Jahresbericht 2012 (PDF, 4.5 MB) - Schweizer Paraplegiker-Gruppe
Jahresbericht 2012 (PDF, 4.5 MB) - Schweizer Paraplegiker-Gruppe
Jahresbericht 2012 (PDF, 4.5 MB) - Schweizer Paraplegiker-Gruppe
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<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong><br />
Verein ParaHelp
Impressum<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong><br />
des Vereins ParaHelp<br />
Herausgeberin<br />
ParaHelp<br />
Redaktion/Realisation<br />
Max Moor, Geschäftsführer ParaHelp<br />
Pius Bernet, Leiter Finanzen und Controlling<br />
Marianne Sieber, Verantwortliche Rechnungswesen<br />
ParaHelp<br />
Franziska Bigler, Assistentin Finanzen<br />
Karin Bucher-Thürig, Group Controller<br />
Fotos<br />
Walter Eggenberger, Astrid Zimmermann,<br />
Beatrice Felder,<br />
Unternehmenskommunikation SPS<br />
Gestaltung/Layout<br />
Regina Lips, Unternehmenskommunikation<br />
SPS<br />
Hinweis<br />
Zugunsten der Lesbarkeit verwenden<br />
wir in den Texten die männliche Form.<br />
Angesprochen sind sinngemäss immer<br />
Personen beiderlei Geschlechts.<br />
Häufige Abkürzungen<br />
SPG <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong><br />
SPS <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung<br />
GöV Gönner-Vereinigung der <strong>Schweizer</strong><br />
<strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung<br />
SPZ <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Zentrum<br />
SPV <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Vereinigung<br />
SPF <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Forschung<br />
2<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Inhalt<br />
Leistungskennzahlen 4<br />
Leistungsbericht und Ausblick<br />
Tätigkeit 6<br />
Kernkompetenz 6<br />
Organisation 7<br />
Markt 7<br />
Strategie 8<br />
Finanzielle Ziele 8<br />
Nachhaltigkeit 8<br />
Human Resources 8<br />
Fachvorträge und Schulungen 8<br />
Marksteine im Geschäftsjahr <strong>2012</strong> 8<br />
Lagebeurteilung und Ausblick 8<br />
Dank 8<br />
Finanzbericht nach Swiss GAAP FER<br />
Vorwort 17<br />
Bilanz 18<br />
Betriebsrechnung 19<br />
Geldflussrechnung 20<br />
Veränderung des Vereinskapitals 21<br />
Anhang zur Jahresrechnung <strong>2012</strong> 22<br />
Bericht der Kontrollstelle 33<br />
Nonprofit Governance<br />
Grundsätze 11<br />
Zweck und Ziele 11<br />
Gesellschaftsstruktur 12<br />
Vorstand 12<br />
Personenregister Vorstand und Geschäftsleiter 13<br />
Entschädigungen 14<br />
Kontrollstelle 14<br />
Informationspolitik 15<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 3
Leistungskennzahlen<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Kunden nach Diagnose<br />
Paraplegie Anzahl 200 152 160 168 136<br />
Tetraplegie Anzahl 160 129 136 102 99<br />
Meningomyelocele (Spina bifida) Anzahl 56 59 47 38 43<br />
ALS (Amyotrophe Lateralsklerose) Anzahl 89 73 83 84 79<br />
MS (Multiple Sklerose) Anzahl 22 21 29 22 24<br />
Andere Anzahl 77 61 62 53 63<br />
Total 604 495 517 467 444<br />
Kunden nach Wohnort<br />
AG Anzahl 58 59 59 45 48<br />
AR/AI Anzahl 3 4 7 2 2<br />
BE Anzahl 75 69 61 50 51<br />
BL/BS Anzahl 24 19 28 20 15<br />
FR Anzahl 22 17 21 21 19<br />
GE/VD Anzahl 73 60 58 56 54<br />
GL Anzahl 4 1 2 3 3<br />
GR Anzahl 12 7 9 10 4<br />
LU Anzahl 75 57 63 62 59<br />
NE/JU Anzahl 33 24 37 29 29<br />
NW/OW Anzahl 12 7 4 9 12<br />
SG Anzahl 32 21 23 19 13<br />
SH/TG Anzahl 25 22 23 25 22<br />
SO Anzahl 27 26 23 29 22<br />
SZ/UR Anzahl 17 19 15 14 12<br />
TI Anzahl 13 10 7 5 6<br />
VS Anzahl 19 9 15 9 6<br />
ZG Anzahl 15 9 6 10 10<br />
ZH Anzahl 55 47 47 42 52<br />
Ausland Anzahl 10 8 9 7 7<br />
Total 604 495 517 467 446<br />
4<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Leistungskennzahlen<br />
<strong>2012</strong> 2011 2010 2009 2008<br />
Leistungsarten<br />
Beratung (Dekubitus, Inkontinenz, Atmung, Hilfsmittel, Soziales) Stunden 1 818 1 512 1 441 1 370 1 278<br />
Ferien- und Lagerbegleitung Stunden 1 008 944 1 027 1 040 1 170<br />
Case Management Stunden 1 046 840 1 135 1 018 734<br />
Schulung Stunden 537 663 438 672 384<br />
Koordination Stunden 1 139 632 549 488 397<br />
Diverses Stunden 121 262 331 209 214<br />
Weg Stunden 2 417 2 022 2 003 1 901 1 590<br />
Total 8 086 6 875 6 924 6 698 5 766<br />
Neu betreute Patienten Anzahl 270 219 240 236 221<br />
Kunden mit Fortbildungen Anzahl 712 967 520 399 441<br />
Personal<br />
Mitarbeitende Anzahl 11 10 10 9 8<br />
Durchschnittlich Beschäftigte<br />
Vollzeitstellen<br />
8,0 8,1 8,1 7,3 6,6<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 5
Leistungsbericht und Ausblick<br />
<br />
D D<br />
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MS M<br />
S<br />
<br />
T<br />
<br />
Mit der Aufgabe der Beratung und Unterstützung in der<br />
ganzen Schweiz konnte ParaHelp sich im vergangenen<br />
Jahr gezielt weiter positionieren. Zur effizienten und zielgerichteten<br />
Erfüllung der Aufgaben hat ParaHelp im vergangenen<br />
Jahr eine interne Organisationentwicklung mit<br />
dem Fokus einer Prozessorganisation durchgeführt.<br />
Damit sind wir für die zukünftigen Entwicklungen gerüstet<br />
und können uns auf den Hauptzweck unserer Tätigkeiten<br />
konzentrieren: der Unterstützung von Menschen<br />
mit einer Querschnittlähmung mit ihren Angehörigen.<br />
Tätigkeit<br />
Die Rolle von ParaHelp als Akteur an den Übergängen und<br />
Schnittstellen wird immer prägnanter. ParaHelp nimmt dabei<br />
eine wichtige Funktion im Rahmen des Leistungsnetzes der<br />
<strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong> (SPG) ein und arbeitet sehr eng<br />
mit sehr vielen Bereichen innerhalb des internen wie auch des<br />
externen Leistungsnetzes zugunsten von Menschen mit einer<br />
Querschnittlähmung zusammen. Im Alltag werden wir von<br />
immer komplexeren medizinischen und sozialen Patientensituationen<br />
gefordert, was nicht zuletzt auch einer generellen Entwicklung<br />
im Gesundheitswesen entspricht. Die Diagnosen der<br />
betreuten Patientengruppen im Jahr <strong>2012</strong> sehen wie folgt aus:<br />
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D D<br />
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MS M<br />
S<br />
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ALS A<br />
L<br />
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MMC S <br />
<br />
P<br />
<br />
T<br />
<br />
A P L K<br />
<br />
<br />
Die Haupttätigkeit des gemeinnützigen Vereins ParaHelp ist die<br />
Beratung und Unterstützung von Menschen mit einer Querschnittlähmung<br />
oder einer lähmungsbedingten Behinderung<br />
<br />
sowie ihren Angehörigen.<br />
<br />
Auch im vergangenen Jahr war ParaHelp in allen Teilen der<br />
<br />
<br />
Schweiz aktiv:<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
ALS A<br />
L<br />
<br />
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MMC S <br />
AG<br />
AR AI<br />
P<br />
<br />
A P L K<br />
BE<br />
BL<br />
BS<br />
FR<br />
Kernkompetenz<br />
GE<br />
GL<br />
GR<br />
JU<br />
LU<br />
NE<br />
NW<br />
Die wichtigste Kernkompetenz von ParaHelp ist eine umfassende,<br />
zielgerichtete und bedarfsgerechte Beratungstätigkeit<br />
zur Pflege und Rehabilitation. Absolut wesentlich dabei ist bei<br />
unserer Arbeit die Anwesenheit direkt vor Ort.<br />
In diesem Zusammenhang ist es uns im <strong>2012</strong> gelungen, eine<br />
weitere Mitarbeiterin in der Westschweiz zu stationieren. Dies<br />
konnte in enger Zusammenarbeit mit der «Clinique romande<br />
de réadaptation» in Sion erreicht werden. Zudem konnten wir<br />
uns auch für die Neueröffnung des dezentralen paraplegiologischen<br />
Ambulatoriums im «Plein Soleil» in Lausanne engagieren,<br />
mit dem Ziel einer wohnortsnahen Versorgung Querschnittgelähmter<br />
aus der Westschweiz. Ebenfalls konnte ParaHelp die<br />
verstärkte Zusammenarbeit mit dem «Zentrum für Paraplegie<br />
der Uniklinik Balgrist» in Zürich aufbauen.<br />
OW<br />
SG<br />
SH<br />
SO<br />
SZ<br />
TG<br />
TI<br />
UR<br />
VD<br />
VS<br />
ZG<br />
<br />
ZH<br />
A<br />
<br />
<br />
6<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Leistungsbericht und Ausblick<br />
Neben der geographischen Abdeckung, ist für uns auch die Vernetzung<br />
mit wichtigen Partnern in der ganzen Schweiz, welche<br />
ein Leistungsnetz zugunsten von Querschnittgelähmten bilden,<br />
sehr zentral.<br />
<br />
<br />
<br />
A P J<br />
Der Bereich Schulung und Fortbildung hat in den vergangenen<br />
Jahren einen immer wichtigeren Stellenwert erhalten. Dies mit<br />
dem Ziel, die involvierten Fachpersonen in der spitalexternen<br />
Versorgung unserer Patientengruppen in ihrer Fachkompetenz<br />
zur Pflege und Betreuung gezielt zu unterstützen. In unseren<br />
Bestrebungen dieses Angebot weiter zu entwickeln und in der<br />
Zusammenarbeit mit dem Pflegemanagement des <strong>Schweizer</strong><br />
<strong>Paraplegiker</strong>-Zentrums Nottwil (SPZ) konnten wir eine grosse<br />
Übereinstimmung der gemeinsamen Bildungsschwerpunkte<br />
feststellen. Mit dem Ziel der Nutzung von Synergien und der<br />
Vermeidung von Doppelspurigkeiten konnten wir eine neue Bildungsinstitution<br />
für Pflegende entwickeln. Die gemeinsamen<br />
Bildungsangebote werden nun von der «Paracademy» des SPZ<br />
durchgeführt.<br />
Organisation<br />
Der Vereinsvorstand traf sich im Berichtsjahr zu insgesamt 11<br />
Sitzungen. Neben den üblichen Vereinsgeschäften, stand dabei<br />
vor allem die interne Organisationsentwicklung im Zentrum.<br />
Aufgrund der konstanten Weiterentwicklung in den letzten<br />
Jahren und um eine effiziente und zielgerichtete Erfüllung der<br />
Aufgaben gewährleisten zu können, hat ParaHelp eine interne<br />
Organisationentwicklung mit dem Fokus einer Prozessorganisation<br />
durchgeführt. Damit konnten wir in enger Zusammenarbeit<br />
mit Vorstand und Mitarbeitenden die Grundlagen für<br />
eine gut funktionierende Organisation, sowie für den Umgang<br />
mit zukünftigen Entwicklungen und steigenden Anforderungen<br />
schaffen.<br />
<br />
<br />
<br />
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<br />
<br />
<br />
Die Aufträge erhält ParaHelp nach wie vor von Patienten, Angehörigen,<br />
Spitexdiensten, von Heimen und Institutionen und<br />
natürlich von den W Organisationen PH der <strong>Schweizer</strong> S <strong>Paraplegiker</strong>-<br />
<br />
<strong>Gruppe</strong>. Wie erwähnt, arbeitet ParaHelp zunehmend mit den<br />
<br />
anderen Querschnittkliniken in der Schweiz zusammen, was<br />
sehr erfreulich ist und einem Strategieziel der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung<br />
(SPS) entspricht, nämlich allen querschnittgelähmten<br />
Menschen in der Schweiz die gleichen Leistungen<br />
zukommen zu lassen. Damit sind auch die Reiseaufwendungen<br />
überdurchschnittlich angestiegen.<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
A P J<br />
<br />
W PH S<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Markt<br />
Die Anzahl der neuen Kunden ist seit der Vereinsgründung Jahr<br />
für Jahr tendenziell steigend. Im vergangenen Jahr konnten wir<br />
eine starke Zunahme neuer Patienten und der damit verbundenen<br />
Leistungen verzeichnen.<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 7
Leistungsbericht und Ausblick<br />
Strategie<br />
Strategische Schwerpunkte von ParaHelp, wie die schweizweite<br />
Versorgung und Unterstützung im spitalexternen Bereich sowie<br />
die weitere Vernetzung und Koordination mit wichtigen Partner-Organisationen,<br />
konnten im <strong>2012</strong> aktiv umgesetzt werden.<br />
Ein weiteres wichtiges strategisches Ziel ist mit einer Projektgruppe<br />
zum Thema Ageing intensiv in Bearbeitung.<br />
Finanzielle Ziele<br />
Die finanziellen Ziele konnten im <strong>2012</strong> erreicht werden. Trotz<br />
deutlich steigender Leistungen wurde der Stellenschlüssel nicht<br />
wie budgetiert in Anspruch genommen.<br />
Den Hauptteil der Leistungen von ParaHelp trägt die <strong>Schweizer</strong><br />
<strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung. Unserem Auftrag entsprechend bieten<br />
wir unsere Beratungsdienstleistungen für unsere Zielgruppe<br />
weiterhin kostenlos an. Eine wichtige Absicht dabei ist, dass<br />
wir durch das niederschwellige Beratungsangebot schnell und<br />
unkompliziert hinzugezogen werden können, um für die beratenen<br />
Personen gezielt eine nachhaltige Verbesserung der Situation<br />
zu erreichen und so auch präventiv weitere Komplikationen<br />
zu verhindern.<br />
Nachhaltigkeit<br />
Fachvorträge und Schulungen<br />
Auch im vergangenen Jahr war ParaHelp an verschiedenen Veranstaltungen<br />
mit fachlichen Inputs sehr präsent. Hier nur zwei<br />
Beispiele:<br />
■<br />
■<br />
8. November <strong>2012</strong>; Nottwil; <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Zentrum;<br />
21. Pflegesymposium; André C.: «Moderne Medizin bei<br />
hoher Tetraplegie: Beispiel einer Leistungskette»<br />
28. August <strong>2012</strong>; Zürich; Careum Forum <strong>2012</strong> «Innovation<br />
im Gesundheitswesen»; Hungerbühler A.: «Selbstmanagement<br />
von Kindern und Jugendlichen mit Problemen bei der<br />
Ausscheidung fördern»<br />
Marksteine im Geschäftsjahr <strong>2012</strong><br />
Die Marksteine im Geschäftsjahr <strong>2012</strong> sind mit der verstärkten<br />
Positionierung in der Westschweiz sowie der intensiven Organisationentwicklung<br />
an anderer Stelle erläutert.<br />
Lagebeurteilung und Ausblick<br />
ParaHelp konnte <strong>2012</strong> die Vernetzung und die dezentrale<br />
Zusammenarbeit gezielt weiterentwickeln, sie ist jedoch noch<br />
nicht abgeschlossen. 2013 soll eine weitere Dezentralisierung<br />
in Richtung Tessin geprüft werden. Die Umsetzung der Organisationsentwicklung<br />
und die Weiterentwicklung der definierten<br />
Prozesse wird ein weiterer Schwerpunkt für das kommende<br />
Geschäftsjahr darstellen.<br />
Human Resources<br />
Die fundierten Fachkenntnisse der Mitarbeitenden von ParaHelp<br />
bilden die Basis für unsere komplexen Beratungssituationen.<br />
Mit zielgerichteten Fort- und Weiterbildungen halten wir uns<br />
fachlich aktuell, um unsere sehr vielseitigen und anspruchsvollen<br />
Aufgaben optimal wahrnehmen zu können.<br />
Dank<br />
Der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung danken wir für die sehr<br />
gute Zusammenarbeit und für das zur Verfügung stellen der<br />
notwendigen Ressourcen, ohne die wir die intensive Arbeit<br />
zugunsten querschnittgelähmter Menschen nicht vollbringen<br />
könnten.<br />
<strong>2012</strong> hatten wir mit der neuen Stellenbesetzung in der Westschweiz<br />
sowie der Auslagerung der Fortbildungsangebote in<br />
die «Paracademy» personelle Wechsel zu verzeichnen. ParaHelp<br />
kann nach wie vor auf ein sehr stabiles und erfahrenes Team<br />
zurückgreifen.<br />
Herzlichen Dank dem Team von ParaHelp für sein enormes<br />
Engagement, für die immer patientenzentrierte Haltung, für<br />
das Wirken zugunsten einer Verbesserung der Situation von<br />
Menschen mit einer Querschnittlähmung und für das engagierte<br />
Mitwirken an der stetigen Weiterentwicklung der Organisation<br />
ParaHelp.<br />
8<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Leistungsbericht und Ausblick<br />
Wir danken auch allen Partnern, die uns mit Zeit und Engagement<br />
unterstützt haben und uns ihr Vertrauen entgegenbringen.<br />
<br />
Dr. med. Franz Michel<br />
Präsident des Vorstandes<br />
Max Moor<br />
Geschäftsführer ParaHelp<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 9
Leistungsbericht und Ausblick<br />
10 <strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Nonprofit Governance<br />
Aufgrund der Zugehörigkeit der Gesellschaft zur <strong>Schweizer</strong><br />
<strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong> und nahestehenden Organisationen wendet<br />
die Gesellschaft die gleichen Grundsätze für die Nonprofit<br />
Governance an.<br />
Grundsätze<br />
Die leitenden Organe gewährleisten im Rahmen von Gesetz<br />
und Statuten eine klare Trennung der Verantwortlichkeiten bei<br />
Aufsicht, Leitung und Vollzug. Sie sorgen für ein ausgewogenes<br />
Verhältnis von Steuerung, Führung und Kontrolle (checks<br />
and balances).<br />
■<br />
■<br />
■<br />
■<br />
Die leitenden Organe führen die Organisation verantwortungsbewusst,<br />
effizient und nachhaltig. Insbesondere<br />
berücksichtigen sie die der Organisation zugrunde liegenden<br />
Werte.<br />
Die leitenden Organe legen die Informationspolitik fest. Sie<br />
sorgen für eine zeitgerechte, transparente interne und externe<br />
Information über die Struktur und Tätigkeiten der Organisation<br />
sowie die Verwendung ihrer Mittel.<br />
Die leitenden Organe wahren die Interessen und Rechte von<br />
Mitgliedern, Gönnerinnen und Gönnern. Sie gewährleisten<br />
eine wirksame Zusammenarbeit von ehrenamtlichen, freiwilligen<br />
und entlöhnten Mitarbeitenden.<br />
Die leitenden Organe wahren die Anliegen von Spenderinnen<br />
und Spendern. Insbesondere verantworten sie die faire<br />
Beschaffung von Mitteln und deren bestimmungsgemässe<br />
Verwendung.<br />
Zweck und Ziele<br />
Zweck der Organisation<br />
ParaHelp bezweckt in enger Zusammenarbeit mit dem <strong>Schweizer</strong><br />
<strong>Paraplegiker</strong>-Zentrum Nottwil sowie den anderen Querschnittzentren<br />
in der ganzen Schweiz die ambulante pflegerische<br />
Beratung und Nachbetreuung insbesondere von Personen<br />
mit:<br />
■<br />
■<br />
angeborener oder erworbener traumatischer resp. krankheitsbedingter<br />
Querschnittlähmung;<br />
Myopathien oder neurogenen Muskelerkrankungen, die mit<br />
Lähmungen einhergehen.<br />
ParaHelp erfüllt diesen Zweck durch die<br />
■<br />
■<br />
■<br />
■<br />
individuelle, fachkompetente Beratung, Begleitung, Schulung<br />
und Instruktion von Betroffenen und deren Angehörigen<br />
sowie von Institutionen, welche mit Fragen und Problemen<br />
in der Pflege von Betroffenen konfrontiert sind;<br />
Förderung der Selbständigkeit von Betroffenen;<br />
Förderung der Prävention von Komplikationen durch Hausbesuche;<br />
Verbesserung der Lebensqualität von Betroffenen und deren<br />
Angehörigen.<br />
ParaHelp strebt dabei die Zusammenarbeit mit den Querschnittzentren,<br />
Kliniken, Heimen, Spitexdiensten, Hausarztpersonen<br />
und dem direkten Umfeld der Kundinnen und Kunden an.<br />
Ziele und erbrachte Leistungen<br />
Nach der Rehabilitation bei einer Querschnittlähmung beginnt<br />
mit dem Austritt nach Hause eine neue Lebensphase, auf die der<br />
Patient während langer Zeit hingearbeitet hat. Dieser Übergang<br />
ist komplex und stellt hohe Anforderungen an die Betroffenen.<br />
In dieser Situation unterstützt der Verein ParaHelp Betroffene<br />
und Angehörige und nimmt als nachstationärer Beratungsdienst<br />
eine wichtige Rolle im Rahmen der ganzheitlichen Rehabilitation<br />
ein. Ziel ist es, die Betroffenen in ihrer Situation bei<br />
Bedarf schnell und umfassend zu unterstützen. Ein zentrales<br />
Anliegen dabei ist, neben der Vermeidung von Komplikationen,<br />
die Erhaltung einer grösstmöglichen Selbständigkeit und<br />
Selbstbestimmung, womit die Effektivität der Rehabilitation<br />
unterstützt und gefördert wird.<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 11
Nonprofit Governance<br />
Verwendung der zur Verfügung gestellten Mittel<br />
Die <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung, finanziert durch die Gönnerbeiträge,<br />
deckt subsidiär die operativen Betriebsdefizite der<br />
ParaHelp.<br />
Gesellschaftsstruktur<br />
Unter dem Namen ParaHelp besteht ein Verein im Sinn von Art.<br />
60ff des <strong>Schweizer</strong>ischen Zivilgesetzbuches mit Sitz in Nottwil.<br />
Mitgliedschaft<br />
Natürliche Personen können eine Einzel- oder Familienmitgliedschaft<br />
und juristische Personen eine Kollektivmitgliedschaft<br />
erwerben. Per 31. Dezember <strong>2012</strong> zählte der Verein 45 (Vorjahr<br />
45) Familienmitglieder, 50 (Vorjahr 49) Einzelmitglieder<br />
und 4 (Vorjahr 4) Kollektivmitglieder; insgesamt 99 Mitglieder<br />
(Vorjahr 98).<br />
Verwendung der zur Verfügung gestellten Mittel<br />
Die Aufwendungen für die Organisation und die Durchführung<br />
von Projekten werden gedeckt durch:<br />
a) Mitgliederbeiträge<br />
b) Beitrag der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung<br />
c) Beiträge der öffentlichen Hand<br />
d) Einnahmen aus Dienstleistungen<br />
e) Spenden und Legate<br />
Vereinsversammlung<br />
Die Vereinsversammlung ist das oberste Organ des Vereins und<br />
vertritt die Gesamtheit der Mitglieder. In die Kompetenzen der<br />
Vereinsversammlung fallen insbesondere die<br />
a) Änderung der Vereinsstatuten (unter Vorbehalt der Zustimmung<br />
durch die <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung);<br />
b) Festsetzung der Mitgliederbeiträge, wobei die Höhe des<br />
jährlichen Mitgliederbeitrages maximal CHF 100 beträgt;<br />
c) Wahl der Vorstandsmitglieder (unter Vorbehalt des Wahlrechts<br />
der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung gemäss Art. 13);<br />
d) Wahl der Kontrollstelle;<br />
e) Abnahme des <strong>Jahresbericht</strong>s und der Jahresrechnung;<br />
f) Décharge-Erteilung an den Vorstand.<br />
Vorstand<br />
Organisation und Zusammensetzung des Vorstandes<br />
Der Vorstand besteht aus fünf bis sieben Mitgliedern. Er konstituiert<br />
sich selbst und wählt aus seiner Mitte die Präsidentin oder<br />
den Präsidenten. Der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung stehen<br />
mindestens zwei Vorstandssitze zu; diese Vorstandsmitglieder<br />
werden direkt durch die Stiftung bestimmt und müssen nicht<br />
gewählt werden.<br />
Tätigkeiten und Interessenbindungen der Vorstandsmitglieder<br />
Zusätzlich sind die Interessenverflechtungen auf Seite 13 bei<br />
der Vorstellung jedes einzelnen Vorstandsmitgliedes aufgezeigt.<br />
Kreuzverflechtungen mit nahestehenden Organisationen<br />
Franz Michel, Präsident des Vorstandes, ist als Leitender Arzt<br />
Paraplegiologie Ambulant und Leiter der Fachabteilung Atmung<br />
und Ernährung im <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Zentrum tätig,<br />
Joseph Hofstetter als Direktor in der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-<br />
Stiftung und Sabine Felber als Leiterin Pflegestation im SPZ.<br />
Wahl und Amtszeit<br />
Die Amtszeit beträgt zwei Jahre. Die Wahl für die Geschäftsjahre<br />
<strong>2012</strong> und 2013 fand anlässlich der Vereinsversammlung<br />
(VV) vom April <strong>2012</strong> statt.<br />
Unvereinbarkeit<br />
Der Vorstand und die Geschäftsleitung sind untereinander<br />
weder miteinander verheiratet, nahe verwandt oder verschwägert<br />
noch in einer dauerhaften Partnerschaft.<br />
Informations- und Kontrollinstrumente<br />
Der Vorstand wird gesamthaft regelmässig über die Aktivitäten<br />
(Quartalsberichte, Semesterberichte, Budgets, organisatorische<br />
Änderungen, ad hoc Informationen des Vereins) durch<br />
den Geschäftsleiter informiert. Über besondere Ereignisse wird<br />
sofort berichtet.<br />
Managementverträge<br />
Es existieren keine Managementverträge mit Dritten. Das SPZ<br />
erbringt Dienstleistungen zugunsten von ParaHelp für zentrale<br />
Dienste (u.a. IT, Finanzen, HR) zu Selbstkosten.<br />
12 <strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Personenregister<br />
Vorstand und Gechäftsleiter<br />
Pflegefachfrau HF, Weiterbildung zur Pflegefachfrau<br />
HöFa 1 und CAS Clinical Leadership<br />
Programme, Basel. Seit 2009 Leiterin einer<br />
Pflegestation im SPZ Nottwil, wo sie vorher als<br />
Pflegefachfrau und -Expertin arbeitete.<br />
Michel, Franz, Dr. med., 1952<br />
von Luzern (LU) und Netstal (GL),<br />
in Luzern (LU)<br />
Knuchel-Renggli, Helen, 1952<br />
von Meggen (LU) und Jegenstorf (BE),<br />
in Meggen (LU)<br />
Präsident seit 2003<br />
Mitglied seit 2003, von der SPS delegiert<br />
Medizinstudium (Universität Basel) mit Promotion,<br />
Weiterbildung zum Facharzt für Innere<br />
Medizin und Pneumologie (FMH). Fachausweis<br />
in Tauchmedizin. Neben der Tätigkeit in<br />
einer eigenen Praxis war er Belegarzt an der<br />
Klinik St. Anna (Luzern), Amtsarzt und Kantonsarztstellvertreter<br />
bis 2002. Von 1990 bis<br />
2002 als Konsiliararzt Pneumologie des SPZ<br />
tätig. Von 2002 bis <strong>2012</strong> Chefarzt Ambulatorium,<br />
heute Leitender Arzt Paraplegiologie<br />
Ambulant, Leiter der Fachabteilung Atmung<br />
und Ernährung im SPZ. Präsident der AG Heimventilation<br />
der Schweiz. Gesellschaft für Pneumologie<br />
und Vizepräsident der Schweiz.<br />
Gesellschaft für Unterwasser- und Hyperbarmedizin<br />
(SUHMS), Präsident der OLSA (Organisation<br />
der Leitenden Spitalärzte des Kantons<br />
Luzern). Mitglied der Schweiz. Gesellschaft für<br />
Pneumologie, der European Respiratory Society<br />
und Fellow des American College of Chest<br />
Physicians.<br />
Felber, Sabine, 1981<br />
von Grosswangen (LU), in Grosswangen (LU)<br />
Mitglied<br />
seit 2008, gewählt bis VV 2014<br />
Gallmann, Bruno, 1960<br />
von Hausen a.A. (ZH), in Hausen a.A. (ZH)<br />
Mitglied<br />
seit 2006, gewählt bis VV 2014<br />
Kaufmann, heute beim Steueramt Kilchberg<br />
tätig. Von 1998 bis 2010 nebenbei Aktuar der<br />
Rechnungsprüfungskommission der Gemeinde<br />
Hausen am Albis.<br />
Hofstetter, Joseph, Dr. iur., 1960<br />
von Doppleschwand (LU), in Sursee (LU)<br />
Mitglied<br />
seit 2003, von der SPS delegiert<br />
Rechtsstudium (Universität Bern) mit Promotion<br />
und Erwerb des Anwaltspatentes (Kanton<br />
Luzern). Bis 2000 im Justizdepartement des<br />
Kantons Luzern tätig; ab 2000 Rechtskonsulent<br />
SPV und SPZ, ab 2006 Leiter Rechtsdienst<br />
SPS und SPZ. Ab 2010 Generalsekretär SPS<br />
und Leiter Rechtsdienst. Seit 01.08.<strong>2012</strong><br />
Direktor SPS. SR-Mitglied Stiftung Clara und<br />
Walter Burkhardt-Gloor. VR-Mitglied medkey<br />
AG. Vorstandsmitglied Luzerner Forum für<br />
Sozialversicherungen und Soziale Sicherheit<br />
Mitglied<br />
seit 2003, gewählt bis VV 2014<br />
Dipl. Pflegefachfrau HF, Zusatzausbildung in<br />
Intensivpflege. Tätigkeit in diversen Kliniken.<br />
Danach Familienfrau. 1997 Rückkehr ins<br />
Berufsleben als Pflegefachfrau für die Spitex.<br />
Weiterbildungskurse u. a. in Wundpflege und<br />
zum Thema Demenz.<br />
Moor, Max, 1961<br />
von Vordemwald (AG), in Vordemwald (AG)<br />
Geschäftsleiter<br />
seit 2004<br />
Dipl. Chemielaborant und Pflegefachmann,<br />
höhere Fachausbildung in Pflegepädagogik<br />
und Pflege sowie Eidg. Diplom als Erwachsenenbildner.<br />
Von 1998 bis 2002 Leiter Pflegebildung<br />
im SPZ Nottwil, bis 2004 Leiter Pflegecontrolling<br />
im Kantonsspital Aarau. Seit<br />
2010 Gemeinderat und Vizeammann in Vordemwald.<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 13
Nonprofit Governance<br />
Entschädigungen<br />
Inhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen<br />
Entschädigungen für den Vorstand sind in der Honorarordnung<br />
der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung (aktuell vom 10. Juni 2011)<br />
geregelt.<br />
Mitglieder des Vorstandes, welche gleichzeitig in einem Vollzeit-Anstellungsverhältnis<br />
innerhalb der SPG-<strong>Gruppe</strong> stehen,<br />
erhalten keine Entschädigung, diejenigen welche in einem<br />
Teilzeit-Anstellungsverhältnis stehen, erhalten die festgelegten<br />
Honorare.<br />
Spesen werden gemäss Spesenreglement der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong><br />
zusätzlich effektiv abgerechnet.<br />
Die Führungskräfte und Mitarbeiter werden nach ihren Fähigkeiten,<br />
Erfahrungen und ihrer Ausbildung mit marktüblichen<br />
Löhnen, gestützt auf Lohnvergleiche, fair honoriert.<br />
Zusätzliche Honorare und Vergütungen<br />
Es wurden keine Honorare für übrige Dienstleistungen der Vorstandsmitglieder<br />
ausbezahlt.<br />
Organdarlehen<br />
Es bestehen keine Organdarlehen an Vorstandsmitglieder und<br />
Geschäftsführer.<br />
Risikomanagement<br />
Der Vorstand der ParaHelp hat eine erneute Risikobeurteilung<br />
vorgenommen und daraus abgeleitet Massnahmen veranlasst.<br />
Der Risikobeurteilungsprozess soll die frühzeitige Erkennung<br />
und Beurteilung von Risiken sowie die Ergreifung von entsprechenden<br />
Massnahmen ermöglichen. Die systematisch erfassten,<br />
analysierten und bewerteten Risiken sowie die daraus resultierenden<br />
Massnahmen und Kontrollen werden in einer Risikobeurteilung<br />
zusammengefasst und jährlich vom Vorstand neu<br />
beurteilt.<br />
Entschädigungen an amtierende Vorstandsmitglieder<br />
Zwei Mitglieder des Vorstandes erhalten eine ausserordentliche<br />
Jahrespauschale für Mehraufwand im Geschäftsjahr <strong>2012</strong> von<br />
je CHF 1000 (statt CHF 500) für ihre Mitarbeit im Vorstand.<br />
Der Präsident und zwei weitere Mitglieder des Vorstandes sind<br />
Mitarbeiter des SPZ/SPS und erhalten darum keine Entschädigung.<br />
Insgesamt wurden dem Vorstand in <strong>2012</strong> Entschädigungen<br />
und Spesen im Gesamtbetrag von CHF 3055.80 (Vorjahr<br />
CHF 1066.40) ausbezahlt.<br />
Entschädigungen an ehemalige Vorstandsmitglieder<br />
Es wurden keine Entschädigungen an ehemalige Vorstände entrichtet.<br />
Entschädigung an Geschäftsleiter<br />
Die Entschädigung der Geschäftsleitung erfolgt nach den Richtlinien<br />
der SPG. Der Nominations- und Entschädigungsausschuss<br />
der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung prüft, ob sich diese Entschädigung<br />
im Rahmen der von ihm erlassenen Richtlinien bewegt.<br />
Kontrollstelle<br />
Dauer des Mandats und Amtsdauer des leitenden Revisors<br />
Die Kontrollstelle der ParaHelp ist die PwC AG in Luzern. Norbert<br />
Kühnis betreut das Mandat als leitender Revisor seit 2007.<br />
Die Kontrollstelle wird von der Mitgliederversammlung auf zwei<br />
Jahre gewählt. Am 29. März <strong>2012</strong> wurde die Kontrollstelle für<br />
zwei weitere Jahre (Geschäftsjahr <strong>2012</strong> und 2013) gewählt. Die<br />
externe Kontrollstelle führt ihre Arbeit im Rahmen der gesetzlichen<br />
Vorschriften, nach den Grundsätzen des Berufsstands<br />
sowie den Vorgaben des nationalen Prüfstandards durch.<br />
Honorar der Kontrollstelle<br />
Das Honorar betrug für die Prüfung der Jahresrechnung für<br />
<strong>2012</strong> CHF 6000 (Vorjahr CHF 6000).<br />
Zusätzliche Honorare<br />
Die PwC AG hat in den letzten zwei Jahren keine zusätzlichen<br />
Honorare in Rechnung gestellt.<br />
14<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Nonprofit Governance<br />
Aufsichts- und Kontrollinstrumente gegenüber der Kontrollstelle<br />
Die Kontrollstelle erstellt für die Muttergesellschaft <strong>Schweizer</strong><br />
<strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung einen umfassenden Bericht an den Stiftungsrat,<br />
welcher auch mögliche Feststellungen für die eingeschränkt<br />
geprüften Gesellschaften inkl. nahestehende Organisationen<br />
beinhaltet.<br />
Die ParaHelp publiziert den <strong>Jahresbericht</strong> nach der Vereinsversammlung<br />
auf ihrer Website www.parahelp.ch.<br />
Die <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong> publiziert ihren <strong>Jahresbericht</strong><br />
sowie den separaten Finanzbericht auf der Internet-Seite<br />
www.paraplegie.ch. Gedruckte Exemplare können jederzeit<br />
beim Stiftungssekretariat angefordert werden.<br />
Informationspolitik<br />
Wichtige Termine 2013<br />
Gönner, Spender sowie Querschnittgelähmte werden quartalsweise<br />
mit der Zeitschrift «Paraplegie» umfassend über die Aktivitäten<br />
der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong> und den nahestehenden<br />
Organisationen informiert.<br />
22. April 2013<br />
Vereinsversammlung (VV) ParaHelp<br />
Die ParaHelp führt Kongresse in Nottwil durch und bietet ein<br />
breites Fortbildungsangebot an.<br />
Die Mitarbeitenden der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong> und<br />
den nahestehenden Organisationen inkl. ParaHelp werden mit<br />
der Personalzeitschrift «à jour» monatlich über die wichtigsten<br />
Entwicklungen, Projekte und Neuerungen informiert.<br />
Ansprechpartner<br />
Max Moor<br />
Geschäftsführer<br />
Tel. 041 939 60 60<br />
Fax 041 939 60 61<br />
max.moor@parahelp.ch<br />
Der <strong>Jahresbericht</strong> des Vereins ParaHelp ist für die Mitglieder und<br />
den Vorstand sowie den Stiftungsrat der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung<br />
bestimmt. Die Zahlen fliessen in die Konsolidierung<br />
der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong> und den nahestehenden<br />
Organisationen ein.<br />
<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 15
Finanzbericht<br />
des Vereins ParaHelp<br />
Gesteigerte Drittverträge - Betriebsbeitragsunterschreitung<br />
Dank der Vereinbarung mit Orthotec im Zusammenhang mit der Hausberatung<br />
von Patienten im Umgang mit Peristeen-Produkten konnte der interne Ertrag um<br />
CHF 25 000 gesteigert werden.<br />
Der für <strong>2012</strong> zugesicherte Betriebsbeitrag der SPS von CHF 1.3 Mio. konnte um<br />
CHF 210 000 gegenüber Budget unterschritten werden, überstieg jedoch das<br />
Vorjahr um CHF 70 000 (+ 6,8 %).<br />
Zunahme der Betriebskosten<br />
Die Betriebskosten stiegen gegenüber Vorjahr um rund CHF 89 000 an, jedoch<br />
wurden die Betriebskosten gegenüber Budget um CHF 84 500 unterschritten.<br />
Mehraufwendungen gegenüber dem Vorjahr waren vor allem im Bereich Personal<br />
(+ 10,8 %) zu verzeichnen. Die verfügbaren Mehrressourcen an Personal<br />
führte zu einer Steigerung der Patientenbesuche und der patientenbezogenen<br />
Leistungen (+ 17,6 %).<br />
Ausblick<br />
2013 wird die SKINTACT - das Nottwiler Wundforum aufgrund der neuen Aufgabenteilung<br />
zwischen SPZ und ParaHelp erstmals durch das SPZ durchgeführt,<br />
was bei der ParaHelp zu Ertragsminderungen führen wird, die mit dem für 2013<br />
zugesicherten Betriebsbeitrag neutralisiert werden.<br />
Pius Bernet<br />
Marianne Sieber<br />
Leiter Finanzen und Controlling Verantwortliche Rechnungswesen ParaHelp<br />
Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 17
Bilanz<br />
CHF Erläuterung 31.12.12 % 31.12.11 %<br />
Aktiven<br />
Flüssige Mittel 1 136 006 85,3 246 993 73,7<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2 19 260 12,1 83 720 25,0<br />
Sonstige Forderungen 3 268 0,2 62 0,0<br />
Total Umlaufvermögen 155 533 97,5 330 775 98,7<br />
Immaterielle Anlagen 4 3 973 2,5 4 495 1,3<br />
Total Anlagevermögen 3 973 2,5 4 495 1,3<br />
Total Aktiven 159 506 100,0 335 270 100,0<br />
Passiven<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 5 16 682 10,5 16 478 4,9<br />
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 6 4 004 2,5 189 728 56,6<br />
Passive Rechnungsabgrenzungen 7 50 372 31,6 40 012 11,9<br />
Total kurzfristiges Fremdkapital 71 057 44,5 246 218 73,4<br />
Langfristige Rückstellungen 8 26 362 16,5 26 980 8,0<br />
Total langfristiges Fremdkapital 26 362 16,5 26 980 8,0<br />
Total Fremdkapital 97 419 61,1 273 198 81,5<br />
Vereinskapital 62 072 38,9 54 051 16,1<br />
Jahresergebnis 15 0,0 8 021 2,4<br />
Total Organisationskapital 62 086 38,9 62 072 18,5<br />
Total Passiven 159 506 100,0 335 270 100,0<br />
Die Zahlen wurden auf Rappen genau erfasst aber nicht gezeigt. Deshalb können Additionsdifferenzen entstehen.<br />
18 Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Betriebsrechnung<br />
CHF Erläuterung <strong>2012</strong> % 2011 %<br />
Ertrag<br />
Gönnerbeiträge, Spenden, Erbschaften und Legate 10 7 609 0,5 9 460 0,7<br />
Ertrag aus Dienstleistungen und Handel 11 129 273 9,3 130 201 9,9<br />
Sonstige Erträge 12 63 933 4,6 69 854 5,3<br />
Erlösminderungen 13 138 0,0 – 438 – 0,0<br />
Erträge Extern 200 952 14,4 209 078 15,9<br />
IC Sonstige Erträge 14 105 000 7,5 85 400 6,5<br />
IC Betriebsbeitrag von SPS 14 1 090 000 78,1 1 020 000 77,6<br />
Erträge Intern 1 195 000 85,6 1 105 400 84,1<br />
Total Ertrag 1 395 952 100,0 1 314 478 100,0<br />
Betriebsaufwand<br />
Waren- und Dienstleistungsaufwand 15 – 74 315 – 5,3 – 101 158 – 7,7<br />
Personalaufwand 16 – 1 034 539 – 74,1 – 955 435 – 72,7<br />
Betriebs- und Unterhaltsaufwand 17 – 37 655 – 2,7 – 19 688 – 1,5<br />
Raumaufwand 18 – 11 535 – 0,8 – 11 456 – 0,9<br />
Verwaltungs- und IT-Aufwand 19 – 120 148 – 8,6 – 113 161 – 8,6<br />
Öffentlichkeitsarbeit, Marketing und Fundraising 20 – 116 609 – 8,4 – 109 840 – 8,4<br />
Sonstige betriebliche Aufwendungen 21 – 45 – 0,0 – 694 – 0,1<br />
Sonstige betriebliche Erträge 22 0 0,0 6 070 0,5<br />
Abschreibungen – 522 – 0,0 – 521 – 0,0<br />
Total Betriebsaufwand – 1 395 368 – 100,0 – 1 305 882 – 99,3<br />
Betriebsergebnis vor Finanzergebnis 584 0,0 8 596 0,7<br />
Finanzerfolg 23 – 569 – 0,0 – 575 – 0,0<br />
Jahresergebnis 15 0,0 8 021 0,6<br />
Die Zahlen wurden auf Rappen genau erfasst aber nicht gezeigt. Deshalb können Additionsdifferenzen entstehen.<br />
Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 19
Geldflussrechnung<br />
CHF Erläuterung <strong>2012</strong> 2011<br />
(Indirekte Methode mit Fonds flüssige Mittel)<br />
Geldfluss aus Betriebstätigkeit<br />
Jahresergebnis vor Fondsergebnis 15 8 021<br />
Abschreibungen auf immateriellen Anlagen 4 522 521<br />
Zunahme/Abnahme von Rückstellungen 8 – 618 – 5 020<br />
Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2 64 460 – 72 577<br />
Veränderung sonstiges Umlaufvermögen 3 – 205 276 583<br />
Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 5 204 7 919<br />
Veränderung sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten, passive Rechnungsabgrenzungen 6, 7 – 175 365 – 86 452<br />
Geldfluss aus Betriebstätigkeit (Operativer Cashflow) – 110 987 128 995<br />
Geldfluss aus Investitionstätigkeit<br />
Geldfluss aus Investitionstätigkeit 0 0<br />
Free Cashflow – 110 987 128 995<br />
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit<br />
Veränderung flüssige Mittel – 110 987 128 995<br />
Bestand flüssige Mittel am 01.01. 246 993 117 997<br />
Bestand flüssige Mittel am 31.12. 136 006 246 993<br />
Veränderung flüssige Mittel – 110 987 128 995<br />
Die Zahlen wurden auf Rappen genau erfasst aber nicht gezeigt. Deshalb können Additionsdifferenzen entstehen.<br />
20 Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Veränderung des Vereinskapitals<br />
CHF<br />
Anfangsbestand<br />
01.01.12 Zuweisung<br />
Endbestand<br />
31.12.12<br />
Vereinskapital 54 051 8 021 62 072<br />
Jahresergebnis Vorjahr 8 021 – 8 021 0<br />
Jahresergebnis Berichtsjahr 0 15 15<br />
Total 62 072 15 62 086<br />
Die Zahlen wurden auf Rappen genau erfasst aber nicht gezeigt. Deshalb können Additionsdifferenzen entstehen.<br />
CHF<br />
Anfangsbestand<br />
01.01.11 Zuweisung<br />
Endbestand<br />
31.12.11<br />
Vereinskapital 46 118 7 933 54 051<br />
Jahresergebnis Vorjahr 7 933 – 7 933 0<br />
Jahresergebnis Berichtsjahr 0 8 021 8 021<br />
Total 54 051 8 021 62 072<br />
Die Zahlen wurden auf Rappen genau erfasst aber nicht gezeigt. Deshalb können Additionsdifferenzen entstehen.<br />
Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 21
Anhang zur Jahresrechnung <strong>2012</strong><br />
Bewertungsgrundsätze<br />
Allgemeines<br />
Unter dem Namen ParaHelp besteht ein Verein im Sinn von Art.<br />
60 ff. des <strong>Schweizer</strong>ischen Zivilgesetzbuchs. Der Verein hat seinen<br />
Sitz in Nottwil LU und ist im Handelsregister eingetragen.<br />
Grundlage für die Rechnungslegung<br />
Die Rechnungslegung der ParaHelp erfolgte per 31. Dezember<br />
<strong>2012</strong> in Übereinstimmung mit dem gesamten nationalen Rechnungslegungsstandard<br />
Swiss GAAP FER inkl. Swiss GAAP FER<br />
21 (Rechnungslegung für gemeinnützige, soziale Nonprofit-<br />
Organisationen) sowie den Rechnungslegungs-Richtlinien der<br />
<strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung, grundsätzlich zu historischer<br />
Wertbasis, sofern in den nachstehenden Bewertungsgrundsätzen<br />
nichts anderes erwähnt ist. Zusätzlich werden die gemäss<br />
<strong>Schweizer</strong>ischem Obligationenrecht verlangten Informationen<br />
angegeben.<br />
Wichtige Annahmen und Quellen von Unsicherheiten bei<br />
den Einschätzungen<br />
Die Rechnungslegung erfordert vom Management Schätzungen<br />
und Annahmen, welche die Höhe der ausgewiesenen Aktiven<br />
und Passiven sowie Eventualverbindlichkeiten und -forderungen<br />
zum Zeitpunkt der Bilanzierung aber auch Aufwendungen und<br />
Erträge der Berichtsperiode beeinflussen. Die Annahmen und<br />
Einschätzungen beruhen auf Erkenntnissen der Vergangenheit<br />
und verschiedener sonstiger Faktoren, die unter den gegebenen<br />
Umständen als zutreffend erachtet werden. Die effektiv<br />
später eintreffenden Ergebnisse können von diesen Schätzungen<br />
abweichen.<br />
Die Annahmen und Einschätzungen werden laufend überprüft<br />
und gegebenenfalls angepasst, falls neue Informationen oder<br />
Erkenntnisse vorliegen. Solche Änderungen werden in jeder<br />
Berichtsperiode erfolgswirksam erfasst, in der die Einschätzung<br />
angepasst wurde. Die wichtigsten Annahmen sind nachfolgend<br />
dargestellt und werden auch bei den entsprechenden Erläuterungen<br />
erwähnt.<br />
■<br />
■<br />
■<br />
Erträge werden nur erfasst, sofern gemäss Beurteilung des<br />
Managements die massgeblichen Risiken und Nutzen auf<br />
den Kunden übergegangen sind. Für bestimmte Transaktionen<br />
bedeutet dies, dass die erhaltenen Zahlungen in der Bilanz<br />
abgegrenzt und erst bei Erfüllung der Vertragsbedingungen<br />
den Erträgen der Betriebsrechnung zugeschrieben<br />
werden. Auf Grund der zum jetzigen Zeitpunkt vorliegenden<br />
Informationen erachtet das Management die gebildeten<br />
Abgrenzungen und Rückstellungen als angemessen.<br />
Übriges immaterielles Anlagevermögen wird jährlich, Sacheinlagen<br />
werden bei entsprechenden Anzeichen auf Wertverminderung<br />
überprüft. Zur Beurteilung, ob eine Wertverminderung<br />
vorliegt, werden Einschätzungen und Beurteilungen<br />
des Managements bezüglich der zu erwartenden zukünftigen<br />
Geldflüsse aus der Nutzung und eventuellen Veräusserung<br />
dieser Vermögenswerte vorgenommen.<br />
Die Mitarbeitenden sind bei der „Pensionskasse der <strong>Schweizer</strong><br />
<strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong>“ versichert. Die Pensionskasse ist<br />
als Beitragsprimat ausgestaltet. Allfällige Verpflichtungen<br />
des Arbeitgebers sind entsprechend bilanziert.<br />
Nettoumsatz<br />
Erträge aus Verkäufen oder Serviceleistungen werden zum Zeitpunkt<br />
erfasst, in dem die Produkte geliefert oder die Dienstleistungen<br />
erbracht wurden, nach Abzug von Erlösminderungen<br />
und Mehrwertsteuern.<br />
Flüssige Mittel<br />
Die flüssigen Mittel enthalten Kassenbestände und Bankguthaben<br />
zu Nominalwerten.<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
Die Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. Für gefährdete Forderungen<br />
werden Wertberichtigungen einheitlich nach Altersstruktur<br />
der Debitoren vorgenommen.<br />
Vorräte und angefangene Arbeiten<br />
Gekaufte Waren werden zu Einstandspreisen, selbst erstellte<br />
Erzeugnisse zu Herstellkosten ausgewiesen. Angefangene<br />
Arbeiten werden zum Verkaufspreis abzüglich der durch-<br />
22<br />
Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Anhang<br />
schnittlichen Bruttomarge bewertet. Für unkurante Teile an<br />
Lager wird auf Grund der Umschlagshäufigkeit eine zusätzliche<br />
Wertberichtigung gebildet. Erhaltene Skonti werden als<br />
Anschaffungspreisminderung erfasst.<br />
Sachanlagen<br />
Die Bewertung der Sachanlagen (Mobiliar, IT Hardware und<br />
Fahrzeuge) erfolgt höchstens zu den Anschaffungs- oder<br />
Herstellkosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger<br />
Abschreibungen.<br />
Abschreibungen werden über folgende voraussichtlichen Nutzungsdauern<br />
(Abschreibungsmethode in Klammer) berechnet:<br />
■ Mobiliar (linear) 10 Jahre<br />
■ IT-Hardware/Bürogeräte (linear) 4 Jahre<br />
■ Fahrzeuge (linear) 5 Jahre<br />
Immaterielle Anlagen<br />
■<br />
Abschreibungsdauer für Betriebssoftware (linear) 4 Jahre<br />
Wertminderung von Vermögenswerten (Impairment)<br />
Mindestens zu jedem Bilanzdatum wird beurteilt, ob Anzeichen<br />
einer Wertbeeinträchtigung der Buchwerte der Aktiven vorliegen.<br />
Liegen Indikatoren einer nachhaltigen Werteinbusse vor,<br />
wird eine Berechnung des realisierbaren Werts durchgeführt<br />
(Impairment). Ein Verlust aus Wertbeeinträchtigung wird erfolgswirksam<br />
erfasst, falls der aktuelle Buchwert höher ist als<br />
der erzielbare Wert. Der erzielbare Wert ist der höhere zwischen<br />
dem geschätzten Nettoveräusserungspreis und dem Nutzungswert.<br />
Für die Bestimmung des Nutzungswertes wird der<br />
Barwert der geschätzten zukünftigen Mittelflüsse berechnet.<br />
Der dafür verwendete Abzinsungssatz entspricht dem durchschnittlichen<br />
Kapitalzinssatz in der Schweiz unter Berücksichtigung<br />
der spezifischen Risiken des Vermögenswertes.<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden<br />
zum Nominalwert bewertet.<br />
Rückstellungen<br />
Die langfristigen Rückstellungen beinhalten Verpflichtungen für<br />
Dienstaltersgeschenke.<br />
Personalvorsorge<br />
Die Mitarbeitenden sind bei der selbständigen Pensionskasse<br />
der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong> angeschlossen. Die Bewertung<br />
der Vorsorgeverpflichtungen bei der autonomen Pensionskasse<br />
der <strong>Gruppe</strong> erfolgt jährlich von unabhängigen Experten.<br />
Da die Pensionskassen weder den Sparprozess noch sämtliche<br />
Risiken für Tod, Invalidität und Alter vollständig rückversichert<br />
haben, trägt der Arbeitgeber deshalb auch Risiken mit. Falls für<br />
die Beseitigung von Unterdeckungen in den Pensionskassen<br />
zukünftige Sanierungsbeiträge des Arbeitgebers nötig wären,<br />
sind diese entsprechend zulasten der Betriebsrechnung zurückgestellt.<br />
Transaktionen mit nahestehenden Personen<br />
Als nahestehende Person (natürlich oder juristisch) wird betrachtet,<br />
wer direkt oder indirekt einen bedeutenden Einfluss auf<br />
finanzielle oder operative Entscheidungen der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong><br />
und deren nahestehenden Organisationen ausüben<br />
kann. Gesellschaften, welche direkt oder indirekt ihrerseits<br />
von nahestehenden Personen beherrscht werden, gelten<br />
ebenfalls als nahestehend.<br />
Ausserbilanzgeschäfte<br />
Die Ausserbilanzgeschäfte beinhalten Eventualverpflichtungen<br />
und Pfandrechte sowie weitere nicht zu bilanzierende Verpflichtungen,<br />
insbesondere Bürgschaften (in der Regel an kreditgebende<br />
Banken), Pfandbestellungen gemäss 663b. OR (in<br />
der Regel an kreditgebende Banken), operative Leasingverträge<br />
(ohne Zinskosten). Die Bewertung erfolgt per Bilanzstichtag<br />
zum Jahresendkurs aufgrund der vorhandenen Verträge.<br />
Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 23
Anhang<br />
Bilanz<br />
4. Immaterielle Anlagen<br />
4.1 Berichtsjahr<br />
1. Flüssige Mittel<br />
CHF 31.12.12 31.12.11<br />
CHF<br />
Betriebssoftware<br />
Marken,<br />
Patente,<br />
Diverses<br />
Total<br />
Bankkonten 136 006 246 993<br />
Total 136 006 246 993<br />
2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
CHF 31.12.12 31.12.11<br />
Krankenkasse und Versicherungen 5 250 3 500<br />
SUVA 1 850 1 650<br />
Diverse gegenüber Dritten 3 460 9 007<br />
Nahestehende 0 70 000<br />
Aktionär SPS 9 000 0<br />
Total brutto 19 560 84 157<br />
Delkredere – 300 – 438<br />
Total netto 19 260 83 720<br />
Unter der Forderung gegenüber Nahestehenden war per<br />
31.12.2011 die Rechnung für das 2. Semester der Tetra-Entlastungswochen<br />
noch ausstehend. Per Ende <strong>2012</strong> war diese Rechnung<br />
für das Berichtsjahr bereits beglichen.<br />
Anschaffungswerte<br />
Stand 01.01.12 12 665 5 228 17 893<br />
Zugänge 0 0 0<br />
Abgänge 0 0 0<br />
Stand 31.12.12 12 665 5 228 17 893<br />
Kumulierte Abschreibungen<br />
Stand 01.01.12 – 12 665 – 733 – 13 398<br />
Abschreibungen 0 – 522 – 522<br />
Abgänge 0 0 0<br />
Stand 31.12.12 – 12 665 – 1 255 – 13 920<br />
Nettobuchwerte 31.12.12 0 3 973 3 973<br />
Nettobuchwerte 31.12.11 0 4 495 4 495<br />
davon Finanzleasing 0 0 0<br />
davon verpfändet 0 0 0<br />
Versicherungswerte 10 000<br />
3. Sonstige Forderungen<br />
CHF 31.12.12 31.12.11<br />
Vorsteuer, Verrechnungssteuer und<br />
sonstige Abgaben 51 62<br />
Aktionär SPS 217 0<br />
Total brutto 268 62<br />
Delkredere 0 0<br />
Total netto 268 62<br />
24 Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Anhang<br />
4.2 Vorjahr<br />
CHF<br />
Anschaffungswerte<br />
Betriebssoftware<br />
Marken,<br />
Patente,<br />
Diverses<br />
Total<br />
Stand 01.01.11 12 665 5 228 17 893<br />
Zugänge 0 0 0<br />
Abgänge 0 0 0<br />
Stand 31.12.11 12 665 5 228 17 893<br />
Kumulierte Abschreibungen<br />
Stand 01.01.11 – 12 665 – 212 – 12 877<br />
Abschreibungen 0 – 521 – 521<br />
Abgänge 0 0 0<br />
Stand 31.12.11 – 12 665 – 733 – 13 398<br />
Nettobuchwerte 31.12.11 0 4 495 4 495<br />
Nettobuchwerte 31.12.10 0 5 016 5 016<br />
davon Finanzleasing 0 0 0<br />
davon verpfändet 0 0 0<br />
Versicherungswerte 10 000<br />
5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
CHF 31.12.12 31.12.11<br />
6. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten<br />
CHF 31.12.12 31.12.11<br />
Sonstige Verbindlichkeiten für Sozialaufwendungen<br />
3 104 10 924<br />
<strong>Gruppe</strong>ngesellschaften 900 0<br />
Aktionär SPS 0 178 803<br />
Total 4 004 189 728<br />
Gemäss Vorstandsentscheid wurde der Betriebsbeitrag 2011<br />
per 31.12.2011 um CHF 180 000 gekürzt, obwohl die SPS diesen<br />
bereits vorschüssig bezahlt hatte. Deshalb entstand eine<br />
Schuld gegenüber der SPS.<br />
7. Passive Rechnungsabgrenzungen<br />
CHF 31.12.12 31.12.11<br />
Finanz- und Geschäftsbericht 1 000 1 000<br />
Revisionskosten 85 5 500<br />
Ferien-, Gleitzeit- und Überzeitguthaben<br />
37 811 19 889<br />
noch nicht ausbezahlte Löhne 9 476 250<br />
Sonstige nicht fakturierte Lieferungen<br />
und Leistungen 2 000 2 000<br />
TP Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten<br />
0 11 373<br />
Total 50 372 40 012<br />
Lieferanten 522 618<br />
<strong>Gruppe</strong>ngesellschaften 16 080 13 333<br />
Aktionär SPS 80 2 527<br />
Total 16 682 16 478<br />
Die voraussichtlichen Revisionskosten wurden im Berichtsjahr<br />
mit einer Aktontozahlung beglichen.<br />
Das Ferien-, Gleitzeit- und Überzeitguthaben hat aufgrund eines<br />
Personalunterbestandes im <strong>2012</strong> zugenommen.<br />
Unter noch nicht ausbezahlten Löhnen sind die Vorstandshonorare<br />
und Reisespesen sowie ausbezahlte Überzeit enthalten,<br />
die erst im Januar 2013 zur Auszahlung kamen.<br />
Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 25
Anhang<br />
8. Langfristige Rückstellungen<br />
8.1 Berichtsjahr<br />
CHF <strong>2012</strong><br />
Stand 01.01. 26 980<br />
Erfolgswirksame Auflösung – 618<br />
Stand 31.12. 26 362<br />
8.2 Vorjahr<br />
CHF 2011<br />
Stand 01.01. 32 000<br />
Erfolgswirksame Auflösung – 5 020<br />
Stand 31.12. 26 980<br />
Bei der Auflösung handelt es sich um eine Nettoauflösung, das<br />
heisst Neubildung und Bezug nettiert.<br />
9. Vorsorgeverpflichtungen<br />
9.1 Berichtsjahr<br />
CHF<br />
Über- / Unterdeckung<br />
Wirtschaftlicher Anteil der Organisationen<br />
31.12.12 31.12.12 31.12.11 Veränderung<br />
Vorsorgeaufwand im Personalaufwand<br />
Auf die Periode<br />
abgegrenzte<br />
Beiträge 31.12.12 31.12.11<br />
Patronale «Ergänzungskasse<br />
SPZ» 157 063 0 0 0 0 0 0<br />
Pensionskasse SPG 0 0 0 0 72 284 72 284 69 555<br />
Vorsorgepläne mit Überdeckungen<br />
*) 0 0 0 0 72 284 72 284 69 555<br />
Vorsorgepläne mit Unterdeckungen<br />
0 0 0 0 0 0 0<br />
Vorsorgeeinrichtungen ohne<br />
eigene Aktiven 0 0 0 0 0 0 0<br />
Total 157 063 0 0 0 72 284 72 284 69 555<br />
*) Überdeckung über der Wertschwankungsreserve 20 %<br />
26 Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Anhang<br />
Die Gesellschaft hat eine Anschlussvereinbarung mit der Pensionskasse<br />
der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-<strong>Gruppe</strong> Nottwil (PK SPG).<br />
Die PK SPG weist einen Deckungsgrad von ca. 105,1 % per<br />
Ende <strong>2012</strong> aus. Es besteht kein Anrecht der Gesellschaft auf die<br />
Überdeckung von ca. 5,1 %. Es bestehen keine Arbeitgeberbeitragsreserven<br />
bei der PK SPG. Die Ergebnisse basieren auf dem<br />
noch nicht revidierten Abschluss der PK SPG.<br />
Die Gesellschaft ist an die rein patronale Ergänzungskasse des<br />
<strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Zentrums in Nottwil (EK SPZ) angeschlossen:<br />
ihre Mitarbeiter sind somit Destinatäre bei der EK<br />
SPZ. Die Ergänzungskasse weist per Ende <strong>2012</strong> freie Mittel von<br />
CHF 2878904 aus. Die Ergebnisse basieren auf dem noch nicht<br />
geprüften Jahresabschluss der EK SPZ.<br />
Das Stiftungsvermögen der EK SPZ hat keinen wirtschaftlichen<br />
Nutzen für die Destinatäre der ParaHelp und wird desahalb<br />
nicht aktiviert.<br />
9.2 Vorjahr<br />
CHF<br />
Über- / Unterdeckung<br />
Wirtschaftlicher Anteil der Organisationen<br />
31.12.11 31.12.11 31.12.10 Veränderung<br />
Vorsorgeaufwand im Personalaufwand<br />
Auf die Periode<br />
abgegrenzte<br />
Beiträge 31.12.11 31.12.10<br />
Patronale «Ergänzungskasse<br />
SPZ» 144 682 0 0 0 0 0 0<br />
Pensionskasse SPG 0 0 0 0 69 555 69 555 56 927<br />
Vorsorgepläne mit Überdeckungen<br />
*) 0 0 0 0 69 555 69 555 56 927<br />
Vorsorgepläne mit Unterdeckungen<br />
0 0 0 0 0 0 0<br />
Vorsorgeeinrichtungen ohne<br />
eigene Aktiven 0 0 0 0 0 0 0<br />
Total 144 682 0 0 0 69 555 69 555 56 927<br />
*) Überdeckung über der Wertschwankungsreserve 20 %<br />
Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 27
Anhang<br />
Betriebsrechnung<br />
10. Gönnerbeiträge, Spenden, Erbschaften und Legate<br />
13. Erlösminderungen<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
Vereinsbeiträge 3 860 4 110<br />
Spenden 3 749 5 350<br />
Total 7 609 9 460<br />
Bildung/Auflösung Delkredere – 138 438<br />
Total – 138 438<br />
14. IC Sonstige Erträge<br />
Die Vereinsbeiträge sanken trotz stabilem Bestand. Die Ausstände<br />
wurden wegen fraglicher Eintreibbarkeit nicht erfasst.<br />
11. Ertrag aus Dienstleistungen und Handel<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
IC Betriebsbeitrag von SPS 1 090 000 1 020 000<br />
Subtotal IC Betriebsbeitrag von SPS 1 090 000 1 020 000<br />
IC sonstige Erträge Nahestehende 105 000 85 400<br />
Subtotal IC sonstige Erträge 105 000 85 400<br />
Total 1 195 000 1 105 400<br />
Sonstige Erträge aus Leistungen an<br />
Patienten 48 152 54 814<br />
Ertrag Ausbildung und Seminare 81 121 75 388<br />
Total 129 273 130 201<br />
.<br />
Seit Juli <strong>2012</strong> berät die ParaHelp in Zusammenarbeit mit<br />
Orthotec Patienten zu Hause im Umgang mit Peristeen-Produkten.<br />
Dafür verrechnet ParaHelp halbjährlich CHF 25 000 an<br />
Orthotec. Deshalb resultierte die Zunahme in der Position IC<br />
sonstige Erträge Nahestehende.<br />
12. Sonstige Erträge<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
Ertrag aus Vermietungen 41 750 38 357<br />
Sonstige Erträge 22 184 31 497<br />
Total 63 933 69 854<br />
In <strong>2012</strong> sind weniger Sponsorenbeiträge eingegangen. Dadurch<br />
verringerten sich die sonstigen Erträge.<br />
15. Waren- und Dienstleistungsaufwand<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
Warenaufwand medizinischer Bedarf 360 126<br />
Sonstige Dienstleistungen 43 867 67 641<br />
IC Waren- und Dienstleistungsaufwand<br />
Nahestehende 30 088 33 392<br />
Total 74 315 101 158<br />
In der Position sonstige Dienstleisungen ist im Vorjahr die Miete<br />
für die Veranstaltungstechnik (unter anderem Votingsystem für<br />
310 Teilnehmende) von CHF 23 600 des Wundforums SKINTACT<br />
enthalten.<br />
28 Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Anhang<br />
16. Personalaufwand<br />
17. Betriebs- und Unterhaltsaufwand<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
Lohnaufwand 828 578 759 595<br />
Sozialversicherungsaufwand 73 054 70 430<br />
Berufliche Vorsorgeaufwand 72 284 69 555<br />
Sonstiger Personalaufwand 13 371 19 854<br />
IC Personalaufwand Nahestehende 47 253 36 001<br />
Total 1 034 539 955 435<br />
Unterhalt und Reparaturen 1 601 2 169<br />
Aufwand für Kleinanschaffungen 20 340 725<br />
Fahrzeugaufwand inkl. Versicherungen 0 40<br />
IC Betriebs- und Unterhaltsaufwand<br />
Nahestehende 15 714 16 755<br />
Total 37 655 19 688<br />
Durchschnittliche Anzahl Beschäftigte 8,0 8,1<br />
Durchschnittlicher Personalaufwand<br />
129 317 117 955<br />
Beschäftigte nach Funktionen<br />
Vollzeitstellen 31.12.12 31.12.11<br />
Bei den Kleinanschaffungen handelt es sich um Laptops und<br />
Videokameras, welche <strong>2012</strong> neu angeschafft wurden.<br />
Beim IC Betriebs- und Unterhaltsaufwand sind auch die Mietnebenkosten<br />
eingeschlossen.<br />
Leitung/Verwaltung 1,0 1,4<br />
Pflegefachpersonal 7,5 6,0<br />
Total 8,5 7,4<br />
davon Auszubildende 0,0 0,0<br />
18. Raumaufwand<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
Technischer Unterhaltsaufwand 0 189<br />
Infolge Überlappung Zu- und Abgang sowie Einführung sind<br />
Mehrkosten im Lohnaufwand entstanden.<br />
IC Raumaufwand Nahestehende 11 535 11 267<br />
Total 11 535 11 456<br />
Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 29
Anhang<br />
19. Verwaltungs- und IT-Aufwand<br />
20. Öffentlichkeitsarbeit, Marketing und Fundraising<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
Büromaterial, Drucksachen, Fotokopien,<br />
Fachliteratur 6 715 4 524<br />
Kommunikationsaufwand (Telefon, Fax,<br />
Internet, Porti) 8 174 8 805<br />
Beratungsaufwand 13 002 10 267<br />
Revisionsaufwand 6 408 6 642<br />
Informatikaufwand 2 313 0<br />
Versicherungsaufwand 875 819<br />
Beiträge, Spenden, Gebühren und<br />
Steuern 3 359 963<br />
IC Verwaltungs- und IT Aufwand<br />
Nahestehende 79 301 81 140<br />
Total 120 148 113 161<br />
Beim Beratungsaufwand handelt es sich um Kosten einer<br />
Betriebsanalyse von CHF 11 400 sowie Supervisionskosten von<br />
CHF 1600.<br />
Der Informatikaufwand begründet sich hauptsächlich aus<br />
Dienstleistungen der Root Service AG (Update Perigon und<br />
Patch-Installation) sowie der Firma Health Info Net AG für die<br />
neue Maildomäne «www.parahelp.ch».<br />
Beiträge, Spenden und Gebühren blieben gegenüber Vorjahr<br />
unverändert. Die Vorsteuerkürzung hat jedoch um CHF 2000<br />
zugenommen.<br />
Messe-, Ausstellungs- und Standaktionen<br />
935 0<br />
Sponsoring, Events und Veranstaltungen<br />
250 154<br />
Werbemittelproduktionsaufwand 20 897 18 846<br />
Reise- und Repräsentationsaufwand 84 761 71 413<br />
Marketing- und Kommunikationsaufwand<br />
0 450<br />
IC Öffentlichkeitsarbeit, Marketing und<br />
Fundraising Nahestehende 9 767 18 977<br />
Total 116 609 109 840<br />
Augrund der Zusammenarbeit mit den anderen Querschnittkliniken<br />
der Schweiz sowie den vermehrten Patientenbesuchen<br />
stieg auch der Reise- und Repräsentationsaufwand an.<br />
Der Werbemittelproduktionsaufwand hat gebenüber dem IC<br />
Öffentlichkeitsarbeit zugenommen, da mehr Werbeaufwände<br />
extern vergeben wurden als im Vorjahr.<br />
Die IC-Aufwendungen (Verrechnung Unternehmenskommunikations-Dienstleistungen<br />
der SPS) sanken gegenüber dem Vorjahr<br />
um rund CHF 9000. Dies vor allem aufgrund der kompletten<br />
Neugestaltung von diversen Werbemitteln für den SKINTACT-<br />
Kongress im Geschäftsjahr 2011.<br />
21. Sonstige betriebliche Aufwendungen<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
Sonstiger patientenbezogener Aufwand<br />
0 494<br />
Sonstiger Aufwand für Spital 45 200<br />
Total 45 694<br />
30 Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Anhang<br />
22. Sonstige betriebliche Erträge<br />
25. Pfandrechte<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
Sonstige periodenfremde Erträge 0 6 070<br />
Total 0 6 070<br />
Die SPG wechselte Ende 2010 ihren Krankenkassenpartner (von<br />
der CSS zur Helsana) und erhielt eine einmalige Rückvergütung<br />
im 2011.<br />
Es bestehen keine Pfandrechte auf Vermögensgegenständen<br />
der Gesellschaft.<br />
26. Operatives Leasing<br />
Es sind keine operativen Leasingverpflichtungen vorhanden.<br />
23. Finanzerfolg<br />
CHF <strong>2012</strong> 2011<br />
Kontospesen und Kommissionen 713 753<br />
Total Finanzaufwand 713 753<br />
Zinsertrag, Dividenden 144 178<br />
Total Finanzertrag 144 178<br />
Total – 569 – 575<br />
24. Eventualverpflichtungen, Kauf- und Mietverpflichtungen<br />
CHF 31.12.12 31.12.11<br />
Garantien und Bürgschaften gegenüber<br />
Dritten 0 0<br />
Bürgschaften gegenüber Banken 0 0<br />
Offene Kaufverpflichtungen 0 0<br />
Mietverpflichtungen unter 1 Jahr 11 660 11 200<br />
Mietverpflichtungen 1–5 Jahre 0 0<br />
Mietverpflichtungen über 5 Jahre 0 0<br />
Bei den Mietverpflichtungen handelt es sich um die Raummiete<br />
gegenüber der <strong>Schweizer</strong> <strong>Paraplegiker</strong>-Stiftung.<br />
27. Transaktionen mit nahestehenden Personen<br />
Die Transaktionen zwischen den <strong>Gruppe</strong>ngesellschaften und<br />
den nahestehenden Organisationen erfolgen zu marktüblichen<br />
Konditionen (arm´s length principle).<br />
28. Entschädigungen an Mitglieder der leitenden<br />
Organe<br />
Es wurden insgesamt CHF 3055.80 an Mitglieder des Vorstandes<br />
(Honorar) ausbezahlt. Die Entschädigungen an Vorstand,<br />
Geschäftsleitung und nahestehende Personen sind im Detail im<br />
Nonprofit Governance Bericht offengelegt.<br />
29. Risikobeurteilung<br />
Der Vorstand hat an seiner Sitzung vom 24.09.<strong>2012</strong> eine erneute<br />
Risikobeurteilung vorgenommen. Der Risikobeurteilungsprozess<br />
soll die frühzeitige Erkennung und Beurteilung von Risiken<br />
sowie die Ergreifung von entsprechenden Massnahmen<br />
ermöglichen. Die systematisch erfassten, analysierten und priorisierten<br />
Risiken sowie die daraus resultierenden Massnahmen/<br />
Kontrollen werden in einer Risikomatrix zusammengefasst und<br />
jährlich vom Vorstand beurteilt.<br />
Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 31
Anhang<br />
30. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Zwischen dem Bilanzstichtag und dem Datum der Veröffentlichung<br />
dieses Jahresabschlusses sind keine Ereignisse eingetreten,<br />
welche einen wesentlichen Einfluss auf die Jahresrechnung<br />
<strong>2012</strong> haben könnten.<br />
31. Genehmigung der Jahresrechnung des Vereins Para-<br />
Help<br />
Der Vorstand hat die vorliegende Jahresrechnung anlässlich seiner<br />
Sitzung vom 11. März 2013 genehmigt und zur Veröffentlichung<br />
an die Mitglieder freigegeben. Der Vorstand beantragt<br />
der Vereinsversammlung vom 22. April 2013, die Jahresrechnung<br />
zu genehmigen.<br />
32<br />
Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp
Bericht der Revisionsstelle<br />
ParaHelp, Nottwil<br />
Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision<br />
an die Vereinsversammlung zur Jahresrechnung <strong>2012</strong><br />
Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz,<br />
Betriebsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Veränderung<br />
des Vereinskapitals und Anhang, Seiten 18 bis 32)<br />
der ParaHelp für das am 31. Dezember <strong>2012</strong> abgeschlossene<br />
Geschäftsjahr geprüft. In Übereinstimmung mit Swiss GAAP<br />
FER 21 unterliegen die Angaben im Leistungsbericht (Leistungskennzahlen<br />
Seite 4 und 5 sowie im Leistungsbericht) nicht der<br />
Prüfpflicht der Revisionsstelle.<br />
Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen,<br />
aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung<br />
nicht ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild<br />
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung<br />
mit Swiss GAAP FER 21 vermittelt. Ferner sind wir nicht auf<br />
Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass<br />
die Jahresrechnung nicht dem schweizerischen Gesetz und Vereinsstatuten<br />
entspricht.<br />
Luzern, 11. März 2013<br />
PricewaterhouseCoopers AG<br />
Für die Jahresrechnung ist der Vorstand verantwortlich, während<br />
unsere Aufgabe darin besteht, diese zu prüfen. Wir bestätigen,<br />
dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung<br />
und Unabhängigkeit erfüllen.<br />
Unsere Revision erfolgte nach dem <strong>Schweizer</strong> Standard zur eingeschränkten<br />
Revision. Danach ist diese Revision so zu planen<br />
und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der<br />
Jahresrechnung erkannt werden. Eine eingeschränkte Revision<br />
umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen<br />
sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen<br />
der bei der geprüften Stiftung vorhandenen Unterlagen.<br />
Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und<br />
des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere<br />
Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen<br />
oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision.<br />
Norbert Kühnis<br />
Revisionsexperte<br />
Leitender Revisor<br />
Barbara Mebold<br />
Revisionsexpertin<br />
Finanzbericht <strong>2012</strong> Verein ParaHelp 33
Verein ParaHelp | Postfach | CH-6207 Nottwil | T +41 41 939 60 60 | F +41 41 939 60 61<br />
info@parahelp.ch | www.parahelp.ch | www.skintact.org<br />
ParaHelp 3/13