Energy werden im Rahmen der Ermittlung des betriebsnotwendigen<br />
Vermögens als Bestandteil der Gebührenbemessungsgrundlage berücksichtigt.<br />
Kapitalmanagement 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Überleitung zum bereinigten Eigenkapital<br />
Bilanzielles Eigenkapital -2.450 -75.376<br />
Noch nicht abgerechnete Nachholungseffekte 552.298 604.164<br />
Darauf entfallende latente Steuern -27.292 -30.733<br />
Betriebliche Altersversorgung nach<br />
gebührenrechtlicher Sichtweise 86.551 80.136<br />
Veränderung des gebührenrechtlichen Eigenkapitals<br />
(Deckungslückenschluss) 14.294 0<br />
Gebührenrechtliche Einbeziehung der Energy -253 -256<br />
Bereinigtes Eigenkapital 623.148 577.935<br />
Kennzahlen<br />
Eigenkapitalquote 33,99% 32,85%<br />
Eigenkapitalrentabilität 11,73% 13,78%<br />
Jahresüberschuss 73.082 79.634<br />
EBIT 136.847 143.756<br />
Fremdkapital 1.209.951 1.181.440<br />
Fremdkapitalquote 66,01% 67,15%<br />
Gesamtkapitalrentabilität 3,99% 4,53%<br />
Verschuldungsgrad 9,96% 8,26%<br />
95
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Dieser Blickwinkel bezieht die durch die Aufsichtsbehörden genehmigten, künftig zufließenden<br />
Gebühren ein und vermittelt so ein klares Bild über die Kapitalstruktur, Schulden und Geldströme.<br />
Vermögenswerte bzw. Schulden, die ganz oder teilweise der Regulierung unterliegen, werden in<br />
eine „Regulatory Asset Base“, also eine unter Regulierungsgesichtspunkten ermittelte Sichtweise<br />
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, überführt.<br />
Netto-Finanzschulden<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Flüssige Mittel 105.534 84.663<br />
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 284.544 229.940<br />
(davon QTE-Transaktion) 58.002 0<br />
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten (QTE-Transaktion) 3.627 0<br />
Netto-Finanzschulden 182.637 145.277<br />
25. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen<br />
Rückstellungen für Pensionen werden ausschließlich für leistungsorientierte Versorgungszusagen<br />
an aktive und ehemalige Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter gebildet.<br />
25.1 Versorgungspläne<br />
Für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der DFS bestehen verschiedene Formen der betrieblichen<br />
Altersversorgung, die größtenteils tarifvertraglich geregelt sind.<br />
Nach dem Versorgungstarifvertrag erhalten Mitarbeiter, die bis 31. Dezember 2004 in das Unternehmen<br />
eingetreten sind, Leistungen der betrieblichen Alters-, Invaliden- und Hinterbliebenenversorgung.<br />
Es handelt sich hierbei um leistungsorientierte Zusagen, deren Höhe sich am jeweiligen<br />
Endgehalt des Mitarbeiters orientieren. Für Mitarbeiter mit Diensteintritt ab 1. Januar 2005 wurde<br />
die Zusage nach dem Versorgungstarifvertrag auf einen Karrieredurchschnittsplan umgestellt.<br />
Danach wird jährlich in Abhängigkeit des jeweiligen Einkommens ein Rentenbaustein errechnet und<br />
die Altersrente aus der Summe der jährlichen Bausteine ermittelt.<br />
Fluglotsen und Flugdatenbearbeiter erhalten am Endgehalt ausgerichtete, leistungsorientierte Zusagen<br />
auf Übergangsversorgung, die den Zeitraum zwischen Beendigung der operativen Tätigkeit und<br />
der frühestmöglichen Inanspruchnahme der gesetzlichen Rentenversicherung abdecken.<br />
Beide Pläne werden über kongruente Rückdeckungsversicherungen, die als Planvermögen im<br />
Sinne von IAS 19.7 anerkannt sind, finanziert. Der Rückdeckungsvertrag sieht sowohl eine Anlage<br />
der Deckungskapitalien im Allgemeinen Deckungsstock des Versicherers als auch eine separierte<br />
fondsgebundene Kapitalanlage nach § 54b VAG vor, die jedoch auf maximal die Hälfte des gesamten<br />
Deckungskapitals begrenzt ist.<br />
96
Die DFS zahlt für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die zuvor in einem beamtenrechtlichen<br />
Beschäftigungsverhältnis zur Bundesanstalt für <strong>Flugsicherung</strong> oder dem Luftfahrt-Bundesamt (LBA)<br />
standen, einen erhöhten Arbeitgeberschuss zu den Krankenversicherungsbeiträgen. Sie gleicht<br />
damit während der gesamten aktiven Dienstzeit und im Ruhestand den Wegfall von beamtenrechtlichen<br />
Beihilfen aus.<br />
25.2 Versicherungsmathematische Annahmen<br />
in Prozent 2013 <strong>2012</strong> 2011 2010 2009<br />
Rechnungszins 2,90 4,50 4,90 5,50 6,30<br />
Erwartete Erträge aus Planvermögen 2,90 4,65 4,00 4,00 5,00<br />
Gehaltstrend 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50<br />
Leistungstrend 1,25–2,00 1,25–2,00 1,25–2,00 1,25–2,00 2,00<br />
25.3 Erwartete Pensions- und Beitragszahlungen<br />
2013 2014 bis 2017 ab 2018<br />
bis 1 Jahr 2 bis 5 Jahre über 5 Jahre<br />
TEUR TEUR TEUR<br />
Geschätzte Pensionszahlungen 80.270 387.209 1.555.713<br />
Erwartete Arbeitgeberbeiträge<br />
in das Planvermögen 95.700 795.641 1.723.182<br />
25.4 Verpflichtungsumfang<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Anwartschaftsbarwert 1.1. 2.418.066 2.035.945<br />
Laufender Dienstzeitaufwand 84.292 68.749<br />
Zinsaufwand 107.159 97.966<br />
Leistungszahlungen -69.820 -66.402<br />
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand 6.399 0<br />
Versicherungsmathematische Verluste (+) 873.764 281.808<br />
Barwert der Versorgungsverpflichtungen 31.12. 3.419.860 2.418.066<br />
97
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
25.5 Planvermögen<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens 1.1. 1.429.722 1.317.101<br />
Erwartete Erträge des Planvermögens 67.029 53.070<br />
Arbeitgeberbeiträge 144.858 122.165<br />
Gezahlte Versorgungsleistungen -51.389 -47.199<br />
Versicherungsmathematische Gewinne (+) / Verluste (-) 2.403 -15.415<br />
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens 31.12. 1.592.623 1.429.722<br />
Nachrichtlich:<br />
Tatsächliche Erträge aus Planvermögen 69.432 31.991<br />
25.6 Pensionsrückstellungen<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Barwert der leistungsorientierten<br />
Versorgungsverpflichtungen 3.419.860 2.418.066<br />
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens 1.592.623 1.429.722<br />
Nettoverpflichtung 1.827.237 988.344<br />
Barwert der nicht durch Fonds finanzierten Verpflichtungen 0 0<br />
Anpassungsbetrag aufgrund nicht realisierter<br />
versicherungsmathematischer Verluste (-) -1.294.822 -440.428<br />
Bilanzwerte 532.415 547.916<br />
25.7 Aufwendungen und Erträge<br />
In der Gesamtergebnisrechnung enthaltene <strong>2012</strong> 2011<br />
Aufwendungen und Erträge TEUR TEUR<br />
Beiträge an Pensionssicherungsverein 2.768 1.512<br />
Leistungen an beitragsorientierte Versorgungssysteme 34.912 34.154<br />
- davon Beiträge zur Rentenversicherung 32.642 31.651<br />
Laufender Dienstzeitaufwand 84.292 68.749<br />
Zinsaufwand 107.159 97.966<br />
Amortisation versicherungsmathematischer Verluste (+) 16.967 2.557<br />
Erwartete Erträge aus dem Planvermögen -67.029 -53.070<br />
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand 6.399 0<br />
Auflösung der Rückstellung für nachzuverrechnenden<br />
Dienstzeitaufwand -6.065 -6.120<br />
Aufwendungen und Erträge 179.403 145.748<br />
98
25.8 Fünf-Jahres-Entwicklung des Finanzierungsstatus<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Barwert der leistungsorientierten<br />
Versorgungsverpflichtungen 3.419.860 2.418.066 2.035.945 1.683.147 1.484.342<br />
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens 1.592.623 1.429.722 1.317.101 1.166.489 1.004.421<br />
Nettoverpflichtung (-) / Überschuss (+) -1.827.237 -988.344 -718.844 -516.658 -479.921<br />
Erfahrungsbedingte Anpassungen<br />
der Verpflichtung 6.112 -89.357 -27.855 -19.411 32.303<br />
Erfahrungsbedingte Anpassungen<br />
des Planvermögens 2.403 -15.414 18.735 35.030 -21.738<br />
26. Sonstige Rückstellungen<br />
Stand Verbrauch Auflösung Aufzinsung Zuführung Stand Restlauf-<br />
1.1.<strong>2012</strong> 31.12.<strong>2012</strong> zeit mehr<br />
als 1 Jahr<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Gebührenüberdeckung 73.464 -18.875 0 0 6.583 61.172 55.106<br />
Personal 41.093 -5.773 0 972 3.325 39.617 33.764<br />
Gebäuderückbau 16.227 -6 -464 931 16.688 13.187<br />
Erbpacht 15.336 -550 0 1.376 0 16.162 15.601<br />
Aufbewahrung 10.019 -889 0 488 1.024 10.642 9.729<br />
Restrukturierung 2.248 0 0 7 22 2.277 477<br />
QTE-Transaktion 968 0 -495 27 0 500 0<br />
Sonstiges 6.767 -23 -337 0 5.454 11.861 0<br />
Sonstige Rückstellungen 166.122 -26.116 -1.296 3.801 16.408 158.919 127.864<br />
Die Rückstellung „Gebührenüberdeckung“ betrifft die Überdeckung für die über noch neun Jahre<br />
periodisierte Nachholung des nachzuverrechnenden Dienstzeitaufwands.<br />
Im Personalbereich wurden Rückstellungen für Vorruhestand, Altersteilzeit und Jubiläum gebildet.<br />
Hierfür liegen Gutachten des versicherungsmathematischen Sachverständigen vor. Zusätzlich<br />
gewährt die DFS den Fluglotsen Regenerationskuren.<br />
Die zu zahlenden Erbpachtzinsen betreffen ein nicht betrieblich genutztes Grundstück in Berlin<br />
Schönefeld.<br />
99
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Die Rückstellung für die QTE-Transaktion betrifft die Kosten für den Verzicht auf Besicherung durch<br />
die KfW (weitere Angaben zur QTE-Transaktion vgl. Kapitel „18 Lang- und kurzfristige sonstige Forderungen<br />
und Vermögenswerte“).<br />
Die Rückstellung für Restrukturierung umfasst Personalstruktur- (Abfindungen) und Sachstrukturmaßnahmen<br />
(Rückbauverpflichtungen), für die wegen der Aufgabe von betrieblichen Bereichen kein<br />
zukünftiger wirtschaftlicher Nutzen mehr erwartet wird.<br />
Fälligkeit der zukünftigen, nicht abgezinsten Erfüllungsbeträge<br />
2013 2014 2015 2016 2017 ab 2018<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Gebührenüberdeckung 6.065 6.066 12.648 6.065 6.065 24.262<br />
Personal 5.854 4.201 1.718 1.718 1.718 24.523<br />
Erbpacht 561 572 584 595 607 18.839<br />
QTE-Transaktion 500 0 0 0 0 0<br />
Restrukturierung 1.800 0 482 0 0 0<br />
Aufbewahrung 913 933 957 980 1.004 6.580<br />
Gebäuderückbau 3.501 0 0 0 0 15.948<br />
Sonstiges 12.415 0 0 0 0 0<br />
31.609 11.772 16.389 9.358 9.394 90.152<br />
Abzinssätze, verteilt auf die jeweiligen Restlaufzeiten in Jahren<br />
1 bis 2 2 bis 3 3 bis 4 4 bis 5 5 bis 6 6 bis 7<br />
<strong>2012</strong> 0,28 0,32 0,40 0,56 0,79 0,96<br />
2011 0,60 0,70 0,95 1,10 1,43 1,63<br />
7 bis 8 8 bis 9 9 bis 10 11 bis 15 15 bis 30<br />
<strong>2012</strong> 1,12 1,36 1,52 1,48 2,25<br />
2011 1,74 1,88 2,12 1,95 2,68<br />
Aufgrund der Änderung der Zinssätze erhöhten sich die Rückstellungen und der Zinsaufwand um<br />
jeweils 2.042 TEUR (Vorjahr: 4.159 TEUR) im Vergleich zur Anwendung der Vorjahreszinssätze.<br />
100
27. Finanzverbindlichkeiten<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011 31.12.2011<br />
Gesamt Restlaufzeit Gesamt Restlaufzeit<br />
mehr als<br />
mehr als<br />
1 Jahr 1 Jahr<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Anleihen 51.406 51.406 54.940 54.940<br />
Schuldscheindarlehen 175.000 175.000 175.000 175.000<br />
QTE-Transaktion 61.595 58.002 0 0<br />
Verbindlichkeiten aus<br />
Finanzierungsleasingverhältnissen 170 136 0 0<br />
Finanzverbindlichkeiten 288.171 284.544 229.940 229.940<br />
Anleihen und Schuldscheindarlehen<br />
Laufzeiten Währung Nominal- Nominal- Effektiv- 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
wert zins zins TEUR TEUR<br />
2003–2018 EUR 25.000 4,84% 4,84% 25.000 25.000<br />
2004–2016 JPY 22.200 1,82% 1,82% 26.406 29.940<br />
Anleihen 51.406 54.940<br />
2010–2017 EUR 87.500 2,564% 87.500 87.500<br />
2010–2020 EUR 87.500 3,007% 87.500 87.500<br />
Schuldscheindarlehen 175.000 175.000<br />
Die bisherige QTE-Transaktion wurde im Geschäftsjahr mit den ausländischen Investoren im<br />
Wesentlichen abgeschlossen. Mit den verbleibenden Parteien einigte sich die DFS auf die Aufrechterhaltung<br />
der inländischen Zahlungsströme (weitere Angaben zur QTE-Transaktion vgl. Kapitel<br />
„18 Lang- und kurzfristige sonstige Forderungen und Vermögenswerte“).<br />
Künftige Mindestleasingzahlungen der Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasingverhältnissen<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
bis 1 Jahr 2 bis 5 Jahre über 5 Jahre Gesamt Gesamt<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Künftige Mindestleasingzahlungen 44 152 0 196 0<br />
Zinsanteil -10 -16 0 -26 0<br />
Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasingverhältnissen<br />
(Barwert) 34 136 0 170 0<br />
101
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
28. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011 31.12.2011<br />
Gesamt Restlaufzeit Gesamt Restlaufzeit<br />
mehr als 1 Jahr<br />
mehr als 1 Jahr<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Inland 47.948 0 35.968 0<br />
Ausland 2.957 0 4.816 0<br />
Debitorische Kreditoren 250 0 266 0<br />
Einbehalte 1.394 798 1.543 1.123<br />
Betriebsstätte Maastricht 3 0 1 0<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen<br />
und Leistungen 52.552 798 42.594 1.123<br />
29. Sonstige Verbindlichkeiten<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011 31.12.2011<br />
Gesamt Restlaufzeit Gesamt Restlaufzeit<br />
mehr als 1 Jahr<br />
mehr als 1 Jahr<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Personalkosten 37.701 0 18.182 0<br />
Verbindlichkeiten gegenüber<br />
verbundenen Unternehmen 24.086 0 10.881 0<br />
Ausstehende Rechnungen 12.808 0 8.756 0<br />
Zinsverbindlichkeiten 5.690 0 4.119 0<br />
Derivative Finanzinstrumente 4.672 4.672 4.287 4.287<br />
Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Gesellschafterin 3.325 0 0 0<br />
Gebührenanteil Strecke DWD 1.660 0 2.174 0<br />
Übrige finanzielle Verbindlichkeiten 787 0 395 0<br />
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 90.729 4.672 48.794 4.287<br />
Personalkosten 21.553 0 31.775 1.017<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Finanzamt 15.057 0 17.184 0<br />
QTE-Transaktion 0 0 50.550 45.229<br />
Übrige nicht finanzielle Verbindlichkeiten 12.237 0 15.009 0<br />
Sonstige nicht finanzielle Verbindlichkeiten 48.847 0 114.518 46.246<br />
Sonstige Verbindlichkeiten 139.576 4.672 163.312 50.533<br />
Aufgrund der vollständigen Beendigung des Kerninhalts der bisherigen QTE-Vereinbarungen wurde<br />
die abgegrenzte Verbindlichkeit ertragswirksam aufgelöst (weitere Angaben zur QTE-Transaktion<br />
vgl. Kapitel „18 Lang- und kurzfristige sonstige Forderungen und Vermögenswerte“).<br />
102
Sonstige Erläuterungen<br />
30. Erläuterungen zur Segmentberichterstattung<br />
Die Segmentberichterstattung leitet sich aus den internen Steuerungs- und Berichtssystemen ab.<br />
Die betriebswirtschaftliche Ausrichtung und das Berichtswesen orientieren sich wegen der ab <strong>2012</strong><br />
beginnenden Regulierung an einer Kostenträger- bzw. Deckungsbeitragsrechnung. Sie verbessert<br />
die Transparenz und die Steuerung der einzelnen Geschäftsbereiche.<br />
Im Rahmen der Segmentberichterstattung werden die Ressourcenallokation und die Bewertung der<br />
Ertragskraft der Geschäftssegmente durch die Geschäftsführung als Hauptentscheidungsträger<br />
wahrgenommen. Die Abgrenzung des betrieblichen Ergebnisses (betrieblicher EBIT) stellt für die<br />
DFS eine wichtige Steuerungsgröße dar. Sowohl die Ressourcenallokation als auch die Ertragskraft<br />
der jeweiligen Segmente erfolgen nur auf EBIT-Basis. Weitere Daten werden weder erhoben noch<br />
den Hauptentscheidungsträgern übermittelt.<br />
Zum Hauptgeschäft der DFS (vgl. Kapitel „1.1 Geschäftstätigkeit“ im Konzernlagebericht) gehören<br />
die <strong>Flugsicherung</strong> und die direkt damit zusammenhängenden Unterstützungstätigkeiten. Die DFS<br />
definiert diese Tätigkeiten im gebührenfinanzierten Segment. Dieses unterteilt sich seit <strong>2012</strong> in die<br />
Bereiche „Strecke“ sowie „An- und Abflug“.<br />
Die preisfinanzierten Produkte umfassen weltweit angebotene Beratungen, den Vertrieb von <strong>Flugsicherung</strong>ssystemen<br />
sowie Analyse-, Simulations- und Projektmanagementtätigkeiten.<br />
Die übrigen preis- und gebührenfinanzierten Produkte beinhalten Dienstleistungen, die sich nicht<br />
oder nur mit erheblichem Mehraufwand einem Segment eindeutig zuordnen lassen. Hierzu gehören<br />
insbesondere die Dienstleistungen für Operational Air Traffic (OAT), Visual Flight Rules (VFR) und<br />
Maastricht Upper Area Control (MUAC).<br />
Der Ermittlung der Segmentdaten liegen folgende Prämissen zugrunde:<br />
■ Vermögen und Schulden der Energy werden im Rahmen der Ermittlung des betriebsnotwendigen<br />
Vermögens als Bestandteil der Gebührenbemessungsgrundlage berücksichtigt. Demzufolge werden<br />
bei der Überleitung auf DFS-Ergebnisse die Aufwendungen und Erträge der Energy getrennt<br />
ermittelt.<br />
■ Das Finanzergebnis und die Ertragsteuern werden nicht einzelnen Segmenten zugeordnet, da die<br />
Bereiche Treasury und Steuern zentral segmentübergreifend tätig sind.<br />
■ Die Anzahl der Mitarbeiter entspricht der Anzahl der Beschäftigten.<br />
103
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Informationen über Geschäftssegmente Gebühren- Alle Überleitung Summe<br />
nach Kostenarten finanziertes sonstigen<br />
Geschäft<br />
Segmente<br />
<strong>2012</strong> TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Externe Umsatzerlöse 1.051.316 23.821 1.075.137<br />
Intersegmentäre Erlöse 21.962 -21.962 0<br />
Sonstige betriebliche Erträge 26.363 26.363<br />
Bestandsveränderungen 129 129<br />
Aktivierte Eigenleistungen 2.459 2.459<br />
Gesamtleistung 1.102.229 23.821 -21.962 1.104.088<br />
Personalkosten 790.641 790.641<br />
Sachkosten 127.608 127.608<br />
Abschreibungen 105.547 105.547<br />
Projektkosten 20.610 20.610<br />
Intersegmentäre Kosten 21.962 -21.962 0<br />
Gesamtkosten 1.044.406 21.962 -21.962 1.044.406<br />
Internes Periodenergebnis 57.823 1.859 0 59.682<br />
Unterdeckung 6.963 6.963<br />
Carry-over Strecke 19.263 19.263<br />
Ausgleichsposten Kostenrechnung 6.065 6.065<br />
Ergebnis vor Steuern nach<br />
gebührenrechtlicher Betrachtungsweise 90.114 1.859 0 91.973<br />
2011 TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Externe Umsatzerlöse 1.007.176 23.455 1.030.631<br />
Intersegmentäre Erlöse 20.585 -20.585 0<br />
Sonstige betriebliche Erträge 26.915 26.915<br />
Bestandsveränderungen -17 -17<br />
Aktivierte Eigenleistungen 1.863 1.863<br />
Gesamtleistung 1.056.522 23.455 -20.585 1.059.392<br />
Personalkosten 708.062 708.062<br />
Sachkosten 146.332 146.332<br />
Abschreibungen 103.700 103.700<br />
Projektkosten 18.202 18.202<br />
Intersegmentäre Kosten 20.585 -20.585 0<br />
Gesamtkosten 976.296 20.585 -20.585 976.296<br />
Internes Periodenergebnis 80.226 2.870 0 83.096<br />
Unterdeckung 39.672 39.672<br />
Ausgleichsposten Kostenrechnung 6.120 6.120<br />
Ergebnis vor Steuern nach<br />
gebührenrechtlicher Betrachtungsweise 126.018 2.870 0 128.888<br />
104
Informationen über Geschäftssegmente EBIT EBIT<br />
<strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
An- und Abflug 21.166 19.361<br />
Strecke 62.558 98.802<br />
Preisfinanzierte Produkte 1.859 2.870<br />
Übrige preis- und gebührenfinanzierte Produkte 6.390 7.855<br />
Ergebnis vor Zinsen und Steuern nach<br />
gebührenrechtlicher Betrachtungsweise 91.973 128.888<br />
Überleitung zum DFS-Ergebnis vor Zinsen und Steuern nach IFRS<br />
Betriebliche Altersversorgung nach gebührenrechtlicher<br />
Betrachtungsweise 82.111 71.740<br />
Betriebliche Altersversorgung nach IAS/IFRS -110.229 -71.740<br />
Veränderung des gebührenrechtlichen Eigenkapitals<br />
(Deckungslückenschluss) 23.384 0<br />
Energy-Ergebnis vor Zinsen und Steuern nach IFRS 709 700<br />
QTE-Transaktion 52.248 13.602<br />
Abweichende Abgrenzung zwischen buchhalterischer<br />
und gebührenrechtlicher Betrachtungsweise -3.349 566<br />
DFS-Ergebnis vor Zinsen und Steuern nach IFRS 136.847 143.756<br />
Informationen über wichtige <strong>2012</strong> <strong>2012</strong> 2011 2011<br />
externe Kunden TEUR Prozent TEUR Prozent<br />
DFS-Gesamtumsatzerlöse* 1.041.926 100,00 1.019.665 100,00<br />
Lufthansa 222.229 21,34 211.611 20,76<br />
Air Berlin 75.021 7,20 76.488 7,50<br />
Bundesministerium der Verteidigung 63.090 6,06 64.086 6,29<br />
Ryanair 41.303 3,96 35.931 3,52<br />
KLM 30.204 2,90 29.165 2,86<br />
British Airways 28.860 2,77 27.081 2,66<br />
* Bestehend aus Anflug-, Abflug- und Streckenumsätzen sowie Umsätzen aus militärischem Einsatzverkehr<br />
31. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung<br />
Die Kapitalflussrechnung stellt die Veränderung der flüssigen Mittel zwischen zwei Bilanzstichtagen<br />
dar, um die Informationen über die Zahlungsströme der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente<br />
der DFS darzustellen. Die Mittelzu- und Mittelabflüsse unterscheiden sich nach der operativen<br />
Geschäftstätigkeit sowie nach der Investitions- und Finanzierungstätigkeit, wobei ausschließlich<br />
Zahlungsflüsse aus fortzuführenden Geschäftstätigkeiten enthalten sind. Aufgegebene Geschäftsbereiche<br />
liegen nicht vor.<br />
105
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Für Zwecke der Kapitalflussrechnung wurden die kurzfristigen Kontokorrentkredite von den flüssigen<br />
Mitteln abgesetzt:<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Kassenbestand und Schecks 42 29<br />
Guthaben bei Kreditinstituten 105.492 84.634<br />
Kurzfristige Kontokorrentkredite 0 0<br />
Finanzmittelbestand 105.534 84.663<br />
Der Mittelzufluss aus der operativen Geschäftstätigkeit wurde nach der indirekten Methode durch<br />
Korrektur des Jahresergebnisses nach Steuern um Bestandsveränderungen der Vorräte, Forderungen,<br />
sonstigen Vermögenswerte und des Fremdkapitals sowie der Abschreibungen und der<br />
sonstigen zahlungsunwirksamen Aufwendungen bzw. Erträge ermittelt. Die Zahlungsströme aus<br />
Ertragssteuern entstehen grundsätzlich in allen drei oben genannten Tätigkeitsbereichen. Wegen<br />
des unverhältnismäßig hohen Zeitaufwands für die Zuordnung der Zahlungsströme aus Ertragsteuern<br />
werden sie für Zwecke der Kapitalflussrechnung der operativen Geschäftstätigkeit zugeordnet.<br />
Neben der im IFRS-Anhang Anlage 4 dargestellten Kapitalflussrechnung nach der indirekten<br />
Methode ist die DFS der Empfehlung des IAS 7.19 gefolgt und stellt die Zahlungsströme aus der<br />
operativen Geschäftstätigkeit zusätzlich nach der direkten Methode dar. Die direkte Darstellung<br />
stellt Informationen zur Verfügung, welche die Abschätzung künftiger Zahlungsströme erleichtern<br />
und die bei Anwendung der indirekten Darstellungsform nicht verfügbar sind. Die direkte Kapitalflussrechnung<br />
orientiert sich in ihrem Aufbau an den tatsächlichen Zahlungsströmen. Den Zuflüssen<br />
aus Umsatzerlösen stehen die liquiditätswirksamen Abflüsse gegenüber. Insbesondere die<br />
Personalkosten sind gegenüber dem in der Konzern-Gesamtergebnisrechnung ausgewiesenen<br />
Personalaufwand um die Zahlungen an die Rückdeckungsversicherung sowie die tatsächlichen<br />
Rentenzahlungen nach Abzug der Erstattungen aus der Rückdeckungsversicherung erhöht. Diesen<br />
Zahlungsabflüssen stehen Gebühreneinnahmen gegenüber, die den tatsächlichen Liquiditätszufluss<br />
zeigen und daher nicht mit den in der Konzern-Gesamtergebnisrechnung ausgewiesenen<br />
Umsatzerlösen übereinstimmen können. Investitionszuschüsse, Erlöse aus dem preisfinanzierten<br />
Geschäft sowie dem Gebührenkreislauf zuzuordnende Erstattungen (SESAR) sind als sonstige<br />
Einzahlungen erfasst. Die Position „Valutarische Abgrenzung“ weist die Zahlungsströme aus, die<br />
nicht oder nur unter erheblichem Aufwand einer der zuvor in der Kapitalflussrechnung genannten<br />
Positionen eindeutig zuordenbar sind.<br />
106
Zahlungsströme aus der operativen Geschäftstätigkeit <strong>2012</strong> 2011<br />
nach der direkten Methode TEUR TEUR<br />
Vereinnahmte An- und Abfluggebühren 225.828 208.894<br />
Vereinnahmte Streckengebühren 753.289 730.987<br />
Erstattung OAT / Maastricht / VFR-Flüge 74.710 85.797<br />
Gezahlte Abführungen -7.845 -9.712<br />
Personalkosten -813.829 -782.120<br />
Sach- und Projektkosten -152.792 -149.324<br />
Sonstige Einzahlungen 42.323 30.200<br />
Saldo Steuererstattungen (+) / Steuerüberzahlungen (-)<br />
(Ertragsteuern, Umsatzsteuer, Quellensteuer) 14.936 6.522<br />
Valutarische Abgrenzung 1.368 181<br />
Mittelzufluss aus der operativen Geschäftstätigkeit 137.988 121.425<br />
Die Mittelabflüsse aus der Investitionstätigkeit und aus der Finanzierungstätigkeit wurden zahlungsbezogen<br />
ermittelt.<br />
107
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
32. Finanzinstrumente<br />
Finanzielle Vermögenswerte Buchwert Erfolgswirksam Bis zur Kredite und Zur Beizulegender<br />
nach Kategorien zum Endfälligkeit Forderungen Veräußerung Zeitwert<br />
beizulegenden gehalten verfügbar<br />
Zeitwert<br />
31.12.<strong>2012</strong> TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Anteile an verbundenen Unternehmen 27.172 27.172 29.240<br />
Ausleihungen an verbundene<br />
Unternehmen 11.000 11.000 11.000<br />
Beteiligungen 2.354 2.354 2.354<br />
Wertpapiere 7.018 7.018 7.018<br />
Forderungen aus<br />
Lieferungen und Leistungen 142.067 142.067 142.067<br />
Künftige Forderungen aus<br />
Fertigungsaufträgen 1.415 1.415 1.415<br />
Unterdeckung 72.481 72.481 72.481<br />
QTE-Transaktion 58.945 58.945 58.945<br />
Derivative Finanzinstrumente 6.908 6.908 6.908<br />
Zinsforderungen 3.444 3.444 3.444<br />
Forderungen gegen<br />
Beteiligungsunternehmen 33 33 33<br />
Übrige finanzielle Vermögenswerte 1.194 1.194 1.194<br />
Flüssige Mittel 105.534 105.534 105.534<br />
439.565 6.908 58.945 337.168 36.544 441.633<br />
31.12.2011 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Anteile an verbundenen Unternehmen 27.172 27.172 28.892<br />
Beteiligungen 748 748 748<br />
Wertpapiere 7.112 7.112 7.112<br />
Forderungen aus<br />
Lieferungen und Leistungen 147.268 147.268 147.268<br />
Künftige Forderungen aus<br />
Fertigungsaufträgen 3.998 3.998 3.998<br />
Unterdeckung 39.672 39.672 39.672<br />
Derivative Finanzinstrumente 10.812 10.812 10.812<br />
Forderungen gegen Gesellschafterin 7.107 7.107 7.107<br />
Zinsforderungen 1.600 1.600 1.600<br />
Forderungen gegen<br />
Beteiligungsunternehmen 18 18 18<br />
Forderungen gegen<br />
verbundene Unternehmen* 0 0 0<br />
Übrige finanzielle Vermögenswerte 1.273 1.273 1.273<br />
Flüssige Mittel 84.663 84.663 84.663<br />
331.443 10.812 0 285.599 35.032 333.163<br />
* Forderungen unter 1 TEUR<br />
108
Finanzielle Verbindlichkeiten Buchwert Erfolgswirksam Fortgeführte Beizulegender<br />
nach Kategorien zum Anschaffungs- Zeitwert<br />
beizulegenden kosten<br />
Zeitwert<br />
31.12.<strong>2012</strong> TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Anleihen 51.406 51.406 58.016<br />
Schuldscheindarlehen 175.000 175.000 194.162<br />
QTE-Transaktion 61.595 61.595 61.595<br />
Finanzierungsleasing 170 170 170<br />
Verbindlichkeiten aus<br />
Lieferungen und Leistungen 52.552 52.552 52.552<br />
Personalkosten 37.701 37.701 37.701<br />
Verbindlichkeiten gegenüber<br />
verbundenen Unternehmen 24.086 24.086 24.086<br />
Ausstehende Rechnungen 12.808 12.808 12.808<br />
Zinsverbindlichkeiten 5.690 5.690 5.690<br />
Derivate Finanzinstrumente 4.672 4.672 4.672<br />
Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Gesellschafterin 3.325 3.325 3.325<br />
Gebührenanteil Strecke DWD 1.660 1.660 1.660<br />
Übrige finanzielle Verbindlichkeiten 787 787 787<br />
431.452 4.672 426.780 457.224<br />
31.12.2011 TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Anleihen 54.940 54.940 61.094<br />
Schuldscheindarlehen 175.000 175.000 183.876<br />
Verbindlichkeiten aus<br />
Lieferungen und Leistungen 42.594 42.594 42.594<br />
Personalkosten 18.182 18.182 18.182<br />
Verbindlichkeiten gegenüber<br />
verbundenen Unternehmen 10.881 10.881 10.881<br />
Ausstehende Rechnungen 8.756 8.756 8.756<br />
Derivate Finanzinstrumente 4.287 4.287 4.287<br />
Zinsverbindlichkeiten 4.119 4.119 4.119<br />
Gebührenanteil Strecke DWD 2.174 2.174 2.174<br />
Übrige finanzielle Verbindlichkeiten 395 395 395<br />
321.328 4.287 317.041 336.358<br />
109
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Die beizulegenden Zeitwerte der finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten können grundsätzlich<br />
verlässlich ermittelt und durch entsprechende finanzmathematische Berechnungen bzw.<br />
Saldenbestätigungen nachgewiesen werden. Für die <strong>GmbH</strong>-Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
existiert allerdings nur der sogenannte „Graue Kapitalmarkt“. Die DFS geht davon aus, dass diese<br />
Anteile an verbundenen Unternehmen zumindest zu ihren Buchwerten veräußert werden können und<br />
bestimmt ihren beizulegenden Zeitwert in gleichlautender Höhe. Für die Anteile an der FCS kann<br />
der beizulegende Zeitwert allerdings nicht verlässlich bestimmt werden, da der Buchwert lediglich<br />
einem Erinnerungswert entspricht. Die DFS ermittelt den beizulegenden Zeitwert aus ihrem Anteil<br />
am buchhalterischen Eigenkapital der FCS.<br />
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Vermögenswerte und Schulden<br />
Wertänderung Wertänderung Stand Stand<br />
<strong>2012</strong> kumuliert 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Zinsswap 647659 -819 90 90 909<br />
Zinsswap 918388L -3.085 6.818 6.818 9.903<br />
Vermögenswerte -3.904 6.908 6.908 10.812<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Zinsswap 653604L 218 -29 -29 -247<br />
Zinsswap 918135L -974 -4.272 -4.272 -3.298<br />
Zinsswap LEES2089U0 371 -371 -371 -742<br />
Schulden -385 -4.672 -4.672 -4.287<br />
Hierarchische Einstufung von Finanzinstrumenten der Kategorie „Erfolgswirksam zum<br />
beizulegenden Zeitwert"<br />
Kategorie 1 Kategorie 2 Kategorie 3<br />
31.12.<strong>2012</strong> TEUR TEUR TEUR<br />
Finanzielle Vermögenswerte<br />
Derivative Finanzinstrumente 6.908<br />
Finanzielle Verbindlichkeiten<br />
Derivative Finanzinstrumente 4.672<br />
31.12.2011 TEUR TEUR TEUR<br />
Finanzielle Vermögenswerte<br />
Derivative Finanzinstrumente 10.812<br />
Finanzielle Verbindlichkeiten<br />
Derivative Finanzinstrumente 4.287<br />
110
Stufen der Hierarchie und ihre Anwendung auf die finanziellen Vermögenswerte<br />
und Verbindlichkeiten<br />
Kategorie 1<br />
Kategorie 2<br />
Kategorie 3<br />
Auf aktiven Märkten gehandelte Finanzinstrumente, deren notierte Preise<br />
unverändert für die Bewertung übernommen wurden.<br />
Die Bewertung erfolgt auf Basis von Bewertungsverfahren, deren<br />
verwendete Einflussfaktoren direkt oder indirekt aus beobachtbaren<br />
Marktdaten abgeleitet werden.<br />
Die Bewertung erfolgt auf Basis von Bewertungsverfahren, deren<br />
verwendete Einflussfaktoren nicht ausschließlich auf beobachtbaren<br />
Marktdaten beruhen.<br />
Nettoergebnisse der Finanzinstrumente nach Bewertungskategorien<br />
Vermögenswerte<br />
Verbindlichkeiten<br />
Erfolgswirksam Bis zur Kredite und Zur Veräußerung Fortgeführte<br />
zum beizulegenden Endfälligkeit Forderungen verfügbar Anschaffungs-<br />
Zeitwert gehalten kosten<br />
31.12.<strong>2012</strong> TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Ergebnisanteil 921<br />
Währungseffekte 3.539<br />
Marktwertänderungen -4.289<br />
Wertminderungsaufwendungen -2.797<br />
Zinsergebnis -830 1.734 912 392 -10.459<br />
Sonstige betriebliche<br />
Aufwendungen -622 -190<br />
Nettoergebnis -5.119 1.734 -2.507 1.313 -7.110<br />
Direkt im sonstigen Ergebnis erfasst 0 0 0 101 0<br />
31.12.2011 TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Ergebnisanteil 462<br />
Währungseffekte -2.322<br />
Marktwertänderungen 1.944<br />
Wertminderungsaufwendungen -3.158 -4<br />
Zinsergebnis -789 1.566 368 -7.468<br />
Sonstige betriebliche<br />
Aufwendungen -464 -197<br />
Nettoergebnis 1.155 0 -2.056 826 -9.987<br />
Direkt im sonstigen Ergebnis erfasst 0 0 0 159 0<br />
Die Nettoergebnisse nach den Bewertungskategorien wurden für Finanzinstrumente ermittelt, die<br />
zum Bilanzstichtag bilanziert und bewertet wurden. Im Geschäftsjahr wurden finanzielle Forderungen<br />
und Verbindlichkeiten aus den Änderungen der QTE-Transaktion bilanziert. Die entsprechende<br />
Zinserträge bzw. -aufwendungen wurden in den Kategorien „Bis zur Endfälligkeit gehalten“ bzw.<br />
111
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
„Fortgeführte Anschaffungskosten“ berücksichtigt. Das Nettoergebnis der finanziellen Vermögenswerte<br />
errechnet sich aus Ergebnisabführungen der verbundenen Unternehmen, Marktwertänderungen<br />
der Derivate, Abwertungen und Forderungsverlusten, Zinserträgen und Zinsaufwendungen<br />
sowie Nebenkosten des Geldverkehrs. Im Nettoergebnis der finanziellen Verbindlichkeiten sind der<br />
Aufwand aus der Währungsumrechnung, Zinserträge und Zinsaufwendungen sowie Nebenkosten<br />
des Geldverkehrs enthalten. Mit Ausnahme der Wertminderungen und der Nebenkosten des Geldverkehrs,<br />
die im sonstigen betrieblichen Aufwand gezeigt werden, werden alle anderen Aufwendungen<br />
und Erträge im Finanzergebnis ausgewiesen.<br />
33. Derivative Finanzinstrumente<br />
Die DFS unterliegt Marktrisiken in Form von Zins- und Währungsschwankungen (vgl. Kapitel „11.3.2<br />
Finanzwirtschaftliche Risiken“ im Konzernlagebericht sowie in Kapitel „34 Finanzwirtschaftliche Risiken“).<br />
Zur Steuerung dieser Risiken setzt die DFS derivative Finanzinstrumente ein.<br />
Zudem ist die DFS einem Ausfallrisiko ausgesetzt. Zur Minimierung dieses Risikos schließt sie derivative<br />
Geschäfte ausschließlich mit ihren Hausbanken ab, die über gute Bonitäten verfügen.<br />
Transaktionen mit derivativen Instrumenten ohne Designation (Grundgeschäft) zu Spekulationszwecken<br />
sind verboten.<br />
Derivate Finanzinstrumente Restlaufzeit Nominalvolumen Marktwert Nominalvolumen Marktwert<br />
31.12.<strong>2012</strong> 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011 31.12.2011<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Positiver Marktwert<br />
Receiver-Zinsswaps > 5 Jahre 25.000 90 25.000 910<br />
Receiver-Zins-<br />
Währungsswaps 1 bis 5 Jahre 22.200 6.818 22.200 9.903<br />
CER-/EUA-Swap* bis 1 Jahr 0 0 0 0<br />
Negativer Marktwert<br />
Payer-Zinsswaps bis 1 Jahr 32.000 -400 0 0<br />
Payer-Zinsswaps 1 bis 5 Jahre 22.200 -4.272 54.200 -4.287<br />
Derivate 101.400 2.236 101.400 6.526<br />
* Die endgültige Abwicklung des Swap erfolgt mit der Ausgleichszahlung und dem physischen Austausch der Zertifikate im Januar 2013.<br />
Als Marktwert wird der „Clean Price“ der derivativen Finanzinstrumente ausgewiesen. Die Veränderung<br />
der Marktwerte ist im Wesentlichen auf die Zinsentwicklung zurückzuführen. Zum 31. Dezember<br />
<strong>2012</strong> variieren die festen Zinssätze zwischen 1,8200 Prozent und 5,1675 Prozent. Die variablen<br />
Zinssätze variieren zwischen 0,196 und 0,698 EURIBOR (Vorjahr: 1,590 und 1,828 EURIBOR).<br />
112
34. Finanzwirtschaftliche Risiken<br />
Finanzwirtschaftliche Risiken treten in Form von Liquiditätsrisiken, Ausfallrisiken und Marktrisiken<br />
auf. Die DFS stellt im Konzernlagebericht in Kapitel „11.3.2 Finanzwirtschaftliche Risiken“ die nach<br />
IFRS 7 erforderlichen qualitativen Angaben, wie die Art und Weise der Entstehung von Risiken aus<br />
Finanzinstrumenten sowie Verfahren zur Steuerung der Risiken, dar.<br />
34.1 Liquiditätsrisiken<br />
Das Liquiditätsrisiko beschreibt das Risiko, das die DFS möglicherweise nicht in der Lage ist, ihre<br />
finanziellen Verbindlichkeiten vertragsgemäß durch Lieferung von Zahlungsmitteln oder anderen<br />
finanziellen Vermögenswerten zu erfüllen.<br />
Fälligkeitsübersicht von undiskontierten Tilgungs- und Zinsauszahlungen der finanziellen Verbindlichkeiten<br />
Gesamt in weniger als in in in über<br />
4 Monaten 4–12 Monaten 1–5 Jahren 5 Jahren<br />
fällig fällig fällig fällig<br />
31.12.<strong>2012</strong> TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten<br />
Anleihen 47.200 0 0 22.200 25.000<br />
Schuldscheindarlehen 175.000 0 0 87.500 87.500<br />
Zinsen 41.142 1.210 5.279 25.550 9.103<br />
Verbindlichkeiten aus<br />
Finanzierungsleasingverträgen 170 11 23 136 0<br />
QTE-Transaktion 61.595 3.593 0 19.959 38.043<br />
Verbindlichkeiten aus<br />
Lieferungen und Leistungen 52.552 51.587 167 798 0<br />
Sonstige Verbindlichkeiten 86.057 79.368 6.689 0 0<br />
Derivative finanzielle Verbindlichkeiten<br />
Derivate 3.151 178 743 2.230 0<br />
466.867 135.947 12.901 158.373 159.646<br />
31.12.2011 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten<br />
Anleihen 47.200 0 0 22.200 25.000<br />
Schuldscheindarlehen 175.000 0 0 0 175.000<br />
Zinsen 54.120 1.210 5.278 25.955 21.677<br />
Verbindlichkeiten aus<br />
Lieferungen und Leistungen 42.594 41.373 98 1.034 89<br />
Sonstige Verbindlichkeiten 44.507 37.838 6.669 0 0<br />
Derivative finanzielle Verbindlichkeiten<br />
Derivate 2.890 167 329 2.562 -168<br />
366.311 80.588 12.374 51.751 221.598<br />
113
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
34.2 Ausfallrisiken<br />
Die DFS ist bei finanziellen Forderungen einem Ausfallrisiko ausgesetzt, das aus der möglichen<br />
Nichterfüllung der Verpflichtungen eines Vertragspartners resultiert und in der maximalen Höhe<br />
des positiven beizulegenden Zeitwerts bzw. Marktwerts des jeweiligen Finanzinstruments besteht.<br />
Ausfallrisiko nach Kategorien 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert 6.908 10.812<br />
Bis zur Endfälligkeit gehalten 58.945 0<br />
Kredite und Forderungen 337.168 285.599<br />
Zur Veräußerung verfügbar 36.544 35.032<br />
Maximales Ausfallrisiko 439.565 331.443<br />
Grundsätzlich ist, mit Ausnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, kein finanzieller<br />
Vermögenswert überfällig oder wertberichtigt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
wurden auf ihren noch einbringlichen Teil wertberichtigt, sobald Informationen über die Insolvenz<br />
von Kunden vorlagen. Die DFS fordert Sicherheitsleistungen von Kunden mit relevanten Umsatzvolumina<br />
ein, sofern definierte Warnschwellen überschritten werden. Darüber hinaus liegen keine<br />
Anhaltspunkte vor, dass die Schuldner fälliger Forderungen ihren Verpflichtungen nicht nachkommen<br />
werden.<br />
Im Finanzanlagebereich kontrahiert die DFS Geschäfte nur mit Unternehmen, die ein Rating von<br />
langfristig mindestens AA- (Standard & Poor’s) bzw. Aa3 (Moody’s), kurzfristig A-1 (Standard &<br />
Poor’s) bzw. P-1 (Moody’s) oder über entsprechend hohe Bonität bzw. sonstige Risikoabsicherungen<br />
verfügen.<br />
Die Geschäftsbeziehungen zu einem ausgewählten Kreis von Hausbanken werden nach einheitlichen<br />
Standards betreut und bestehende, wechselseitige Zahlungsströme kontinuierlich verbessert.<br />
34.3 Marktrisiken<br />
Das Marktrisiko bezeichnet das Risiko, dass sich beizulegende Zeitwerte oder künftige Zahlungsströme<br />
eines originären oder derivativen Finanzinstruments aufgrund von Schwankungen der<br />
Marktpreise verändern (Zinsänderungsrisiko oder Währungsrisiko). Zinsänderungsrisiken bestehen<br />
im Wesentlichen bei variabel verzinslichen Refinanzierungen. Währungsrisiken ergeben sich aus<br />
Kursschwankungen bei Transaktionen in Fremdwährung.<br />
114
Zinsrisiko zinssensibler finanzieller 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
Vermögenswerte und Verbindlichkeiten Nominalwert Nominalwert<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Finanzielle Vermögenswerte<br />
Festverzinsliche Wertpapiere 7.000 7.000<br />
Finanzielle Verbindlichkeiten<br />
Festverzinsliche Anleihen 47.200 47.200<br />
Festverzinsliche Schuldscheindarlehen 175.000 175.000<br />
229.200 229.200<br />
Nettorisiko nach Währungen 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
Nominalwert Kurs Nominalwert Kurs<br />
TJPY<br />
TJPY<br />
Originäre Geschäfte -3.000.000 113,61 -3.000.000 100,20<br />
Derivative Finanzinstrumente 3.000.000 113,61 3.000.000 100,20<br />
Geplante Sicherungstransaktion 0 0<br />
Nettorisiko 0 0<br />
TUSD<br />
TUSD<br />
Originäre Geschäfte 4.173 1,31940 5.585 1,29390<br />
Derivative Finanzinstrumente 0 0<br />
Geplante Sicherungstransaktion 0 0<br />
Nettorisiko 4.173 1,31940 5.585 1,29390<br />
115
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Die durchgeführte Value-at-risk-Analyse bestimmt auf einem zur internen Steuerung eingesetzten<br />
Sensitivitätsmodell das Devisen- und Zinsrisiko. Die Value-at-risk-Analyse zeigt einen Wertverlust,<br />
der bei einer Haltedauer von 10 Tagen und mit einer Wahrscheinlichkeit von 95,00 Prozent nicht<br />
überschritten wird.<br />
Value-at-risk-Werte 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011 31.12.2011<br />
Devisenrisiko Zinsrisiko Devisenrisiko Zinsrisiko<br />
nach Währungen TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
USD 143 269<br />
EUR 1.624 2.913<br />
nach Positionen TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Geldmarkt 0 0 0 6<br />
Kapitalmarkt 1.078 1.739 1.515 3.087<br />
Hedge 955 68 1.084 118<br />
Gesamtrisiko Jahresende Hoch Tief Durchschnitt<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
<strong>2012</strong> 1.675 3.043 1.675 2.291<br />
2011 3.074 4.636 1.857 3.379<br />
Bilanzwirksame Devisenrisiken entstehen durch monetäre Posten, die nicht in der funktionalen<br />
Währung bestehen. Der Bestand an originären monetären Finanzinstrumenten wird im Wesentlichen<br />
in der funktionalen Währung gehalten oder durch den Einsatz von Derivaten in funktionale Währung<br />
transferiert. Änderungen der Devisenkurse haben daher keinen wesentlichen Einfluss auf das Ergebnis<br />
oder das Eigenkapital.<br />
Das Zinsrisiko resultiert hauptsächlich aus der Sensitivität von Finanzinstrumenten. Die Liquiditätsversorgung<br />
erfolgt über Geld- und Kapitalmarktprogramme mit langen Laufzeiten sowie festen und<br />
variablen Zinssätzen. Der Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten (z.B. Zinsswaps, Zins-/Währungsswaps)<br />
sichert feste Zinssätze und begrenzt somit die entstehenden Zinsrisiken. Die Änderungen<br />
der Zinssätze wirken sich daher nicht wesentlich auf das Ergebnis oder das Eigenkapital aus.<br />
35. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen<br />
35.1 Haftungsverhältnisse<br />
Fälligkeit der Haftungsverhältnisse <strong>2012</strong> <strong>2012</strong> <strong>2012</strong> <strong>2012</strong> 2011<br />
bis 1 Jahr 1–5 Jahre über 5 Jahre Gesamt Gesamt<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Avalgeschäfte 1.270 0 0 1.270 1.253<br />
116
Für die dargestellten Verpflichtungen wurden keine Rückstellungen gebildet, weil das Risiko für<br />
die Inanspruchnahme als wenig wahrscheinlich eingeschätzt wird. Unsicherheiten hinsichtlich des<br />
Betrags oder der Fälligkeit aus den Haftungsverhältnissen bestehen nicht.<br />
Avalgeschäfte werden als Anzahlungs-, Gewährleistungs-, Vertragserfüllungs- sowie Bietungsgarantien<br />
für Simulations-, Radardaten- und <strong>Flugsicherung</strong>sanlagen abgewickelt. Am Ende des Geschäftsjahres<br />
bestehen keine Verpflichtungen aus der Begebung und Übertragung von Wechsel- und<br />
Scheckbürgschaften.<br />
35.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen<br />
Fälligkeiten der sonstigen <strong>2012</strong> <strong>2012</strong> <strong>2012</strong> <strong>2012</strong> 2011<br />
finanziellen Verpflichtungen bis 1 Jahr 1–5 Jahre über 5 Jahre Gesamt Gesamt<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Darlehenszusagen 0 0 50.000 50.000 51.500<br />
- davon ausgeschöpft 0 0 11.000 11.000 0<br />
Intercompany-Kontokorrentkreditlinien<br />
an verbundene Unternehmen 14.900 0 0 14.900 14.900<br />
- davon ausgeschöpft 0 0 0 0 0<br />
Bestellobligo für den Erwerb<br />
- von immateriellen Vermögenswerten 18.195 15.628 0 33.823 50.488<br />
- von Sachanlagen 67.481 24.659 969 93.109 59.566<br />
- von Sonstigem 51.142 16.455 27 67.624 72.286<br />
151.718 56.742 50.996 259.456 248.740<br />
Für die dargestellten Verpflichtungen wurden keine Rückstellungen gebildet, weil das Risiko für<br />
die Inanspruchnahme als wenig wahrscheinlich eingeschätzt wird. Unsicherheiten hinsichtlich des<br />
Betrags oder der Fälligkeit der sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen nicht.<br />
Den verbundenen Unternehmen wurden zur Deckung ihres jeweiligen Liquiditätsbedarfs Intercompany-Kontokorrentkreditlinien<br />
eingeräumt, die täglich im Rahmen des Cashpooling in Anspruch<br />
genommen werden können. Der Konzern optimiert dadurch insgesamt seine Konditionen bei<br />
Geldanlagen und Geldausleihungen und nutzt die Vorteile einer zentralen und systematischen<br />
Finanzdisposition.<br />
Das Bestellobligo umfasst die vertraglichen Verpflichtungen für den Erwerb von immateriellen<br />
Vermögenswerten sowie für den Erwerb von Sachanlagen.<br />
117
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Die neue Geschäftsführung der U-Kasse wurde durch die Geschäftsführung der DFS von ihrer<br />
Haftung freigestellt.<br />
36. Eventualforderungen<br />
Zwischen der DFS und der FCS bestehen zwei selbständig begründete, abstrakte Schuldanerkenntnisse:<br />
Wirkung zum 26. April 2006 29. September 2008 bzw. 6. Oktober 2008<br />
Besicherung Bestellung eines Registerpfandrechts Bestellung eines Registerpfandrechts<br />
Gesetzliche Grundlage § 1 Gesetz über Rechte an Flugzeugen (LuftfzgG) § 1 Gesetz über Rechte an Flugzeugen (LuftfzgG)<br />
Begünstigter DFS DFS<br />
Objekt Flugzeug Typ Hawker Beech Super King Air 350 Flugzeug Typ Hawker Beech Super King Air 350<br />
Seriennummer FL-473 D-CFMD FL-626 D-CFME<br />
Amtsgericht Braunschweig Braunschweig<br />
Eintragung 22. August 2006 16. September 2009<br />
Grundlage Darlehensvereinbarung vom März 2006 Darlehensvereinbarung vom September 2008<br />
bzw. Oktober 2008<br />
Vertragspartner ESSP und FCS ESSP und FCS<br />
Darlehen 1 Flugzeug FL-473 D-CFMD Flugzeug FL-626 D-CFME<br />
Laufzeit bis 31. Dezember 2022 Laufzeit bis 31. Dezember 2025<br />
in Höhe von 5.500 TEUR<br />
in Höhe von 4.300 TEUR<br />
Darlehen 2 Flugvermessungssystem Typ Aerodata AeroFIS Flugvermessungssystem Typ Aerodata AeroFIS<br />
Laufzeit bis 31. Dezember 2016 Laufzeit bis 30. September 2019<br />
in Höhe von 3.000 TEUR<br />
in Höhe von 1.700 TEUR<br />
Sonstiges Das Darlehen für das Flugzeug ist während der Das Darlehen für das Flugzeug ist während der<br />
gesamten Laufzeit durch ein abstraktes<br />
gesamten Laufzeit durch ein abstraktes<br />
Schuldanerkenntnis zugunsten der DFS über Schuldanerkenntnis zugunsten der DFS über<br />
eine Verbindlichkeit in Höhe von 8.500 TEUR zu eine Verbindlichkeit in Höhe von 6.000 TEUR zu<br />
besichern.<br />
besichern.<br />
Von der Darlehenssumme wurden bisher<br />
Von der Darlehenssumme wurden bisher<br />
7.100 TEUR abgerufen. 5.200 TEUR abgerufen.<br />
37. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Am 1. Januar 2013 übernahmen Prof. Klaus-Dieter Scheurle und Robert Schickling ihre Ämter als<br />
neue Geschäftsführer der DFS. Gleichzeitig traten die neue Geschäftsverteilung und der neue Aufgabenzuschnitt<br />
der einzelnen Ressorts in Kraft (vgl. Kapitel „1.3 Rechtliche und organisatorische<br />
Rahmenbedingungen“ im Konzernlagebericht).<br />
Die Verhandlungen mit der Gewerkschaft der <strong>Flugsicherung</strong> (GdF) über den Vergütungstarifvertrag<br />
wurden im Januar 2013 erfolgreich abgeschlossen (vgl. Kapitel „9 Nachtragsbericht“ im Konzernlagebericht).<br />
118
Der im vergangenen Geschäftsjahr eingeleitete Evaluierungsprozess zur möglichen Übernahme<br />
wesentlicher Anteile an der britischen <strong>Flugsicherung</strong> NATS wird aus strategischen Gründen weiter<br />
verfolgt.<br />
38. Honorar des Abschlussprüfers<br />
Berechnetes Gesamthonorar des Abschlussprüfers <strong>2012</strong> 2011<br />
nach § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB TEUR TEUR<br />
Abschlussprüfungsleistungen* 164 154<br />
Andere Bestätigungsleistungen 0 34<br />
Steuerberatungsleistungen 17 0<br />
Sonstige Leistungen 59 0<br />
Gesamt 240 188<br />
* Der Prüfungsauftrag wurde im Zusammenhang mit dem Einkauf im Kaufhaus des Bundes um die Prüfung der<br />
Einhaltung der Beschränkungen der Einkaufsmöglichkeiten auf den hoheitlichen Bereich erweitert.<br />
39. Dienstleistungslizenzen<br />
§ 27c LuftVG verpflichtet die DFS zur Wahrnehmung ihrer hoheitlichen Aufgaben (vgl. Kapitel<br />
„1.1 Geschäftstätigkeit“ im Konzernlagebericht). Einzelheiten der Ausgestaltung dieser Aufgaben<br />
werden in einer unbefristeten Rahmenvereinbarung mit der Bundesrepublik Deutschland, vertreten<br />
durch das BMVBS, geregelt.<br />
Gesetz und Rahmenvereinbarung berechtigen die DFS als die derzeit beliehene <strong>Flugsicherung</strong>sorganisation<br />
von den Flughäfen nach § 27d LuftVG:<br />
■ die baulichen und räumlichen Voraussetzungen der <strong>Flugsicherung</strong> zu schaffen und zu erhalten,<br />
die hierfür benötigten Grundstücke zur Verfügung zu stellen und die Verlegung und Instandhaltung<br />
von Kabelverbindungen auf ihren Grundstücken zu dulden;<br />
■ dem <strong>Flugsicherung</strong>spersonal die Mitbenutzung der an den Flugplätzen bestehenden Infrastruktur<br />
zu ermöglichen;<br />
■ die von ihnen überlassenen Bauten und Räumen mit Energie und Wärme zu versorgen, sie zu<br />
heizen und zu klimatisieren, sonstige Versorgungsleistungen zu erbringen und die notwendige<br />
Entsorgung sicherzustellen.<br />
Im Gegenzug erstattet die DFS den Flughäfen die hierfür anfallenden Kosten. Sollte eine andere<br />
<strong>Flugsicherung</strong>sorganisation mit den Aufgaben der DFS betraut werden, würden gesetzliche und vertragliche<br />
Rechte und Pflichten auf die <strong>Flugsicherung</strong>sorganisation übergehen.<br />
119
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Haupteinnahmequelle sind die von der DFS eingenommenen Gebühren, die die geplanten Kosten<br />
decken sollen (zur Änderung des Gebührensatzes vgl. Kapitel „5.1 Dienstleistungseinheiten und<br />
Gebührensatzentwicklung“ im Konzernlagebericht).<br />
39.1 An- und Abflug<br />
Im An- und Abflugbereich legt das BMVBS auf der Grundlage der <strong>Flugsicherung</strong>s- An- und Abflug-<br />
Kostenverordnung (FSAAKV) und unter Berücksichtigung der EU-Verordnungen einer gemeinsamen<br />
Gebührenregelung für <strong>Flugsicherung</strong>sdienste den Gebührensatz jährlich fest.<br />
Zu diesem Zweck übermittelt die DFS der nationalen Aufsichtsbehörde BAF eine Kostenschätzung<br />
für das kommende Jahr. Die Kostenschätzung basiert auf den Kosten des letzten Geschäftsjahres<br />
sowie den Einschätzungen der Kostenentwicklung im laufenden und im folgenden Geschäftsjahr.<br />
Der Gebührensatz errechnet sich aus dem Quotienten zwischen geplanten Kosten und geplanten<br />
Verkehrsaufkommen. Falls sich eine geplante Annahme nicht einstellt, wird die sich daraus ergebende<br />
Über- bzw. Unterdeckung in die Kosten der nächsten Jahre übertragen.<br />
39.2 Strecke<br />
Seit <strong>2012</strong> soll im Streckenbereich das Leistungssystem für <strong>Flugsicherung</strong>sdienste die Gesamteffizienz<br />
in den Bereichen Sicherheit, Umwelt, Kapazität und Kosteneffizienz verbessern. Die Europäische<br />
Kommission legt dafür die für die gesamte Europäische Union geltenden Leistungsziele und<br />
Warnschwellen für einen Regulierungszeitraum fest. Die einzelnen Regulierungsperioden umfassen<br />
fünf Jahre. Um in der Einführungsphase Erfahrungen zu sammeln, wurde die erste Referenzperiode<br />
auf drei Jahre (<strong>2012</strong> bis 2014) begrenzt.<br />
Die nationale Aufsichtsbehörde BAF stellt daraufhin auf nationaler Ebene oder auf Ebene funktionaler<br />
Luftraumblöcke einen Leistungsplan auf, der mit den Leistungszielen der Europäischen Union<br />
vereinbar ist. Auf Vorschlag der nationalen Aufsichtsbehörden nehmen die Mitgliedsstaaten die<br />
Leistungspläne an und teilen diese der Kommission mit. Diese bewertet die Leistungspläne und<br />
empfiehlt oder ergreift gegebenenfalls Behebungsmaßnahmen.<br />
Für die erste Regulierungsperiode von <strong>2012</strong> bis 2014 hat das BAF der DFS die Streckengebührensätze<br />
vorgegeben. Während bei der vormals geltenden Vollkostendeckung das unternehmerische<br />
Risiko für die DFS gering war, steigt es nun mit Beginn der Regulierung stark an.<br />
Die Kostenrisiken, die innerhalb einer Regulierungsperiode auftreten, verbleiben ergebniswirksam<br />
bei der DFS. Dagegen wird das Verkehrsrisiko zwischen der DFS und den Luftraumnutzern<br />
geteilt. Prognose-Abweichungen innerhalb der ersten 2,00 Prozent (jeweils nach oben und unten)<br />
trägt allein die DFS. Bei Plan-Ist-Abweichungen von über 2,00 Prozent bis 10,00 Prozent werden<br />
70,00 Prozent der zusätzlichen Einnahmen dem Luftraumnutzer zurückgegeben bzw. 70,00 Pro<br />
120
zent der Mindereinnahmen zwei Jahre später nachbelastet. Bei Abweichungen zur Verkehrsprognose<br />
von mehr als 10,00 Prozent sind entsprechende Mehreinnahmen dem Nutzer zurückzuerstatten,<br />
wobei Mindereinnahmen in voller Höhe nachbelastet werden können (vgl. Kapitel „12.2.1.2 Abkehr<br />
von der Vollkostendeckung“ im Konzernlagebericht).<br />
Die Abweichungen werden vom BAF ermittelt und an die Europäische Kommission sowie EUROCON<br />
TROL gemeldet. EUROCONTROL prüft die Unterschiede und legt die Anpassungen den Vertretern<br />
der Mitgliedsstaaten im Erweiterten Streckengebührenausschuss vor. Der Erweiterte Streckengebührenausschuss<br />
bereitet nach Konsultation mit den Luftraumnutzern die angepassten Streckengebührensätze<br />
zur Verabschiedung durch die Erweiterte Kommission vor, die die endgültige Fassung<br />
beschließt.<br />
Das BMVBS veröffentlicht daraufhin auf der Grundlage der FS-Strecken-Kostenverordnung (FSStrKV)<br />
und unter Berücksichtigung der EU-Verordnungen einer gemeinsamen Gebührenregelung für <strong>Flugsicherung</strong>sdienste<br />
den Streckengebührensatz im Bundesgesetzblatt.<br />
40. Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen<br />
40.1 Nahestehende Unternehmen<br />
Im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit werden Dienstleistungen auch für nahestehende<br />
Unternehmen (vgl. auch Kapitel „3 Konsolidierungskreis“ und Kapitel „17 Finanzanlagen“) erbracht.<br />
Umgekehrt erbringen die Konzerngesellschaften auch Leistungen für die DFS. Diese umfangreichen<br />
Liefer- und Leistungsbeziehungen werden zu Marktbedingungen abgewickelt und unterscheiden sich<br />
grundsätzlich nicht von den Geschäftsbeziehungen mit anderen Unternehmen.<br />
Die DFS unterhält im Rahmen der ihr übertragenen hoheitlichen Aufgaben im Bereich der <strong>Flugsicherung</strong><br />
auch Geschäftsbeziehungen zur alleinigen, beherrschenden Gesellschafterin Bundesrepublik<br />
Deutschland (vertreten durch das BMVBS) sowie zu anderen von der Bundesrepublik Deutschland<br />
kontrollierten Unternehmen. Diese Transaktionen werden zu marktüblichen Konditionen abgeschlossen<br />
und unterscheiden sich grundsätzlich nicht von den Liefer- und Leistungsbeziehungen mit anderen<br />
Unternehmen. Die DFS macht von der Befreiungsvorschrift des IAS 24.25 Gebrauch und gibt<br />
keine Daten zu ausstehenden Salden und Geschäftsvorfällen mit im Bundeseigentum befindlichen<br />
Unternehmen an.<br />
Seit Juni 2009 ist die DFS zusammen mit anderen führenden Organisationen aktives Mitglied des<br />
„SESAR Joint Undertaking“ (SJU). Das herausragende Projekt ist „Single European Sky Air Traffic<br />
121
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
Management Research“ (SESAR). Hierbei kann die DFS die Zukunft der europäischen <strong>Flugsicherung</strong><br />
auf Basis ihrer Erfahrungen mitgestalten und optimalen Nutzen aus den gemeinsamen Entwicklungen<br />
ziehen. Für dieses Projekt werden Fördermittel aus europäischen Förderprogrammen zur<br />
Verfügung gestellt.<br />
Anteilsbesitz Sitz Beteiligungs- Eigenkapital Jahresergebnis<br />
quote in % TEUR TEUR<br />
Verbundene Unternehmen<br />
DFS European Satellite Services Provider<br />
Beteiligungsgesellschaft mbH Langen, Deutschland 100,00 26.045 1.396<br />
DFS Unterstützungskasse <strong>GmbH</strong> Langen, Deutschland 100,00 26 1<br />
The Tower Company <strong>GmbH</strong> Langen, Deutschland 100,00 223 0<br />
DFS Energy <strong>GmbH</strong> Langen, Deutschland 100,00 5.396 0<br />
FCS Flight Calibration Services <strong>GmbH</strong>* Braunschweig, Deutschland 55,00 3.760 633<br />
Beteiligungen<br />
GroupEAD Europe S.L.* Madrid, Spanien 36,00 2.075 821<br />
BILSODA <strong>GmbH</strong> & Co. KG* Pullach, Deutschland 24,90 1.542 -15<br />
Beteiligungen der verbundenen Unternehmen<br />
Beteiligung der DFS European Satellite Services Provider Beteiligungsgesellschaft mbH:<br />
European Satellite Services Provider<br />
Sociéte par Action Simplifiée* Toulouse, Frankreich 16,67 4.256 1.481<br />
Beteiligung der The Tower Company <strong>GmbH</strong>:<br />
Tower Air Traffic Services S.L.* Madrid, Spanien 50,00 1.000 0<br />
* Eigenkapital und Jahresergebnis zum 31. Dezember 2011<br />
Ausstehende Salden Gesellschafterin Verbundene Beteiligungen<br />
Unternehmen<br />
<strong>2012</strong> TEUR TEUR TEUR<br />
Finanzanlagen 38.172 2.354<br />
Sonstige Vermögenswerte 2.853 1.577 42<br />
Sonstige Verbindlichkeiten 6.278 25.663 10<br />
2011 TEUR TEUR TEUR<br />
Finanzanlagen 27.172 748<br />
Sonstige Vermögenswerte 10.900 1.029 35<br />
Sonstige Verbindlichkeiten 3.794 11.909 17<br />
122
Erträge (+) und Aufwendungen (-) Gesellschafterin Verbundene Beteiligungen<br />
Unternehmen<br />
<strong>2012</strong> TEUR TEUR TEUR<br />
Umsatzerlöse 70.511 664 79<br />
Sonstige betriebliche Erträge 85 1.609 98<br />
Bezogene Leistungen -3.352<br />
Personalaufwand -25.884 -17<br />
Sonstige betriebliche Aufwendungen -8.481 -248<br />
Zinserträge 44 0<br />
Zinsaufwendungen -6 0<br />
Ergebnisabführungen 0 1.333 339<br />
Verlustausgleich -751<br />
2011 TEUR TEUR TEUR<br />
Umsatzerlöse 71.248 810 76<br />
Sonstige betriebliche Erträge 290 1.464 93<br />
Bezogene Leistungen -3.277<br />
Personalaufwand -21.277 0<br />
Sonstige betriebliche Aufwendungen -9.180 -45<br />
Zinserträge 0 0<br />
Zinsaufwendungen -70 0<br />
Ergebnisabführungen 0 853 167<br />
Verlustausgleich -558<br />
40.2 Nahestehende Personen<br />
Nach IAS 24 berichtet die DFS auch über Geschäftsbeziehungen zwischen dem Unternehmen<br />
sowie ihr nahestehende Personen bzw. deren Familienangehörige. Zu den nahestehenden Personen<br />
gehören die Geschäftsführung, die Führungskräfte der Strukturebene 1, der Aufsichtsrat und deren<br />
Familienangehörige (zur Vergütung vgl. Kapitel „41 Organe der Gesellschaft“). Es fanden keine<br />
wesentlichen oder in ihrer Art oder Beschaffenheit unüblichen, berichtspflichtigen Transaktionen<br />
zwischen der DFS und Personen in Schlüsselpositionen des Managements bzw. deren nächsten<br />
Familienangehörigen statt.<br />
123
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
41. Organe der Gesellschaft<br />
41.1 Geschäftsführung<br />
Dieter Kaden, Bad Dürrheim,<br />
Vorsitzender der Geschäftsführung (bis 31. Dezember <strong>2012</strong>)<br />
Prof. Klaus-Dieter Scheurle, Frankfurt,<br />
Vorsitzender der Geschäftsführung (ab 1. Januar 2013)<br />
Ralph Riedle, Langen,<br />
Geschäftsführer Betrieb (bis 31. Dezember <strong>2012</strong>)<br />
Robert Schickling, Bad Homburg vor der Höhe,<br />
Geschäftsführer Betrieb (ab 1. Januar 2013)<br />
Jens Bergmann, Bad Homburg vor der Höhe,<br />
Geschäftsführer Finanzen (bis 31. Dezember <strong>2012</strong>)<br />
Dr. Michael Hann, Bad Dürkheim,<br />
Geschäftsführer Personal (ab 1. September <strong>2012</strong>)<br />
Zur Neuverteilung der Geschäftsführung vgl. Kapitel „1.3 Rechtliche und organisatorische Rahmenbedingungen“<br />
im Konzernlagebericht.<br />
Kurzfristig fällige Leistungen für Mitglieder der Geschäftsführung<br />
Erfolgsunabhängige Erfolgsabhängige Gesamtbezüge<br />
Komponente Komponente<br />
(einschließlich<br />
Sachbezüge)<br />
<strong>2012</strong>* TEUR TEUR TEUR<br />
Dieter Kaden (Vorsitzender) 330 126 456<br />
Ralph Riedle 257 107 364<br />
Jens Bergmann 268 104 372<br />
Dr. Michael Hann 91 0 91<br />
946 337 1.283<br />
2011 TEUR TEUR TEUR<br />
Dieter Kaden (Vorsitzender) 322 112 434<br />
Ralph Riedle 247 90 337<br />
Jens Bergmann 258 90 348<br />
827 292 1.119<br />
* Inklusive der zum 31. Dezember <strong>2012</strong> ausgeschiedenen Geschäftsführer<br />
124
Das Unternehmen hat keine Vorschüsse oder Kredite an Mitglieder der Geschäftsführung oder ehemalige<br />
Geschäftsführer gewährt. Zudem leistete die DFS keine Vergütungen aus Beratungs- oder<br />
Dienstleistungsverträgen.<br />
Leistungen aus Anlass der Beendigung Pensions- Pensions- Aufwendungen<br />
des Arbeitsverhältnisses zusagen zahlungen für im laufenden<br />
Jahr erdiente<br />
Pensionszusagen **<br />
<strong>2012</strong>* TEUR TEUR TEUR<br />
Dieter Kaden (Vorsitzender) 3.671 0 277<br />
Ralph Riedle 2.493 0 95<br />
Jens Bergmann 2.787 0 98<br />
Dr. Michael Hann 97 0 0<br />
Frühere Mitglieder der Geschäftsführung 5.263 293 189<br />
14.311 293 659<br />
2011 TEUR TEUR TEUR<br />
Dieter Kaden (Vorsitzender) 2.872 0 257<br />
Ralph Riedle 2.122 0 92<br />
Jens Bergmann 924 0 80<br />
Frühere Mitglieder der Geschäftsführung 4.345 298 192<br />
10.263 298 621<br />
* Inklusive der zum 31. Dezember <strong>2012</strong> ausgeschiedenen Geschäftsführer<br />
** Dienstzeitaufwand (Service Cost) und Zinsaufwand (Interest Cost)<br />
Andere langfristig fällige Leistungen und aktienbasierte Vergütungen lagen nicht vor.<br />
125
Konzern-Anhang <strong>2012</strong><br />
41.2 Aufsichtsrat<br />
Vertreter der Gesellschafterin<br />
Prof. Klaus-Dieter Scheurle<br />
Rainer Münz<br />
Vorsitzender bis 18. September <strong>2012</strong><br />
Ministerialdirigent<br />
Staatssekretär a. D.<br />
Bundesministerium für Verkehr,<br />
Mitglied bis 18. September <strong>2012</strong><br />
Bau und Stadtentwicklung<br />
Mitglied bis 30. September <strong>2012</strong><br />
Michael Odenwald<br />
Vorsitzender ab 9. Oktober <strong>2012</strong><br />
Hans-Dieter Poth<br />
Staatssekretär<br />
Brigadegeneral<br />
Bundesministerium für Verkehr,<br />
General Flugsicherheit der Bundeswehr<br />
Bau und Stadtentwicklung<br />
Luftwaffenamt<br />
Mitglied ab 27. September <strong>2012</strong> Mitglied bis 27. April <strong>2012</strong><br />
Dr. Martina Hinricher<br />
Ralf Raddatz<br />
Ministerialdirektorin Oberst i. G.<br />
Bundesministerium für Verkehr,<br />
Bundesministerium der Verteidigung<br />
Bau und Stadtentwicklung Mitglied ab 28. April <strong>2012</strong><br />
Mitglied ab 25. Oktober <strong>2012</strong><br />
Martin Walber<br />
Dr. Norbert Kloppenburg<br />
Regierungsdirektor<br />
Mitglied des Vorstands der<br />
Bundesministerium der Verteidigung<br />
KfW Bankengruppe<br />
Dr. Angelika Kreppein<br />
Regierungsdirektorin<br />
Bundesministerium der Finanzen<br />
Vertreter der Arbeitnehmer<br />
Michael Schäfer<br />
stellvertretender Vorsitzender<br />
Wachleiter Flugdatenbearbeiter<br />
Otto Fischer<br />
Leiter Unternehmensentwicklung<br />
Petra Reinecke<br />
Fluglotsin<br />
Peter Schaaf<br />
Fluglotse<br />
Vorsitzender Gesamtbetriebsrat<br />
Holger Müller<br />
Fluglotse<br />
Dirk Wendland<br />
Systemingenieur<br />
126
Im Geschäftsjahr fanden turnusmäßig vier Aufsichtsratssitzungen sowie drei Sondersitzungen statt.<br />
Vergütung des Aufsichtsrats <strong>2012</strong> 2011<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Otto Fischer 1,0 0,5<br />
Dr. Martina Hinricher 0,1 0,0<br />
Dr. Norbert Kloppenburg 1,0 0,7<br />
Dr. Angelika Kreppein 1,2 1,0<br />
Dr. Reinhard Kuhn 0,0 0,2<br />
Holger Müller 0,6 0,5<br />
Rainer Münz 0,8 1,0<br />
Michael Odenwald 0,3 0,0<br />
Hans-Dieter Poth 0,1 0,4<br />
Ralf Raddatz 0,4 0,0<br />
Petra Reinecke 1,3 0,9<br />
Peter Schaaf 0,9 0,6<br />
Michael Schäfer 1,4 0,9<br />
Prof. Klaus-Dieter Scheurle 0,7 0,6<br />
Martin Walber 1,1 0,4<br />
Dirk Wendland 0,9 1,0<br />
11,8 8,7<br />
Der Gesellschaftsvertrag bestimmt die Höhe der Aufsichtsratsvergütung. Die Bezüge bestehen<br />
aus festen und variablen Bestandteilen. Die Sitzungspauschale beträgt 80 EUR und das Tagegeld<br />
26 EUR je Sitzung.<br />
Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhielten keine Vorschüsse, Kredite und Vergütungen aus Beratungs-<br />
oder Dienstleistungsverträgen.<br />
42. Angaben zum Public Corporate Governance Kodex<br />
Die DFS unterwirft sich dem Public Corporate Governance Kodex des Bundes. Die Geschäftsführung<br />
und der Aufsichtsrat geben jährlich gemeinsam eine Entsprechenserklärung ab und veröffentlichen<br />
den Corporate Governance-Bericht auf der Internetseite des Unternehmens.<br />
127
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong>, Langen<br />
Versicherung der gesetzlichen Vertreter<br />
Die Geschäftsführung der DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong> gibt nach § 37y Nr. 1 WpHG in Verbindung<br />
mit § 297 Abs. 2 Satz 4, § 315 Abs. 1 Satz 6 und § 315a Abs. 1 HGB folgende Erklärung ab:<br />
Nach bestem Wissen versichern wir, dass der Konzernabschluss nach den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen<br />
ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,<br />
Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernlagebericht der Geschäftsverlauf<br />
einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind,<br />
dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird sowie die wesentlichen<br />
Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft im verbleibenden<br />
Geschäftsjahr beschrieben sind.<br />
Langen, den 12. März 2013<br />
Prof. Klaus-Dieter Scheurle Robert Schickling Dr. Michael Hann<br />
Vorsitzender der Geschäftsführer Geschäftsführer<br />
Geschäftsführung Betrieb Personal<br />
128
Bestätigungsvermerk<br />
Wir haben den von der DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong>, Langen, aufgestellten Konzernabschluss<br />
- bestehend aus Bilanz, Gesamtergebnisrechnung, Eigenkapitalveränderungsrechnung,<br />
Kapitalflussrechnung und Anhang - sowie den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom<br />
1. Januar bis 31. Dezember <strong>2012</strong> geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht<br />
nach den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315aAbs.1<br />
HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen<br />
Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten<br />
Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.<br />
Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der<br />
Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung<br />
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten<br />
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der<br />
anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und durch den Konzernlagebericht vermittelten<br />
Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit<br />
erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die<br />
Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die<br />
Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit<br />
des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im<br />
Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.<br />
Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen<br />
Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungsund<br />
Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter<br />
sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.<br />
Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere<br />
Beurteilung bildet.<br />
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.<br />
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der<br />
Konzernabschluss den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315a<br />
Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung dieser<br />
Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und<br />
Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss,<br />
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und<br />
Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.<br />
Köln, den 12. März 2013<br />
RBS RoeverBroennerSusat <strong>GmbH</strong> & Co. KG<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
Steuerberatungsgesellschaft<br />
Graf von Kanitz<br />
Wirtschaftsprüfer<br />
Schorse<br />
Wirtschaftsprüferin<br />
129
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong>, Langen<br />
Abkürzungsverzeichnis<br />
130<br />
Abs.<br />
a.D.<br />
AG<br />
AIM<br />
Art.<br />
AS<br />
A-SMGCS<br />
A-SMR<br />
ATCAS<br />
ATFM<br />
ATM<br />
ATS<br />
AUSTRO CONTROL<br />
BAF<br />
bAv<br />
BilMoG<br />
BilReG<br />
BILSODA<br />
BIP<br />
BMVBS<br />
COM<br />
DM<br />
DFS<br />
DLE<br />
DWD<br />
EANPG<br />
EBIT<br />
EBT<br />
EG<br />
Energy<br />
EoD<br />
ERP<br />
ESSP<br />
ETV<br />
EU<br />
EUR<br />
EURIBOR<br />
EUROCONTROL<br />
e.V.<br />
EZB<br />
FABEC<br />
FCS<br />
FDP<br />
FDPS<br />
FSAAKV<br />
FSStrKV<br />
FVK<br />
GdF<br />
GroupEAD<br />
<strong>GmbH</strong><br />
GoB<br />
HGB<br />
HRB<br />
IAS<br />
IASB<br />
IATA<br />
Absatz<br />
außer Dienst<br />
Aktiengesellschaft<br />
Aeronautical Information Management<br />
Artikel<br />
Aeronautical Solutions<br />
Advanced Surface Movement and Guidance System<br />
Advanced Surface Movement Radar<br />
Air Traffic Control Automation System<br />
Air Traffic Flow Management<br />
Air Traffic Management<br />
Air Traffic Service<br />
Austro Control Österreichische Gesellschaft für Zivilluftfahrt mbH, Wien/Österreich<br />
Bundesaufsichtsamt für <strong>Flugsicherung</strong><br />
betriebliche Altersversorgung<br />
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz<br />
Bilanzrechtsreformgesetz<br />
BILSODA <strong>GmbH</strong> & Co. KG<br />
Bruttoinlandsprodukt<br />
Bundesministerium für Verkehr, Bau und Stadtentwicklung<br />
Communication<br />
<strong>Deutsche</strong> Mark<br />
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong><br />
Dienstleistungseinheit<br />
<strong>Deutsche</strong>r Wetterdienst<br />
European Air Navigation Planning Group<br />
Earnings before Interest and Taxes<br />
Earnings before Taxes<br />
Europäische Gemeinschaft<br />
DFS Energy <strong>GmbH</strong><br />
Engineer on Duty<br />
Enterprise Resource Planning<br />
European Satellite Services Provider<br />
Eingruppierungstarifvertrag<br />
Europäische Union<br />
Euro<br />
Euro Interbank Offered Rate (Termingeld-Zinssatz in Euro im Interbankengeschäft)<br />
European Organisation for the Safety of Air Navigation<br />
eingetragener Verein<br />
Europäische Zentralbank<br />
Functional Airspace Block Europe Central<br />
Flight Calibration Services <strong>GmbH</strong><br />
Flight Data Processing<br />
Flight Data Processing System<br />
<strong>Flugsicherung</strong>s-An- und Abflug-Kostenverordnung<br />
<strong>Flugsicherung</strong>s-Streckenkostenverordnung<br />
Flugverkehrskontrolle<br />
Gewerkschaft der <strong>Flugsicherung</strong><br />
GroupEAD Europe S.L., Madrid/Spanien<br />
Gesellschaft mit beschränkter Haftung<br />
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung<br />
Handelsgesetzbuch<br />
Handelsregister Abteilung B<br />
International Accounting Standards<br />
International Accounting Standards Board<br />
International Air Transport Association
DFS <strong>Deutsche</strong> <strong>Flugsicherung</strong> <strong>GmbH</strong>, Langen<br />
Abkürzungsverzeichnis<br />
iCAS<br />
iTEC Center Automation System<br />
ICAO<br />
International Civil Aviation Organisation<br />
IFR<br />
Instrument Flight Rules<br />
IFRIC<br />
International Financial Reporting Interpretations Committee<br />
IFRS<br />
International Financial Reporting Standards<br />
i.G.<br />
im Generalstab<br />
ISIS-XM<br />
Improved Speech Integrated System<br />
ISO<br />
International Organisation for Standardisation<br />
JPY<br />
Japanischer Yen<br />
KARLDAP<br />
Karlsruhe Automatic Data Processing and Display System<br />
KfW<br />
Kreditanstalt für Wiederaufbau<br />
KG<br />
Kommanditgesellschaft<br />
LASER<br />
Langen Sprachvermittlung Erneuerung<br />
LBA<br />
Luftfahrt-Bundesamt<br />
LuftfzgG<br />
Gesetz über Rechte an Flugzeugen<br />
LuftVG<br />
Luftverkehrsgesetz<br />
LuftVStG<br />
Luftverkehrssteuergesetz<br />
Mio.<br />
Millionen<br />
MLAT<br />
Multilateration<br />
MUAC<br />
Maastricht Upper Area Control<br />
NATS<br />
National Air Traffic Services<br />
Nord/LB<br />
Norddeutsche Landesbank<br />
Nr.<br />
Nummer<br />
OAT<br />
Operational Air Traffic<br />
OHG<br />
offene Handelsgesellschaft<br />
P1/P2 Projekt 1/Projekt 2<br />
PSS<br />
Paperless Strip System<br />
QTE<br />
Qualified Technological Equipment<br />
RASUM<br />
Radio Site Upgrade and Modernisation<br />
RMA<br />
Risikomanagement-Ausschuss<br />
S.A.<br />
Société Anonyme<br />
SAS<br />
Société par Action Simplifiée<br />
SES<br />
Single European Sky<br />
SESAR<br />
Single European Sky ATM Research<br />
SJU<br />
SESAR Joint Undertaking<br />
SKYNAV<br />
skynav S.A., Awans/Belgien<br />
S.L.<br />
Sociedad Limitada<br />
SMR<br />
Surface Movement Radar<br />
T<br />
Tausend<br />
TATS<br />
Tower Air Traffic Services S.L.<br />
TTC<br />
The Tower Company <strong>GmbH</strong><br />
TVöD<br />
Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst<br />
u. a. unter anderem<br />
USD<br />
United States Dollar<br />
VAFORIT<br />
Very Advanced Flight Data Processing Operational Requirements Implementation<br />
VAG<br />
Versicherungsaufsichtsgesetz<br />
VaR<br />
Value at Risk (Wert im Risiko)<br />
VFR<br />
Visual Flight Rules<br />
vgl.<br />
vergleiche<br />
VO<br />
Verordnung<br />
VTV<br />
Vergütungstarifvertrag<br />
VTV-A<br />
Vergütungstarifvertrag für Auszubildende<br />
WpHG<br />
Wertpapierhandelsgesetz<br />
z.B.<br />
zum Beispiel<br />
ZTV<br />
Zulagentarifvertrag<br />
131
Impres sum<br />
DFS Deut sche Flug si che rung <strong>GmbH</strong><br />
Unter neh mens kom mu ni ka ti on<br />
Am DFS-Cam pus 10<br />
63225 Lan gen<br />
Tele fon 06103 707-4110<br />
Tele fax 06103 707-4196<br />
E-Mail info@dfs.de<br />
Inter net www.dfs.de<br />
ISSN 1865-6420<br />
Bildnachweis<br />
Quelle: BMVBS<br />
60-2290-208