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Deutscher Caritasverband e. V.
Freiburg
Bilanz zum 31. Dezember 2012
A K T I V S E I T E
A. Anlagevermögen
Vorjahr
EUR EUR TEUR TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und
Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten
und Werte 47.572,00 59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche
Rechte und Bauten 31.689.787,09 30.367
2. Andere Anlagen, Betriebsund
Geschäftsausstattung 1.664.901,94 1.450
3. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau 0,00 33.354.689,03 808 32.625
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen 299.946,13 50
2. Wertpapiere des Anlagevermögens
74.582.707,55 71.614
3. Sonstige Ausleihungen 108.993,62 74.991.647,30 210 71.874
B. Umlaufvermögen
108.393.908,33 104.558
I. Vorräte 189.531,91 1.096
II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen 765.149,74 1.265
2. Forderungen gegen Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht 278.126,39 206
3. Sonstige Vermögensgegenstände
4.631.407,24 5.674.683,37 4.870 6.341
III. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere 122.414.346,16 118.276
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben,
Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 21.511.497,30 36.239
149.790.058,74 161.952
C. Rechnungsabgrenzungsposten 972.126,40 1.029
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung 134.581,36 311
259.290.674,83 267.850
1

Bilanz zum 31. Dezember 2012
P A S S I V S E I T E
A. Eigenkapital
Vorjahr
EUR EUR EUR TEUR TEUR
I. Reinvermögen 11.705.957,96 10.803
II. Mittel des Hilfsfonds 56.139.093,32 58.245
III.Rücklagen 32.326.300,52 28.098
IV Bilanzgewinn (Vj.: -verlust) 516.886,81 100.688.238,61 -1.203 95.943
B. Sonderposten aus Zuwendungen
zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
5.152.511,00 5.363
C.Zweckbindungen
1. Aus Bundeszuschüssen 1.705.835,42 963
2. Aus noch nicht verbrauchten
Spendenmitteln 93.665.038,81 107.008
3. Aus sonstigen Mitteln 22.964.511,57 118.335.385,80 23.106 131.077
D.Rückstellungen
1. Rückstellung für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen 10.061.350,56 8.372
2. Steuerrückstellungen 23.375,79 38
3. Sonstige Rückstellungen 4.418.466,50 14.503.192,85 4.512 12.922
E. Verbindlichkeiten
I. Langfristige Verbindlichkeiten
Darlehen 8.952.714,68 5.783
II. Kurzfristige Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen 2.084.122,05 4.875
2. Verbindlichkeiten gegenüber
Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht 19.775,99 101
3. Sonstige Verbindlichkeiten 9.491.548,98 11.595.447,02 20.548.161,70 11.716 22.475
davon
aus Steuern: [643.445,06] [ 508 ]
im Rahmen der
sozialen Sicherheit: [ 0,00 ] [ 0 ]
F. Rechnungsabgrenzungsposten 63.184,87 70
259.290.674,83 267.850
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Deutscher Caritasverband e. V.
Freiburg i. Br.
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012
Vorjahr
E R T R A G EUR EUR TEUR TEUR
I. Zuschüsse
1. Kirchliche Zuschüsse 8.593.450,73 9.362
2. Zuschüsse der EU 1.978.015,90 2.157
3. Bundeszuschüsse 51.983.018,16 47.785
4. Sonstige Zuschüsse 8.844.935,86 71.399.420,65 9.344 68.648
II.
Spenden, Erbschaften und sonstige
Zuwendungen
1. Spendenertrag
Im Geschäftsjahr zugeflossene Spenden 17.550.339,04 35.804
Veränderung des Postens Zweckbindungen
aus noch nicht verbrauchten Spendenmitteln 13.343.316,59 950
Ertrag aus Spendenverbrauch des
Geschäftsjahres 30.893.655,63 36.754
2. Erbschaften, Vermächtnisse und
sonstige Zuwendungen 2.403.374,17 33.297.029,80 2.702 39.456
III. Mitgliedsbeiträge 4.481.840,46 4.198
IV.
Erträge aus Vermögen
1. Zinsen 6.334.017,96 6.158
2. Kursgewinne 2.382.675,63 1.918
3. Beteiligungen 1.290,97 1
4. Mieten / Pachten 3.950.762,06 3.893
5. Zuschreibungen auf Finanzanlagen und
auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.076.353,39 17.745.100,01 851 12.821
V. Vertrieb, Veranstaltungen und
Sonstiges
1. Verkaufserlös Wohlfahrtsbriefmarken
6.618.123,32 7.616
2. Verkaufserlös Schriften, Kampagnenund
Werbematerial 1.906.381,40 2.033
3. Veranstaltungen, Fortbildung und
Sonstiges 4.907.540,76 4.564
4. Erlös aus Anlagenabgang 1.965,18 13.434.010,66 389 14.602
VI.
Erträge aus Auflösungen von
Passivposten
1. Sonderposten 320.227,00 319
2. Zweckbindungen 141.010,13 0
3. Rückstellungen 215.733,87 676.971,00 182 501
Summe ERTRAG 141.034.372,58 140.226
3

Vorjahr
A U F W A N D EUR EUR TEUR TEUR
I. Personalaufwendungen
1. Löhne und Gehälter 16.721.006,43 15.672
2. Soziale Abgaben 3.075.262,97 2.987
3. Altersversorgung 3.298.401,99 1.551
4. Personalnebenkosten 240.208,74 23.334.880,13 248 20.458
II.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
(Sachaufwand)
1. Miete, Pacht, Erbpacht 365.431,97 378
2. Energie, Wasser, Abwasser 639.641,84 659
3. Steuern, Versicherungen, Beiträge
und Abgaben 486.559,24 503
4. Mitgliedsbeiträge 262.068,68 250
5. Reparaturen, Instandhaltungen 1.610.012,98 2.414
6. Öffentlichkeitsarbeit 1.035.574,16 1.165
7. Reisekosten 917.313,72 949
8. Ausgangsfrachten, Verpackungsmaterial 166.390,58 246
9. Aufwand aus Anlagenabgang 2.173,53 0
10. Sonstiger Wirtschaftsbedarf 545.774,46 470
11. Honorare 1.491.777,55 1.595
12. Druckkosten 952.652,89 774
13. Fremdleistungen 3.510.414,31 3.415
14. Porto 824.880,77 802
15. Sonstige Verwaltungskosten 1.207.422,24 1.211
16. Beratung, Prüfung 341.404,56 328
17. Einkauf Wohlfahrtsbriefmarken 6.602.867,10 7.584
18. Wareneinkauf Vertrieb 191.786,43 267
19. Kursverluste aus Wertpapieren 289.868,55 785
20. Sonstige Aufwendungen 2.375.844,84 23.819.860,40 3.895 27.690
III. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 657.391,72 619
(davon Aufwendungen aus Aufzinsung T€ 429, Vorjahr: T€ 552)
IV. Zuschüsse an Dritte 992.565,40 1.038
V. Projektaufwendungen 84.336.517,28 85.368
VI.
Abschreibungen
1. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
und Sachanlagen 1.880.661,48 1.965
2. Abschreibungen auf Finanzanlagen und
auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 523.956,28 2.404.617,76 4.317 6.282
VII. Aufwendungen aus Zuführungen zu
Zweckbindungen (ohne Spenden) 743.162,13 930
Summe AUFWAND 136.288.994,82 142.385
VIII. Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag) + 4.745.377,76
- 2.159
IX. Rücklagen
Einstellung in Rücklagen (Vorjahr: Entnahme aus) -4.228.490,95 956
X. Bilanzgewinn (Vorjahr: Bilanzverlust) + 516.886,81
- 1.203
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Deutscher Caritasverband e.V.
Freiburg i. Br.
Anhang
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012
1. Allgemeines
Der Deutsche Caritasverband e.V. (DCV) ist die von den deutschen Bischöfen
anerkannte institutionelle Zusammenfassung und Vertretung der katholischen Caritas
in Deutschland. Der DCV widmet sich als Verband der freien Wohlfahrtspflege allen
Aufgaben sozialer und caritativer Hilfe.
Der 1897 gegründete Verband wird in der Rechtsform des eingetragenen Vereins mit
Sitz in Freiburg i. Br. geführt.
Der Jahresabschluss wird grundsätzlich nach den für alle Kaufleute geltenden
handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 242 bis 256a HGB) sowie den ergänzenden
Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufgestellt. Der Jahresabschluss wurde freiwillig
um einen Anhang und einen Lagebericht ergänzt. Auf die infolge der Rechtsform und
des Verbandszwecks erforderlichen Abweichungen bei der Gliederung der Gewinnund
Verlustrechnung wird hingewiesen.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Entsprechend § 266 Abs. 1 HGB wurde die Bilanz in Kontenform aufgestellt. Die
Gliederung erfolgt im Grundsatz nach § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Soweit jedoch aufgrund
der Rechtsform oder des Verbandszwecks erforderlich, wurde die Gliederung nach
§ 265 Abs. 6 HGB durch zusätzliche Posten ergänzt.
5

A K T I V A
Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden
zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige,
nutzungsbedingte Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen linear über
die Nutzungsdauer; sie betragen bei
Immateriellen Vermögensgegenständen 20 - 33,3 %
Gebäude und Bauten 2 - 5 %
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 10 - 25 %
Eine außerplanmäßige Abschreibung erfolgt bei voraussichtlich dauernder
Wertminderung. Die mit Spenden und Zuschüssen finanzierten Anlagegüter werden im
Jahr der Anschaffung zu 100 % abgeschrieben.
Bei der Bewertung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird auch in der Handelsbilanz
die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet. Abnutzbare
bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung
fähig sind und deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen
darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, nicht mehr als € 410 betragen, werden danach im
Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.
Investitionszuschüsse (soweit nicht projektbezogen) werden erfolgsneutral vereinnahmt
und als Sonderposten auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen. Die Sonderposten
werden pro rata temporis analog zur Abschreibung des bezuschussten Anlagegutes
oder bei Grundstücken nach den Vorgaben des Zuschussgebers mit 4% p.a. aufgelöst.
Im Geschäftsjahr 2012 ergibt sich ein Ertrag aus der Auflösung des Sonderpostens von
T€ 320 (Vorjahr T€ 319).
Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bereits bei voraussichtlich
nur vorübergehender Wertminderung werden Abschreibungen auf den niedrigeren
beizulegenden Wert vorgenommen. Bei Wegfall der Gründe, die in Vorjahren zu einer
außerplanmäßigen Abschreibung geführt haben, werden entsprechende Zuschreibungen
vorgenommen.
Abschreibungen, die bis zum Geschäftsjahr 2009 vorgenommen worden sind, werden
gemäß Art. 67 Abs. 4 EGHGB beibehalten. Beteiligungen, die vor dem 01.01.2010
erworben wurden, sind zu einem Erinnerungswert von € 1,00 bewertet.
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Die Beteiligungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:
Firma Gesellschafts- Beteiligung davon Jahres-
Buchw ert
kapital eingezahltes ergebnis zum
Kapital 31.12.2011 31.12.2012
€ % € € T€ €
Bauverein Breisgau e.G., Freiburg 620,00 620,00 1) 1,00
BEGECA Beschaffungsgesellschaft mbH für
kirchliche, caritative und soziale Einrichtungen,
Aachen 743.418,39 5,20 38.346,89 38.346,89 -53 1,00
ECCLESIA Versicherungsdienst GmbH, Detmold 273.000,00 46,3 126.400,00 126.400,00 22.662 1,00
Gesellschaft für Anstaltskredit mbH, Köln 1.010.000,00 100,0 1.010.000,00 1.010.000,00 179 1,00
Caritas Akademie Köln-Hohenlind GmbH, Köln 31.200,00 75,00 23.400,00 23.400,00 228 5.201,00
Immobilien und Verw altungs-GmbH, Freiburg 50.000,00 100,0 50.000,00 50.000,00 0 1,00
Katholische Hochschule gem. GmbH, Freiburg 52.000,00 20,0 10.400,00 10.400,00 1.560 175,16
KNA Kath. Nachrichtenagentur GmbH, Bonn 687.100,00 5,7 39.000,00 39.000,00 0 504,97
Lambertus-Verlag GmbH, Freiburg 317.550,00 100,0 317.550,00 317.550,00 558 1,00
St. Anna-Stift GmbH, Freiburg 25.564,59 1,0 255,65 255,65 263 1,00
Volksbank Freiburg e.G., Freiburg 520,00 520,00 1) 1,00
Werthmannhaus Unterstützungs-GmbH i.L.,
Freiburg 25.564,59 100,0 25.564,59 25.564,59 0 1,00
WIBU Wirtschaftsbund sozialer Einrichtungen
e.G., Ahrensburg 16.885,00 16.885,00 2.073 1,00
Wohlfahrtsgesellschaft Gut Hellberg mbH,
Ettlingen 50.000,00 50,0 25.000,00 25.000,00 116 1,00
proCum Cert GmbH, Frankfurt 230.000,00 15,0 34.667,00 34.667,00 76 17.601,00
LIGA Bank e.G., Regensburg 2.500,00 2.500,00 1) 1,00
Pax-Bank e.G., Köln 256.250,00 256.250,00 4.305 250.001,00
Wirtschaftsgesellschaft der Kirchen in
Deutschland mit beschränkter Haftung (WGKD),
Hannover 25.000,00 20,0 5.000,00 5.000,00 212 1,00
HGK Hotel- und Gastronomie-Kauf e.G. 1.250,00 1.250,00 1) 1.250,00
Bank im Bistum Essen eG, Essen 25.200,00 25.200,00 1) 25.200,00
2.008.809,13 2.008.809,13 299.946,13
1) Aufgrund der Geringfügigkeit des Beteiligungsumfangs werden auf Angaben zu den Genossenschaftsanteilen
verzichtet.
Die Jahresabschlüsse zum 31.12.2012 der Beteiligungen lagen zum Zeitpunkt der
Bilanzerstellung noch nicht vor.
Ausleihungen werden mit ihrem Nominalbetrag angesetzt. Bei vorübergehender
Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren
beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag vorgenommen.
Die unter Finanzanlagen ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu
Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt, wobei
Abschreibungen bereits bei voraussichtlich nur vorübergehender Wertminderung
vorgenommen werden. Bei Wegfall der Gründe, die in Vorjahren zu Abschreibungen
7

geführt haben, werden entsprechende Zuschreibungen bis maximal zu den
Anschaffungskosten vorgenommen.
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel
(Anlage zum Anhang) dargestellt.
Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert
angesetzt. Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungspreisminderungen (wie Skonti
und Rabatte) werden berücksichtigt. Der Bestand an Wohlfahrtsbriefmarken ist mit dem
Portowert ausgewiesen.
In den Bereichen Kantine und Caritas Tagungszentrum (CTZ) wurde wie im Vorjahr ein
Festwert in Höhe von T€ 16 angesetzt.
Die Vorräte setzen sich wie folgt zusammen:
31.12.2012 31.12.2011
€ €
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 40.658,97 40.207,01
Waren 148.872,94 1.056.143,44
189.531,91 1.096.350,45
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem
Nominalbetrag bilanziert. Ausfallrisiken werden zum Bilanzstichtag durch den Ansatz
einer Pauschalwertberichtigung von 3 % auf die Nettoforderungen berücksichtigt.
Der Posten Sonstige Vermögensgegenstände beinhaltet Zinsabgrenzungen in Höhe
von T€ 2.668 (Vorjahr T€ 2.777).
Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von
weniger als einem Jahr.
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen
ausgewiesen. Bankguthaben und Bankverbindlichkeiten gegenüber demselben
Kreditinstitut sind, soweit sie sich aufrechenbar gegenüber stehen, saldiert
ausgewiesen.
Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind analog zu den Wertpapieren des
Anlagevermögens angesetzt und bewertet (she. oben).
Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen
Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Auf fremde Währung lautende
Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden mit dem
Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag unter Beachtung des Imparitäts- und
Realisationsprinzips bewertet. Bei einer Laufzeit von einem Jahr oder weniger werden
auch unrealisierte Kursgewinne ertragswirksam erfasst.
Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem
Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach
diesem Tag darstellen.
8

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung wird mit dem
beizulegenden Wert bewertet (she. unten zu Rückstellungen).
P A S S I V A
Das Eigenkapital entwickelte sich in 2012 wie folgt:
Rein- Mittel des Rücklagen Bilanz- Summe
vermögen Hilfsfonds gewinn /
verlust
€ € € € €
Stand 1.1.2012 10.803.359,14 58.244.501,05 28.097.809,57 -1.202.808,91 95.942.860,85
Verrechnung Bilanzverlust
2011 mit 902.598,82 -2.105.407,73 0,00 1.202.808,91 0,00
Einstellung in Rücklagen
zum 31. Dezember 2012 0,00 0,00 4.228.490,95 -4.228.490,95 0,00
Jahresüberschuss 2012 0,00 0,00 0,00 4.745.377,76 4.745.377,76
Stand 31.12.2012 11.705.957,96 56.139.093,32 32.326.300,52 516.886,81 100.688.238,61
Die Zweckbindungen wurden auf Grund ihrer materiellen Bedeutung in einem eigenen
Bilanzposten ausgewiesen. Sie beinhalten zum Jahresende noch nicht verwendete
projektgebundene Zuschüsse, Spenden und sonstige Mittel sowie Erträge aus der
vorübergehenden Anlage dieser Mittel.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Rückstellungen für Pensionen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer
Berechnungen nach dem Teilwertverfahren unter Berücksichtigung der
Richttafeln 2005G von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Bei der Ermittlung des Zinssatzes
wurde zunächst getrennt für die Personengruppen Pensionsanwärter und Pensionäre
jeweils die durchschnittliche Duration ermittelt. Dabei haben sich für Pensionsanwärter
rd. 15 Jahre und für Pensionäre rd. 7 Jahre ergeben. Danach wurden die
Verpflichtungen mit den von der Bundesbank gemäß § 253 Abs. 2 HGB im Dezember
2012 veröffentlichten laufzeitadäquaten Zinssätzen abgezinst. Bei den Pensionären
wurde ein Zinssatz von 4,47% und bei den Anwärtern von 5,04% zugrunde gelegt.
Ferner wurden Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie Rentensteigerungen von jährlich
2,0 % berücksichtigt.
Aus der über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK), Köln, durchgeführten
betrieblichen Altersversorgung bestehen aufgrund der Subsidiärhaftung mittelbare
Pensionsverpflichtungen. Für das Geschäftsjahr 2012 betrug der laufende Beitrag an
die KZVK T€ 870 (Vorjahr T€ 937), er beträgt 4,4 % des beitragspflichtigen Entgelts.
Darüber hinaus wird aufgrund der Umstellung der KZVK vom Umlageverfahren auf eine
kapitalgedeckte Versorgung seit 2002 ein jährliches Sanierungsgeld erhoben, dieses
belief sich in 2012 auf T€ 189 (Vorjahr T€ 180).
9

Bisher wurde vom Passivierungswahlrecht des Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB Gebrauch
gemacht. Die mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurden nicht bilanziert, sondern
lediglich im Anhang angegeben. In 2012 wurden die mittelbaren Pensionsverpflichtungen
erstmals passiviert. Aus der Durchbrechung der Ansatzstetigkeit ergibt
sich ein Aufwand von € 1,6 Mio. Die Änderung der Bilanzierungsmethode ist
entsprechend § 246 Abs. 3 in Verbindung mit § 252 Abs. 2 HGB zulässig, da sie zu
einer verbesserten Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden
Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage beiträgt.
Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
31.12.2012 31.12.2011
€ €
Urlaubsverpflichtung/Zeitguthaben 1.150.565,00 800.970,00
Verpflichtungen aus dem Heimkinder-Fonds 981.955,32 1.406.980,44
Beihilfeverpflichtung 789.000,00 809.000,00
Sonstige Personalkosten 336.950,70 263.345,43
Ansprüche Mitarbeitende Katholische Hochschule 331.000,00 340.000,00
Instandhaltungsverpflichtung im Immobilien-Bereich 226.980,07 191.856,31
Aufbauhilfen Bereich Wohlfahrtsmarken 215.000,00 200.000,00
Beratung und Prüfung 144.200,00 182.630,00
Sonstige 242.815,41 317.374,53
4.418.466,50 4.512.156,71
Die zum Bilanzstichtag gebildete Rückstellung für Beihilfeverpflichtungen
gegenüber Mitarbeitenden und Pensionären wurde in Höhe des Barwerts der jährlich
zu zahlenden Versicherungsbeiträge, der analog zu den steuerlichen Vorschriften des
Bewertungsgesetzes ermittelt wurde, gebildet. Mitarbeitende, die vor 1998 eingestellt
wurden, haben lebenslang Anspruch auf Beihilfe. Der Anspruch ergibt sich aus den
AVR (Anlage 11/11a). Der DCV hat für die bestehenden Beihilfeverpflichtungen bei der
Halleschen Krankenversicherung a.G., Stuttgart, eine Versicherung abgeschlossen.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer
Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben
Geschäftsjahre abgezinst.
Die Rückstellung für Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen wurde für zum
Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthält
die Aufstockungsbeträge sowie die bis zum Bilanzstichtag aufgelaufenen
Erfüllungsverpflichtungen. Die Bewertung der Rückstellung erfolgte unter
Zugrundelegung eines laufzeitadäquaten Rechnungszinssatzes von jährlich 4,35 %.
Ferner wurden Lohn- und Gehaltssteigerungen von jährlich 2,0 % zugrunde gelegt.
Die Rückstellung für Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen belief sich zum
Bilanzstichtag auf T€ 522 (Vorjahr T€ 508). Sie wurde gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB
mit dem Deckungsvermögen von T€ 657 (Vorjahr T€ 820) verrechnet. Das
10

Deckungsvermögen beinhaltet zweckexklusive, verpfändete und insolvenzgeschützte
Guthaben auf Girokonten. Der verbleibende Saldo von T€ 135 (Vorjahr T€ 311) wird
auf der Aktivseite der Bilanz als Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung ausgewiesen.
Die mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzten Verbindlichkeiten wurden in der Bilanz in
den Hauptposten nach ihrer Fristigkeit untergliedert.
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten nach § 268 Abs. 5 HGB bzw. § 285 Nr. 1 und
2 HGB ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel:
Bilanzposten Restlaufzeit
Gesamt- davon durch
bis zu 1 Jahr zwischen mehr als betrag
1 und 5
Jahren
5 Jahre
Pfandrechte
u.ä. Rechte
gesichert
I. Langfristige Verbindlichkeiten
€ € € € €
Darlehen 807.065,12 1.979.773,96 6.165.875,60 8.952.714,68 8.483.945,28
807.065,12 1.979.773,96 6.165.875,60 8.952.714,68 8.483.945,28
II. Kurzfristige Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen 2.084.122,05 0,00 0,00 2.084.122,05 0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 19.775,99 0,00 0,00 19.775,99 0,00
3. Sonstige Verbindlichkeiten 9.491.548,98 0,00 0,00 9.491.548,98 0,00
11.595.447,02 0,00 0,00 11.595.447,02 0,00
12.402.512,14 1.979.773,96 6.165.875,60 20.548.161,70 8.483.945,28
Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem
Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach
diesem Tag darstellen.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von
Bedeutung sind, bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 3.019 (Vorjahr T€
4.574) für Miet-, Dienstleistungs- und Wartungsverträge.
3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde abweichend zu § 275 HGB in Kontenform
erstellt. Aufwendungen und Erträge sind auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.
Die Spenden werden im Zeitpunkt ihres Zuflusses in einem gesonderten Passivposten
Noch nicht verbrauchte Spendenmittel ausgewiesen. Die ertragswirksame Auflösung
dieses Postens wird korrespondierend zu dem durch die satzungsgemäße Verwendung
der Spenden entstehenden Aufwand als Ertrag aus Spendenverbrauch gezeigt.
Dieser Posten setzt sich somit aus den zugeflossenen Spenden des Geschäftsjahres,
dem Verbrauch von in Vorjahren zugeflossenen Spenden sowie abzüglich des noch
nicht verbrauchten Spendenzuflusses des Geschäftsjahres zusammen. Die Darstellung
entspricht der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) veröffentlichten Stellungnahme
11

zur Rechnungslegung Spenden sammelnder Organisationen (IDW RS HFA 21).
Der Posten Zweckbindungen im Bereich Zentrale und Vertretungen entwickelte sich in
2012 wie folgt:
Mittel-
Veränderung
verwendung zufluss
T€ T€ T€
Bundesmittel 51.721 52.464 743
Spenden 30.894 17.550 -13.344
Sonstige Mittel 22.745 22.604 -141
Gesamt 105.360 92.618 -12.742
Die Veränderung des Bilanzpostens C.2. Zweckbindungen aus noch nicht
verbrauchten Spendenmitteln wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem
Posten II.1.Spendenertrag / Veränderung des Postens Zweckbindungen aus noch nicht
verbrauchten Spendenmitteln ausgewiesen, während die Veränderung der
zweckgebundenen Bundeszuschüssen unter dem Posten VII. Aufwendungen aus
Zuführungen zu Zweckbindungen und die Veränderung der sonstigen
zweckgebundenen Mittel unter dem Posten VI. Erträge aus der Auflösung von
Zweckbindungen gezeigt werden.
Von den in 2012 zugeflossenen Spenden sind T€ 3.150 (Vorjahr T€ 3.050)
zweckgebunden für die Kinderhilfe Bethlehem. Hiervon wurden in 2012 T€ 3.035
(Vorjahr T€ 2.810) an die Kinderhilfe Bethlehem, Luzern, weitergeleitet.
Die erhaltenen Sachspenden von T€ 5 (Vorjahr T€ 173) werden mit dem vorsichtig
geschätzten beizulegenden Wert angesetzt bzw. den steuerlichen Vorschriften
entsprechend mit dem Buchwert, sofern das Wirtschaftsgut aus einem
Betriebsvermögen des Spenders entnommen wurde.
Dem Posten Zweckbindungen aus noch nicht verbrauchten Spendenmitteln werden
jährlich Erträge und Aufwendungen aus der vorübergehenden Anlage von
zweckgebundenen Mittel aufwandswirksam zugeführt. Bei der Ermittlung bleiben
entgegen dem Vorjahr die anteiligen Zuschreibungen auf Finanzanlagen und
Wertpapiere des Umlaufvermögens außer Betracht. Insgesamt ergab sich bei den
spendenfinanzierten Projekten eine Verzinsung von 2,56 %. Bei den anteiligen
Zuschreibungen in Höhe von 2.356 T€ handelt es sich um nicht realisierte
Buchgewinne. Angesichts der volatilen Kapitalmärkte wurden T€ 2.191 im Rahmen der
Gewinnverwendung in eine Rücklage für Kapitalmarktrisiken eingestellt.
Im Posten Erbschaften, Vermächtnisse und sonstige Zuwendungen sind Erbschaften
und Nachlässe in Höhe von T€ 2.351 (Vorjahr T€ 2.630) sowie Bußgelder in Höhe von
T€ 32 (Vorjahr T€ 36) enthalten.
Die im Einsatz befindliche Kosten- und Leistungsrechnung ermöglicht es, die
Verwendung der zweckgebundenen Spenden und Zuschüsse projektbezogen
darzustellen. Die Projektaufwendungen werden folglich in der Gewinn- und
Verlustrechnung als gesonderter Posten ausgewiesen.
12

Wesentliche Periodenfremde Erträge in 2012 resultieren aus der Auflösung von
Rückstellungen in Höhe von insgesamt T€ 216 (Vorjahr T€ 182).
Periodenfremde Aufwendungen, die für die Beurteilung der Ertragslage wesentlich
sind, sind in 2012 nicht angefallen.
Unter dem Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind Zinsaufwendungen aus
der Aufzinsung der Pensionsverpflichtung in Höhe von T€ 387 (Vorjahr T€ 412)
ausgewiesen.
Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen
lt. Anlagespiegel von insgesamt T€ 2.024 (Vorjahr T€ 2.147) betreffen mit T€ 143
(Vorjahr T€ 182) Abschreibungen auf Anlagegüter, die dem Projektbereich zugeordnet
sind, so dass sie nicht beim Posten Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen, sondern im Projektaufwand
ausgewiesen werden.
Der Posten Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des
Umlaufvermögens beinhaltet mit T€ 150 (Vorjahr T€ 1.328) außerplanmäßige
Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert von Finanzanlagen gemäß
§ 253 Abs. 3 Satz 3 HGB.
Für die Jahresabschlussprüfung 2012 ist ein Honorar in Höhe von T€ 95 zuzüglich
19 % Umsatzsteuer vereinbart (§ 285 Nr. 17 HGB).
Die sonstigen Steuern in Höhe von T€ 91 (Vorjahr T€ 97) sind unter II. Sonstige
betriebliche Aufwendungen (Position 3. Steuern, Versicherungen, Beiträge und
Abgaben) ausgewiesen.
4. Angaben über Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen
Von nahe stehenden Unternehmen wurden in 2012 Versicherungsprämien in Höhe von
T€ 132 (Vorjahr T€ 163) und Vermögensverwaltungsdienstleistungen von T€ 597
(Vorjahr T€ 635) berechnet. Ferner wurden an nahestehende Unternehmen Zuschüsse
in Höhe von T€ 360 (Vorjahr T€ 125) gewährt.
Für die Vermietung von Gebäuden insbesondere Schulungs- und Akademieräumen
wurden vom DCV Mieten und Nebenkosten in Höhe von T€ 991 (Vorjahr T€ 961)
belastet. Zudem wurden an nahestehende Unternehmen für die Überlassung von
Personal T€ 181 (Vorjahr T€ 196) sowie für Lizenzen T€ 98 (Vorjahr T€ 117)
berechnet.
Weitere wesentliche Geschäfte mit nahestehenden Personen wurden in 2012 nicht
getätigt.
13

5. Sonstige Angaben
Der Vorstand setzte sich in 2012 wie folgt zusammen:
1 Präsident Prälat Dr. Peter Neher
2 Generalsekretär Prof. Dr. Georg Cremer
3 Finanz- und Personalvorstand
Niko Roth (bis 30.06.2012)
Hans Jörg Millies (ab 01.07.2012)
Die Gesamtbezüge des Vorstands (einschließlich Sozialabgaben) beliefen sich auf
T€ 428 (Vorjahr T€ 449).
Die laufenden Pensionszahlungen an frühere Mitglieder des geschäftsführenden
Vorstands betrugen in 2012 T€ 166 (Vorjahr T€ 159).
Für Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern des geschäftsführenden
Vorstands wurden Rückstellungen in Höhe von T€ 1.613 (Vorjahr T€ 1.602) gebildet.
Die Anzahl der am 31.12.2012 beschäftigten hauptamtlichen Mitarbeitenden (nach
Umrechnung auf Vollzeitkräfte) beträgt 299 (Vorjahr 298).
Im Jahresdurchschnitt waren in 2012 398 (Vorjahr 401,50) Mitarbeitende beschäftigt
(Zählung nach Köpfen, ohne Mitglieder des Vorstands und ohne Auszubildende).
Freiburg i.Br., den 13. Mai 2013
Prälat Dr. Peter Neher Prof. Dr. Georg Cremer Hans Jörg Millies
Präsident Generalsekretär Finanz- und
Personalvorstand
14

Entwicklung der Anschaffungskosten Entwicklung der Abschreibungen Restbuchwerte
Zuschreibungen Abschreibungen
Bilanzposten: Stand Zugang Abgang Umbuchungen Endstand Stand des Geschäfts- des Geschäfts- Entnahme Endstand Stand Stand
01.01.2012 31.12.2012 01.01.2012 jahres jahres für Abgänge 31.12.2012 31.12.2012 31.12.2011
€ € € € € € € € € € € €
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten 1.525.155,45 28.188,91 15.333,27 0,00 1.538.011,09 1.466.537,45 0,00 39.234,91 15.333,27 1.490.439,09 47.572,00 58.618,00
1.525.155,45 28.188,91 15.333,27 0,00 1.538.011,09 1.466.537,45 0,00 39.234,91 15.333,27 1.490.439,09 47.572,00 58.618,00
1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten 59.073.929,80 75.739,45 0,00 2.562.409,80 61.712.079,05 28.706.401,58 0,18 1.315.890,56 0,00 30.022.291,96 31.689.787,09 30.367.528,22
2 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 11.297.701,12 886.164,51 330.054,41 0,00 11.853.811,22 9.847.947,73 0,00 668.843,43 327.881,88 10.188.909,28 1.664.901,94 1.449.753,39
3 Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau 807.517,51 1.754.892,29 0,00 -2.562.409,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 807.517,51
71.179.148,43 2.716.796,25 330.054,41 0,00 73.565.890,27 38.554.349,31 0,18 1.984.733,99 327.881,88 40.211.201,24 33.354.689,03 32.624.799,12
1 Beteiligungen 1.821.263,38 250.000,00 25.000,00 0,00 2.046.263,38 1.771.316,25 0,00 0,00 24.999,00 1.746.317,25 299.946,13 49.947,13
2 Wertpapiere des Anlagevermögen 74.423.265,51 28.811.554,66 26.567.557,94 0,00 76.667.262,23 2.808.910,36 1.836.218,32 149.804,44 -962.058,20 2.084.554,68 74.582.707,55 71.614.355,15
3 Sonstige Ausleihungen 209.778,48 15.500,00 116.284,86 0,00 108.993,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 108.993,62 209.778,48
76.454.307,37 29.077.054,66 26.708.842,80 0,00 78.822.519,23 4.580.226,61 1.836.218,32 149.804,44 -937.059,20 3.830.871,93 74.991.647,30 71.874.080,76
149.158.611,25 31.822.039,82 27.054.230,48 0,00 153.926.420,59 44.601.113,37 1.836.218,50 2.173.773,34 -593.844,05 45.532.512,26 108.393.908,33 104.557.497,88
Deutscher Caritasverband e.V.,
Freiburg
Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens 2012
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen
III. Finanzanlagen
15

1
Lagebericht
des Deutschen Caritasverbandes e. V.
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012
Der Deutsche Caritasverband e.V. (DCV) ist die von den deutschen Bischöfen anerkannte institutionelle
Zusammenfassung und Vertretung der katholischen Caritas in Deutschland. Er widmet
sich zusammen mit seinen Gliederungen und Mitgliedern dem gesamten Spektrum sozialer und
caritativer Aufgaben. Als Zusammenschluss der verbandlichen Caritas auf Bundesebene erfüllt
er die Funktionen der Koordinierung, der Interessenvertretung sowie der Qualitäts- und Strukturentwicklung.
Er ist selbstlos tätig und verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige
und mildtätige Zwecke.
1. Darstellung des Geschäftsverlaufes
1.1 Entwicklungen im gemeinnützigen Sektor und in der Sozial- und Fachpolitik
Obwohl die Bundestagswahlen erst im September 2013 stattfinden, stand das Jahr 2012
bereits unter dem Vorzeichen des Vorwahlkampfes. Dennoch konnten von der schwarzgelben
Koalition einige Gesetze verabschiedet werden. Das Gesetz zur Neuausrichtung
der Pflegeversicherung war für die Caritas von besonderer Bedeutung. Mit diesem Gesetz
wurden die Leistungen für demenzkranke Menschen verbessert. Auch in 2012 ist es
jedoch nicht gelungen, einen neuen Pflegebedürftigkeitsbegriff einzuführen.
Auch die Umsetzung der Behindertenrechtskonvention geht voran. Hier sind vor allem die
Länder aktiv. Die Caritas hat in diesem Feld eine innerverbandliche Debatte zur Inklusion
in Förderschulen initiiert. Unter dem Stichwort Soziale Innovationen sind die Wohlfahrtsverbände
zunehmend angefragt, ihre Innovationstätigkeit darzustellen. Um dem sexuellen
Missbrauch in Einrichtungen der Caritas vorzubeugen, wurde in 2012 zudem begonnen,
die Leitlinien der Deutschen Bischofskonferenz zu überarbeiten.
Der 4. Armuts- und Reichtumsbericht der Bundesregierung wurde 2012 im Entwurf vorgelegt.
Nach diesem Bericht hat sich die Zahl der Menschen, die dauerhaft in Armut leben
bzw. von Armut bedroht sind, seit 1999 mehr als verdoppelt. Der DCV hat in 2012 umfangreiche
Vorschläge zur Bekämpfung von Armut erarbeitet und dargelegt. Notwendig ist
unter anderem der Ausbau früher Hilfen, qualitativ hochwertige Kinderbetreuungsangebote
und ein Schulsystem, in dem die Kinder von Anfang an individuell gefördert werden.
Der DCV versucht nicht nur, auf Entwicklungen zu reagieren, sondern auch Themen proaktiv
zu setzen. Das gelang im Jahr 2012 beispielsweise durch die Studie zur Befähigung
vor Ort. Mit dieser Initiative konnte durch die Darstellung von Erfolgsfaktoren von der
Bundes- bis zur Lokalebene dafür geworben werden, die Zahl der Schüler ohne Haupt-
16

2
schulabschluss zu verringern. Soziale Ungleichheit soll so minimiert werden, damit sich
Armut nicht weiter vererbt.
Detaillierte Informationen zu den sozial- und fachpolitischen Aktivitäten des DCV in 2012
enthält der Geschäftsbericht des Vorstands, der unter www.caritas.de/Verbandszentrale
veröffentlicht ist.
1.2 Verbandspolitik, Theologie und Ethik
Die theologische und ethische Profilierung der Positionen und Konzepte des DCV ist ein
zentrales strategisches Ziel des Vorstandes. In 2012 fand zum dritten Mal das Forum
Ethik in der Caritas statt. Es bot eine bundesweite Informationsplattform für Konzepte und
neue Ideen zur Arbeit von Ethikkomitees. Hinsichtlich des Lebensanfangs und -endes gab
es eine bundespolitische Debatte zur Durchführung der Präimplantationsdiagnostik, zum
Schwangeren-Bluttest zur vorgeburtlichen Bestimmung des Down-Syndroms, zu Babyklappen
und anonymer Geburt, zur Organspende und zum Verbot gewerbsmäßiger Suizidhilfe.
Der DCV begleitete die Diskussionen auf der Arbeitsebene und in mehreren Positionierungen
vor dem Hintergrund seiner eigenen wertegebundenen Grundlagen.
Im Jahr 2012 wurde die Strategie für eine Young Caritas entwickelt. Mit Young Caritas
sollen junge Menschen von 13 bis 27 Jahren angesprochen werden. Ziel ist die Förderung
der Bewusstseinsbildung junger Menschen in Bezug auf Solidarität und Gerechtigkeit.
Junge Menschen sollen attraktive Möglichkeiten bekommen, sich für ein gesellschaftliches,
solidarisches Miteinander freiwillig zu engagieren. Damit leistet Young Caritas
einen Beitrag zur Persönlichkeits- und Identitätsentwicklung und unterstützt Jugendliche
und junge Erwachsene bei der Weiterentwicklung ihrer sozialen Kompetenzen.
´
1.3 Caritas international (Ci)
Obwohl auch in 2012 zahlreiche naturbedingte bzw. durch Menschen verursachte Notlagen
und Katastrophen zu verzeichnen waren, war das Jahr 2012 nicht durch medial beachtete
Großkatastrophen geprägt. In Syrien führte die politische Krise dazu, dass hunderttausende
Menschen ihr Heimatland verlassen mussten und auf humanitäre Hilfe in
den Nachbarländern Jordanien, Libanon und Türkei angewiesen waren. Durch langjährige
und vertrauensvolle Kontakte zu internationalen Caritasorganisationen im Libanon wie
auch in Jordanien war Ci in der Lage, hier eine umfangreiche Unterstützung anzubieten.
Auch in Mali, wo sich die politische Situation gegen Ende des Jahres zunehmend zuspitzte,
war Ci bereits seit Jahren aktiv und konnte umfangreiche Nothilfen durchführen, unter
anderem auch mit Unterstützung des Auswärtigen Amtes. Ausdruck dieser Wertschätzung
seitens der Politik war die Einladung an Präsident Dr. Neher zu einer entsprechenden
Reise in die Region mit Minister Niebel im August 2012. Darüber hinaus war Ci in
17

3
zahlreichen Krisengebieten in Lateinamerika, Afrika, Asien und Osteuropa tätig. Ci gehört
zu den wenigen deutschen Organisationen, die weiterhin in Afghanistan vertreten sind.
Die extrem angespannte Lage im Ost-Kongo war ebenfalls Schwerpunkt der Aktivitäten in
2012. Weitere Fortschritte gab es in den Wiederaufbauprogrammen in Haiti (nach dem
Erdbeben) und Pakistan (nach der Flut) zu verzeichnen.
Da die Berichterstattung in den Medien nicht wie in den Vorjahren durch Großkatastrophen
geprägt war, haben sich die Spendeneinnahmen in 2012 deutlich verringert. Das in
2011 verabschiedete neue Fundraising Konzept trug jedoch zu einer Konsolidierung der
Einnahmen bei.
Detaillierte Informationen über die weltweite Arbeit von Ci werden in einem gesonderten
Jahresbericht (abrufbar unter www.caritas-international.de) veröffentlicht.
1.4 Entwicklungen im Bereich Sozialwirtschaft
Die Stärkung der internen Transparenz und Kontrolle durch Aufsichtsgremien ist weiterhin
ein Handlungsschwerpunkt der verbandlichen Arbeit. Ziel ist die Einführung von wirksamen
Aufsichts- und Kontrollstrukturen bei jedem Rechtsträger. Zur Verankerung der
Grundsätze guter und verantwortungsvoller Unternehmensführung und –kontrolle gehört
auch die ausgewogene Besetzung der Aufsichts- und Geschäftsführungsorgane mit entsprechend
qualifizierten Frauen und Männern. An fünf Pilotstandorten werden in den Jahren
bis 2014 Grundlagen für einen Anstieg des Anteils von Frauen in Führungspositionen
der Caritas geschaffen.
Für die Entwicklung innovativer Projekte und die Gewinnung von Ressourcen kommt der
Förderung des Dialogs mit gewerblichen Unternehmen und anderen gesellschaftlichen
Akteuren wie Forschungseinrichtungen und Unternehmensstiftungen eine zunehmende
Bedeutung zu. Das Corporate Social Responsibility-Kompetenzzentrum der Caritas bot
hierfür auch in 2012 eine verlässliche Struktur.
Die teilweise in den Medien geführte Debatte zu Anspruch und Wirklichkeit der Arbeit sozialer
Träger zeigt, dass die wirtschaftlichen aber auch die qualitativen Aspekte der Caritas-Arbeit
noch besser in der Öffentlichkeit dargestellt werden müssen. Die Basis für Veröffentlichungen
stellen die von Caritas und Diakonie entwickelten Transparenzstandards
dar. Dabei wird vermehrt auf die Wirkung sozialer Dienste und die damit verbundene Wirkungsberichterstattung
nach innen und außen Wert gelegt.
1.5 Tarifrecht
Auch im Jahr 2012 fanden umfangreiche Auseinandersetzungen um das Arbeitsrecht der
Kirche und ihrer Caritas in Rechtsprechung und Politik statt. Das Bundesarbeitsgericht
18

4
hat zum Streikrecht entschieden, dass das kirchliche Arbeitsrecht eine zulässige und verfassungsrechtlich
geschützte Form der Gestaltung von kollektiven Arbeitsvertragsbedingungen
ist. Fragen der geforderten organisatorischen Einbringung der Gewerkschaften
sind zu prüfen, sobald im Jahr 2013 die schriftliche Urteilsbegründung vorliegt.
Die Bundeskommission der Arbeitsrechtlichen Kommission des Deutschen Caritasverbandes
hat sich im Juni 2012 auf Tarifsteigerungen für 2012/2013 geeinigt. Diese haben
mit Ausnahme der Regionalkommission Ost bisher alle Regionalkommissionen übernommen,
teilweise in modifizierter Form. In 2012 fanden zudem Wahlen auf Dienstgeberund
Mitarbeiterseite für die neue Amtsperiode ab 2013 statt.
Derzeit gibt es Bestrebungen für einen allgemein verbindlichen Entgelttarif im gesamten
Sozialbereich. Der DCV hat seine grundsätzliche Bereitschaft erklärt, im Rahmen der
Bundesarbeitsgemeinschaft der Freien Wohlfahrtspflege an der Initiative mitzuwirken, sofern
die Caritas im Rahmen des Dritten Weges gleichberechtigt beteiligt wird.
1.6 Gremien und Organe
Aufgrund beruflicher Veränderungen bzw. Eintritts in den Ruhestand fanden in 2012 vier
Nachwahlen in den Caritasrat statt. Ferner hat - nach dem altersbedingten Ausscheiden
von Niko Roth - Hans Jörg Millies zum 01. Juli 2012 für die kommenden sechs Jahre das
Amt des Finanz- und Personalvorstands angetreten.
1.7 Personalbereich
Von den Beschäftigten des DCV in der Zentrale und in den Hauptvertretungen in Berlin
und Brüssel sind 2/3 weiblichen und 1/3 männlichen Geschlechts. 42 % der Beschäftigten
arbeiten in Teilzeit. Die Zentrale des DCV ist seit 2005 als familienfreundlicher Betrieb
von der berufundfamilie gGmbH der Hertie-Stiftung zertifiziert.
Es gelten die Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Deutschen Caritasverbandes
(AVR). Dies umfasst den Anspruch auf Zusatzversorgung bei der Kirchlichen
Zusatzversorgungskasse (KZVK). Bei Begründung des Dienstverhältnisses vor dem 01.
August 1998 besteht ein Anspruch auf Beihilfe im Krankheits-, Geburts- und Todesfall.
Bei Begründung des Dienstverhältnisses vor dem 01. Januar 1976 und dem Erwerb einer
Anwartschaft von fünf Jahren zu diesem Stichtag besteht ein Anspruch auf Ruhegeld
nach der bis dahin geltenden hauseigenen Ruhegeldordnung.
Die Tarifkommission der Caritas in Baden-Württemberg einigte sich im November 2012
auf eine dreistufige Tariferhöhung von insgesamt 6,3 % (rückwirkend zum 01. Juli 2012
3,5 %, zum 01. November 2012 1,4 % sowie ab dem 01. Februar 2013 weitere 1,4 %).
Ferner wurde nach einem Urteil des Bundesarbeitsgerichts der Urlaubsanspruch neu ge-
19

5
regelt. Er wird ab Januar 2013 29 Tage und ab dem 55. Lebensjahr 30 Tage betragen.
Mitarbeitende, die vor dem 31. Dezember 2012 im Dienstverhältnis standen, behalten einen
Anspruch von 30 Tagen. Für das Jahr 2012 wurde nach Prüfung des BAG-Urteils allen
Mitarbeitenden einmalig ein Anspruch auf 30 Urlaubstage gewährt.
Dem Vorstand des DCV gehören Prälat Dr. Peter Neher, Präsident, Prof. Dr. Georg Cremer,
Generalsekretär, und Hans Jörg Millies (bis 30. Juni 2012 Niko Roth), Finanz- und
Personalvorstand an. Die Gesamtbezüge des Vorstands (einschließlich Sozialabgaben)
beliefen sich 2012 auf 428 T€ (Vorjahr 449 T€).
1.8 Investitionen
Neben den laufenden Investitionen zur Erhaltung des Anlagevermögens wurde in 2012
die Sanierung und Erweiterung des Caritas Tagungszentrums abgeschlossen. Die Maßnahmen
umfassen ein Bauvolumen von rund 5 Mio. €, wovon 2,5 Mio. € auf den Neubau
eines Plenums, 1,2 Mio. € auf Sanierung und Modernisierung bestehender Gebäude und
1,3 Mio. auf energetische Maßnahmen entfallen. Die Hälfte des Bauvolumens wurde bereits
im Vorjahr realisiert. Der Neubau ermöglicht zukünftig Veranstaltungsgrößen von 80
bis 100 Personen. Neueste Tagungstechnik und ein angenehmes Ambiente bieten optimale
Voraussetzungen für professionelle Tagungen und Fortbildungen. Das Hauptgebäude
wurde durch zwei behindertengerechte Zimmer und einen Personenaufzug barrierefrei.
Menschen mit Behinderung können jetzt problemlos an Veranstaltungen teilnehmen.
Ferner wurden zwei Häuser durch Dämmung energetisch auf den aktuellen Standard
gebracht. Die Gebäude werden durch ein Blockheizkraftwerk beheizt, gleichzeitig
wird Strom gewonnen. Insgesamt wird deutlich mehr CO2-eingespart als produziert.
1.9 Strategische Ziele
Die Grundlagen für die Tätigkeit des Deutschen Caritasverbandes sind in § 6 der Satzung
des DCV beschrieben. Die sich darauf beziehenden strategischen Ziele des Vorstandes
für seine gesamtverbandliche Verantwortung geben eine Gesamtorientierung, definieren
die Schwerpunkte und benennen Perspektiven für den Vorstand mit der Zentrale und den
Hauptvertretungen. Gleichzeitig bilden sie eine Grundlage für die Ressourcen- und Personalplanung.
Die regelmäßige Überprüfung und Anpassung der strategischen Ziele ist
eine Aufgabe des Strategieprozesses, der in der Zentrale als Dauerprozess angelegt ist.
Die strategischen Ziele des Vorstandes bis 2015 wurden vom Vorstand unter Mitarbeit
der Abteilungsleitungen und einer externen Beratung in 2011 erarbeitet und vom Caritasrat
genehmigt. Sie sind unter www.caritas.de veröffentlicht.
Darüber hinaus gelten die in 2011 erstmals erarbeiteten strategischen Ziele des Vorstands
für die Zentrale und die Hauptvertretungen (vgl. Lagebericht 2011).
20

6
1.10 Beurteilung des Geschäftsverlaufs
Der Vorstand ist mit dem Geschäftsverlauf 2012 zufrieden. Das Jahr schließt mit einem
Jahresüberschuss von 4,7 Mio. €, während im Vorjahr ein Jahresfehlbetrag von 2,2 Mio. €
ausgewiesen war. Die im Vergleich zum Vorjahr deutliche Ergebnisverbesserung ist in
erster Linie auf Einmaleffekte zurückzuführen. Während im Vorjahr aus der Sanierung
des Caritas Tagungszentrums rund 1,4 Mio. € Instandhaltungsaufwand angefallen ist, belief
sich dieser in 2012 auf rd. 0,5 Mio. €. Darüber hinaus war im Vorjahr der einmalige
Aufwand aus der Errichtung des Heimkinder-Fonds in Höhe von 1,4 Mio. € enthalten. Gegenläufig
haben sich die Personalkosten entwickelt, die insbesondere durch die erstmals
gebildete Rückstellung für mittelbare Pensionsverpflichtungen in Höhe von 1,6 Mio. € und
durch Tarifsteigerungen um insgesamt 2,9 Mio. € zugenommen haben.
Aufgrund von Kurserholungen bei den Wertpapieren des Anlage- und Umlaufvermögens
konnten in 2012 ferner Zuschreibungen von 5,1 Mio. € vorgenommen werden, während
im Vorjahr noch Abschreibungen in Höhe von 4,3 Mio. € notwendig waren. Die Vorjahresabschreibungen
wurden damit weitgehend kompensiert. In den stark schwankenden Werten
spiegelt sich die derzeitige Volatilität der Kapitalmärkte wider. Da aufgrund der anhaltenden
Finanzmarktkrise auch zukünftig mit starken Kursschwankungen zu rechnen ist,
wurden aus den Zuschreibungen zur Risikovorsorge 2,8 Mio. € in die Rücklage für Kapitalmarktrisiken
eingestellt. Darüber hinaus wurden 1,2 Mio. € der Investitionsrücklage und
0,4 Mio. € der Rücklage für die Sanierung von Gebäuden zugeführt. Insgesamt ergibt sich
in 2012 ein Bilanzgewinn von 0,5 Mio. €, während im Vorjahr ein Bilanzverlust von
1,2 Mio. € ausgewiesen war.
Bei den Spenden konnte das gute Vorjahresergebnis von 35,8 Mio. € nicht erreicht werden,
da die Berichterstattung der Medien nicht wie in Vorjahren durch Berichte über humanitäre
Krisen und Katastrophen geprägt war. Durch die Umsetzung eines neuen
Fundraising-Konzeptes konnten die Spendeneinnahmen in 2012 jedoch bei 17,6 Mio. €
konsolidiert werden.
Der Betriebshaushalt 2012 1 schließt mit einem nahezu ausgeglichenen Ergebnis (T€ + 9).
Insbesondere durch Personalkosteneinsparungen im Berliner Büro, der Öffentlichkeitsarbeit
(Vertrieb), der Verwaltung der Fortbildungsakademie, dem Finanz- und Rechnungswesen
und in der Abteilung Soziales und Gesundheit, geringeren Sachkosten im IT-
Management (Vertragsoptimierungen Kommunikationstechnik) sowie höheren Erlösen bei
Publikationen (Abo-Preis der neuen caritas) konnten im Rahmen des Restrukturierungsprozesses
bereits erste Ergebnisverbesserungen realisiert werden.
1
Gesamt-Gewinn-und-Verlustrechnung abzüglich Projekthaushalt und Vermögensverwaltung
21

7
2. Darstellung der Lage
2.1 Vermögenslage
Das Gesamtvermögen des DCV verminderte sich im Geschäftsjahr 2012 um 3 % auf 259
Mio. €. Die Abnahme der Bilanzsumme um rund 9 Mio. € spiegelt sich auf der Aktivseite
im Wesentlichen in der Abnahme der Bankguthaben um 14,7 Mio. € auf 21,5 Mio. € wieder.
Die Wertpapiere des Finanzanlagevermögens haben sich durch Zuschreibungen und
Vermögensumschichtungen aus den Flüssigen Mitteln um 3,0 Mio. € auf 74,6 Mio. € und
die Wertpapiere des Umlaufvermögens um 4,1 Mio. € auf 122,4 Mio. € erhöht. Die Geldund
Kapitalanlagen insgesamt setzen sich zum Bilanzstichtag zusammen aus 81,3 %
Renten, 9,5 % Aktien, 2,7 % Termingeld, 4,0 % Immobilien und 2,5 % Sonstige. Neben
der Umschichtung in Wertpapiere ist die Abnahme der Flüssigen Mittel bedingt durch die
anhaltend hohen Projektausgaben bei gleichzeitig signifikant gesunkenen Spendeneinnahmen.
Beim Sachanlagevermögen war ein Anstieg von 0,8 Mio. € auf 33,4 Mio. € zu verzeichnen.
Die Zunahme ist auf den Neubau beim Caritas Tagungszentrum zurückzuführen,
dessen Anschaffungskosten sich in 2012 auf 1,8 Mio. € beliefen. Darüber hinaus wurden
laufende Anschaffungen in Höhe von 1,0 Mio. € vorgenommen. Gegenläufig haben sich
die planmäßigen Abschreibungen des Geschäftsjahres in Höhe von rd. 2 Mio. € ausgewirkt.
Die Abnahme der Vorräte ist zum einen auf den deutlich niedrigeren Bestand an Wohlfahrtsmarken
zurückzuführen. Zum anderen wurde in 2012 der zentrale Vertrieb
„CariKauf“ auf den Lambertus Verlag GmbH übertragen.
Auf der Passivseite der Bilanz beträgt der Anteil des Eigenkapitals an der Bilanzsumme
38,8 % (Vorjahr 35,8 %).
Die im Posten Zweckbindungen ausgewiesenen Mittel dienen der Finanzierung von Projekten
und fließen je nach Fortschritt in die einzelnen Projekte ab. In 2012 haben die Projektaufwendungen
insbesondere durch die langfristigen Hilfen in Haiti, Pakistan und
Ostafrika nur moderat abgenommen. Bei den Spendeneinnahmen war hingegen ein deutlicher
Rückgang zu verzeichnen, so dass sich der Posten Zweckbindungen im Vergleich
zum Vorjahr um rd. 13 Mio. € verringert hat. Die Verwendung von im Vorjahr vereinnahmten
Spenden wird bei den Erträgen unter dem Posten Spendenverbrauch ausgewiesen.
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen haben im Vergleich zum
Vorjahr aufgrund der in 2012 erstmalig gebildeten Rückstellung für mittelbare Pensionsverpflichtungen
(KZVK) in Höhe von 1,6 Mio. € um insgesamt 1,7 Mio. € zugenommen.
22

8
Die Sonstigen Rückstellungen verringerten sich leicht um 0,1 Mio. € auf 4,4 Mio. €, was
auf die Auszahlung der ersten Rate an den Heimkinder-Fonds zurückzuführen ist.
Die Finanzierung des Anlagevermögens erfolgt ausschließlich durch langfristiges Kapital.
Zur Finanzierung der Sanierung und Erweiterung des Caritas Tagungszentrums wurde
ein weiteres Bankdarlehen aufgenommen, so dass sich die langfristigen Verbindlichkeiten
um 3,2 Mio. € erhöht haben.
2.2 Finanzlage
Im Geschäftsjahr 2012 ergab sich aus der laufenden Geschäftstätigkeit ein Mittelabfluss
in Höhe von 12,5 Mio. € (Vorjahr Mittelzufluss 8,6 Mio. €) und aus der Investitionstätigkeit
ein Mittelabfluss in Höhe von 4,2 Mio. € (Vorjahr Mittelabfluss 0,7 Mio. €) sowie aus der
Finanzierungstätigkeit ein Mittelzufluss in Höhe von 3,2 Mio. € (Vorjahr Mittelabfluss von
0,5 Mio. €). Insgesamt hat sich der Finanzmittelfonds um 10,6 Mio. € vermindert.
23

9
2.3 Ertragslage
Geschäftsverlauf und Jahresergebnis wurden bereits im Abschnitt 1.10 erläutert. Nachfolgend
wird die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen dargestellt.
2 3.1 Erträge
Erträge
2012
2011 Veränderungen
TEUR in % TEUR in % in TEUR in %
Kirchliche Zuschüsse 8.593 9.362 - 769
Bundeszuschüsse 51.983 47.785 4.198
Sonstige Zuschüsse (u.a. von EU,
Lotterien, Stiftungen) 10.823 11.501 - 678
Summe Zuschüsse 71.399 50,7 68.648 49,0 2.751 4,0
Spendenzufluss im Geschäftsjahr 17.550 35.804 - 18.254
Veränderung Posten Zweckbindungen
aus noch nicht verbrauchten Spenden 13.344 950 12.394
Ertrag aus Spendenverbrauch 30.894 36.754 -5.860 -15,9
Erbschaften, Vermächtnisse und
sonstige Zuwendungen 2.403 2.702 - 299
Summe Spenden, Erbschaften,
sonst. Zuwendungen 33.297 23,6 39.456 28,1 - 6.159 -15,6
Mitgliedsbeiträge 4.482 3,2 4.198 3,0 284 6,8
Zinsen 6.335 6.159 176
Kursgewinne 2.383 1.918 465
Mieten / Pachten 3.951 3.893 58
Zuschreibungen auf Finanzanlagen
u. Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.076 851 4.225
Summe Erträge aus Vermögen 17.745 12,6 12.821 9,1 4.924 38,4
Verkaufserlös Wohlfahrtsbriefmarken 6.618 7.615 - 997
Verkaufserlös Schriften, Kampagnenund
Werbematerial 1.906 2.033 - 127
Sonstiges (Kurse, Verpflegung etc.) 4.908 4.564 344
Erlös aus Anlagenabgang 2 390 - 388
Summe Vertrieb, Veranstaltungen
und sonstiges 13.434 9,5 14.602 10,4 - 1.168 -8,0
Sonderposten/Rückstellungen 536 0,4 501 0,4 35 7,0
Summe Erträge 140.893 100,0 140.226 100,0 667 0,5
Zuschüsse
Die Abnahme der kirchlichen Zuschüsse ist unter anderem bedingt durch die Kürzung des
Globalzuschusses des Verbands der Diözesen Deutschlands (VDD). Der Anstieg der
Bundeszuschüsse ist in erster Linie auf die Zuschüsse im Rahmen des neu geschaffenen
Bundesfreiwilligendienstes in Höhe von 5,4 Mio. € (Vorjahr 0,5 Mio. €) zurückzuführen.
Spenden
Die Spendenentwicklung ist im großen Maße abhängig von medienwirksamen Katastrophen,
die im Bereich von Caritas international zu stark schwankenden Spendeneinnahmen
führen. Während in 2011 insbesondere durch den Tsunami und die anschließende
Atomkatastrophe in Japan und die Spendenkampagne für die Opfer der Dürrekatastrophe
in Ostafrika noch 35,8 Mio. € vereinnahmt werden konnten, sind in 2012 mangels medial
24

10
beachteter Großkatastrophen Spenden in Höhe von 17,6 Mio. € eingegangen. Die jährlichen
Schwankungen der Spendeneinnahmen zeigt das nachfolgende Schaubild:
in T€
Entwicklung Spendeneinnahmen 2003 bis 2012
71.000
61.000
zweckgebundene
nicht zweckgebundene
51.000
41.000
31.000
21.000
11.000
1.000
2003 2004 2005* 2006 2007 2008 2009 2010** 2011 2012
* Tsunami-Katastrophe in Süd-Ost-Asien; ** Erdbeben in Haiti und Flut in Pakistan
In 2012 sind insbesondere Spenden für die Opfer der Dürre in Ostafrika in Höhe von
1,8 Mio. € (Vorjahr 12,3 Mio. €) und für die Hilfen in Syrien von 1,8 Mio. € eingegangen.
Zudem konnten für weitere Projekte der Not- und Katastrophenhilfe 8,0 Mio. € (Vorjahr
10,6 Mio. €) und für die Kinderhilfe Bethlehem 3,2 Mio. € (Vorjahr 3,1 Mio. €) vereinnahmt
werden. Insgesamt wurden dem DCV rund 153.000 Einzelspenden anvertraut, während
im Vorjahr rund 242.000 Einzelspenden zu verzeichnen waren.
Der Ertrag aus Spendenverbrauch setzt sich zusammen aus den laufenden Spendeneinnahmen
des Geschäftsjahres sowie der Veränderung des Postens Zweckbindungen aus
noch nicht verbrauchten Spendenmitteln. Dieser hat sich im Vergleich zum Vorjahr um rd.
13 Mio. € deutlich verringert. Im Wesentlichen ist diese Entwicklung auf die in Vorjahren
vereinnahmten und in 2012 für die längerfristigen und nachhaltigen Hilfsprojekte in Haiti
und Pakistan sowie für die Hilfen in Ostafrika verwendeten Spenden zurückzuführen.
Insgesamt ergibt sich ein Spendenverbrauch von 30,9 Mio. € (Vorjahr 36,8 Mio. €).
Der DCV ist stets dem Willen des Spenders verpflichtet und geht mit Spenden verantwortlich
und äußerst zuverlässig um. Die Spenden werden überwiegend zweckgebunden gegeben
und im Interesse des Spenders verwendet. Sollte es nötig sein, Spenden zwischenzeitlich
anzulegen, wird entsprechend der geltenden Finanzanlagen-Richtlinien
überwiegend auf risikoarme und sichere Anlagen geachtet. Der DCV garantiert jedem
Spender, dass seine Spende - abzüglich eines angemessenen Verwaltungskostensatzes
- für den vom Spender vorgegebenen Zweck eingesetzt wird.
25

11
Mitgliedsbeiträge
Im Wirtschaftsjahr 2012 wurde ein unveränderter Gesamtmitgliedsbeitrag der Diözesan-
Caritasverbände in Höhe von 0,9 Mio. € vereinnahmt. Für die Umsetzung des Arbeitsrechts
der Caritas wurde darüber hinaus ein zweckgebundener Beitrag in Höhe von rund
3,5 Mio. € (Vorjahr 3,2 Mio. €) von den Mitgliedern geleistet.
Vermögenserträge
Bei den Zinserträgen ist durch Vermögensumschichtungen ein leichter Anstieg um
0,1 Mio. € auf 6,3 Mio. € zu verzeichnen. Kursgewinne aus Wertpapieren wurden in Höhe
von rd. 2,4 Mio. € realisiert. Der Anstieg um 0,5 Mio. € ist ebenso wie der Rückgang der
Kursverluste um 0,5 Mio. € auf die Erholung der Kapitalmärkte in 2012 zurückzuführen.
Zuschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
Nach § 253 HGB sind bei Kurserholungen die in Vorjahren nach dem strengen Niederstwertprinzip
vorgenommenen Abschreibungen rückgängig zu machen. Maximale Obergrenze
für die Bewertung bilden die Anschaffungskosten. Aus den Kurserholungen des
Jahres 2012 resultieren laufende Zuschreibungen von 5,1 Mio. € (Vorjahr 0,9 Mio. €), denen
Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens in
Höhe von 0,5 Mio. € (Vorjahr 4,3 Mio. €) gegenüber stehen. Die stark schwankenden
Werte sind bedingt durch die Entwicklung der Kapitalmärkte in 2011 und 2012.
Wohlfahrtsmarken
Der Deutsche Caritasverband e.V. sichert den Vertrieb von Wohlfahrtmarken, sodass diese
bundesweit zur Verfügung stehen. Pfarrgemeinden, Einrichtungen und Dienste haben
hierdurch die Möglichkeit, aus Zuschlagserlösen soziale Zwecke unmittelbar zu fördern.
In 2012 konnten Erlöse in Höhe von 7,2 Mio. € (Vorjahr 8,5 Mio. €) erzielt werden, diese
entfallen mit 6,6 Mio. € (Vorjahr 7,6 Mio. €) auf den Vertrieb sowie mit rund 0,6 Mio. €
(Vorjahr 0,9 Mio. €) auf Zuschlagserlöse, die in den sonstigen Zuschüssen enthalten sind.
Unter Abzug der zugehörigen Aufwendungen verbleibt dem DCV ein Defizit in Höhe von
0,1 Mio. € (Vorjahr Überschuss von 0,2 Mio. €).
26

12
2.3.2 Aufwendungen
Aufwendungen
2012
2011 Veränderungen
TEUR in % TEUR in % in TEUR in %
Personalaufwendungen 23.335 17,1 20.458 14,4 2.877 14,1
Sonstige betriebliche Aufwendungen
(Sachaufwand) 23.820 17,5 27.690 19,4 - 3.870 - 14,0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 657 0,5 619 0,4 38 6,1
Zuschüsse an Dritte 993 0,7 1.038 0,7 - 45 - 4,3
Projektaufwendungen* 84.336 62,0 85.368 60,0 - 1.032 - 1,2
Abschreibungen:
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
und Sachanlagen 1.881 1,4 1.965 1,4 - 84 - 4,3
Abschreibungen auf Finanzanlagen und
auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 524 0,4 4.317 3,0 - 3.793 - 87,9
Laufende Aufwendungen 135.546 99,6 141.455 99,3 -5.909 - 4,2
Aufwendungen aus Zuführungen zum
Posten Zweckbindungen 602 0,4 930 0,7 - 328 - 35,3
Summe Aufwendungen 136.148 100,0 142.385 100,0 -6.237 - 4,4
* geleistete Hilfen im internationalen und nationalen Bereich sowie sonstige Projektaufwendungen
In 2012 haben sich die Personalaufwendungen im Vergleich zum Vorjahr um 2,9 Mio. €
erhöht. Bei einer gleich gebliebenen Mitarbeiterzahl (Personalstand im Jahresdurchschnitt
rd. 400 Mitarbeitende) ist diese Erhöhung in erster Linie auf die Tarifsteigerung von 4,9 %
in 2012 sowie die nach Art. 28 Abs. 1 EGHGB erstmals gebildete Rückstellung für mittelbare
Pensionsverpflichtungen in Höhe von 1,6 Mio. € zurückzuführen. Zudem haben sich
die Rückstellungen für Urlaub und Mehrarbeit um 0,3 Mio. € erhöht.
Die Abnahme der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 3,8 Mio. € resultiert aus dem
um 1,0 Mio. € niedrigeren Wareneinsatz beim Wohlfahrtsmarkenvertrieb sowie aus den
um 0,5 Mio. € geringeren Kursverlusten. Ferner war im Vorjahr Aufwand in Höhe von
1,4 Mio. € für Verpflichtungen aus dem Heimkinder-Fonds sowie ein um 0,9 Mio. € höherer
Sanierungsaufwand beim Caritas Tagungszentrum ausgewiesen.
Die Spenden werden je nach Projektverlauf den einzelnen Maßnahmen zugeführt und als
Projektaufwand ausgewiesen. Trotz der in 2012 deutlich rückläufigen Spendeneinnahmen
hat sich der Projektaufwand bedingt durch die nachhaltigen Hilfsmaßnahmen in Haiti, Pakistan
und Ostafrika nur moderat verringert.
Der Rückgang der Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
ist auf die positive Entwicklung der Kapitalmärkte in 2012 zurückzuführen.
2 3.3 Verwaltungs- und Werbekosten
In den unter Punkt 2.3.2 dargestellten Aufwendungen sind Verwaltungs- und Werbekosten
enthalten. Dies sind alle Ausgaben, die den in der Satzung genannten steuerbegünstigten
Zwecken nicht unmittelbar inhaltlich zuzuordnen sind. Der Anteil der Verwaltungs-
27

13
und Werbekosten nach den Richtlinien des Deutschen Zentralinstituts für soziale Fragen
(DZI) an den Gesamtausgaben errechnet sich für 2012 wie folgt:
Deutscher Caritasverband e.V.
2012 2011
T € % T € %
Projektausgaben
unmittelbare satzungsgemäße
Aufwendungen (einschließlich
Projektaufwand) 102.755 105.725
Projektförderung 2.371 2.461
Projektbegleitung 3.510 3.243
Satzungsgemäße Kampagnen- und
Bildungsarbeit 1.283 1.268
Summe Projektausgaben 109.919 90,73 112.697 91,35
Verwaltung* 7.646 7.498
Werbung und allgemeine
Öffentlichkeitsarbeit 3.588 3.174
Summe Werbe- und
Verwaltungsausgaben 11.234 9,27 10.672 8,65
Gesamtausgaben* 121.153 100,00 123.369 100,00
* Aufgrund von Überschüssen sind die Aufwendungen aus wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben und der Vermögensverwaltung
bei der Berechnung des Verwaltungskostensatzes nicht zu berücksichtigen.
Das DZI nimmt als Orientierungshilfe eine Abstufung der Werbe- und Verwaltungsausgaben
vor: Bis 30 % gelten Werbe- und Verwaltungsausgaben als vertretbar. Unter 20 %
gelten diese Ausgaben als angemessen und unter 10 % als niedrig. Der Verwaltungskostensatz
des DCV im Geschäftsjahr 2012 liegt – wie bereits im Vorjahr - mit 9,27 % (Vorjahr
8,65%) im als niedrig eingestuften Bereich.
2.4 Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung
Die Beurteilung der künftigen Entwicklung bezieht sich auf den unmittelbaren finanziellen
und wirtschaftlichen Wirkungskreis des DCV e.V. für spitzenverbandliche Aufgaben. Welche
Entwicklungen die rechtlich selbständigen Dienste und Einrichtungen sowie die Verbandsgliederungen
erwarten, ist nicht Gegenstand dieses Lageberichts.
Risiken bestehen insbesondere im Hinblick auf eine nachhaltige Finanzierung der satzungsgemäßen
Aufgaben des DCV, sie werden durch die Struktur der Erträge deutlich:
Bundeszuschuss
Der Bundeszuschuss (Einzelplan 17, Kapitel 1702, Titel 684.04) ist unverändert und nicht
dynamisiert. Dieser sowie weitere Bundeszuschüsse für Projektaufgaben im In- und Ausland
unterliegen dem Prinzip der Jährlichkeit des Bundeshaushalts, so dass keine langfristige
Planungssicherheit besteht. Sparmaßnahmen im Bundeshaushalt können zu einer
Kürzung der Bundeszuschüsse führen.
28

14
Kirchensteuermittel
Aus Kirchensteuermitteln erhält der DCV vom Verband der Diözesen Deutschlands (VDD)
den sog. Globalzuschuss und für Projektaufgaben im Ausland Projektzuschüsse. Der
Globalzuschuss wurde bereits bis 2006 um 15,9 % abgesenkt. Zusätzlich wurde bis zum
Jahr 2020 eine weitere Reduzierung des Zuschusses um 20 % angekündigt. Dabei werden
zunächst 10%-Punkte der Kürzung in den Jahren 2012 bis 2015 und weitere 10%-
Punkte in den Jahren 2015 bis 2020 vorgenommen. Dies findet in den Planungen des
DCV Berücksichtigung (vgl. Abschnitt 3.).
Spenden
Zur Finanzierung der weltweiten Not- und Katastrophenhilfe ist der DCV mit seinem
Hilfswerk Caritas international (Ci) auf Spenden angewiesen. Dabei spielt die Unterstützung
durch die Medien eine große Rolle. Der Spendenmarkt in Deutschland ist jedoch
zunehmend umkämpft. Um in den kommenden Jahren die Spendeneinnahmen zu stabilisieren,
wurde ein neues Fundraisingkonzept erarbeitet und in 2012 umgesetzt.
Lotterien
Die Lotterien Aktion Mensch, GlücksSpirale und Deutsches Hilfswerk sind für Dienste und
Einrichtungen, die Fachverbände mit bundeszentralen Aufgaben und den DCV eine wichtige
Finanzierungsquelle. Im Jahr 2012 konnten Zuschüsse in Höhe von 47,3 Mio. € für
die Gliederungen und Mitglieder insgesamt bereitgestellt werden, während auf Ebene des
DCV Zuschüsse der Lotterien in Höhe von rund 1,4 Mio. € vereinnahmt wurden. Der in
2011 geänderte Glücksspielstaatsvertrag hat sich grundsätzlich bewährt. Trotz dessen
positiver Vorgaben wird jedoch der Handlungsspielraum der Soziallotterien durch restriktive
Verwaltungsvorgaben der Bundesländer für Werbung und Vertrieb der Lose über das
Internet unverhältnismäßig eingeengt. Die Soziallotterien benötigen hier mehr Freiraum,
um ihre Wettbewerbsfähigkeit zu gewährleisten. Die diskutierte weitere Kommerzialisierung
des Glücksspiels durch eine Öffnung für Sportwetten birgt zudem die große Gefahr,
dass es über eine zunehmende Aufweichung des Staatsmonopols mittelfristig zu seiner
Abschaffung kommt. Dies würde die Finanzierung gemeinwohlorientierter sozialer Aufgaben
einschneidend verschlechtern.
Wohlfahrtsmarken
Die Wohlfahrtsmarken sind eine weitere Quelle zur Finanzierung satzungsgemäßer und
spitzenverbandlicher Aufgaben. Sie werden insbesondere für die Konzept-, Projekt- und
Modellarbeit eingesetzt. Für Einrichtungen und Dienste vor Ort sind die Zuschlagserlöse
aus dem Verkauf der Wohlfahrtsmarken eine wirksame Unterstützung. Der DCV wirkt angesichts
des rückläufigen Umsatzes verstärkt darauf hin, die Vertriebswege für die Wohl-
29

15
fahrtsmarken kostengünstig zu gestalten und damit diese Finanzierungsquelle caritativer
Aufgaben zu sichern.
Vermögenserträge
Zur Sicherung der spitzenverbandlichen Aufgaben wird der DCV auch künftig auf Vermögenserträge
angewiesen sein. Das Immobilienvermögen ist folglich in seinem Bestand zu
erhalten, zu pflegen und möglichst wertsteigernd bzw. wertschöpfend einzusetzen und zu
verwenden.
Für die Anlage des Kapitalvermögens gelten die Finanzanlagen-Richtlinien. Diese sehen
eine Diversifikation und eine überwiegend risikoarme Anlagestrategie vor. Die Anlage erfolgt
derzeit überwiegend im Rentenbereich (mindestens 70%). Im Rahmen des Risikomanagementsystems
werden die Veränderungen im Kapitalanlagebereich regelmäßig
verfolgt und bewertet. Vorstand und Finanzkommission befassen sich regelmäßig mit den
Entwicklungen der Kapitalanlagen.
Die Finanzanlagen sind verschiedenen Risiken ausgesetzt, insbesondere Zinsänderungs-,
Preisänderungs-, Währungs- und Ausfallrisiken. Nach wie vor werden die Märkte
durch die kritische Schuldensituation einzelner europäischer Staaten sowie der USA beeinflusst,
sodass weiterhin mit hohen Volatilitäten zu rechnen ist. Europa hat deutliche
Fortschritte bei der Bekämpfung der Schuldenkrise gemacht. So konnten sich die Peripherieländer
Ende 2012 zu deutlich günstigeren Konditionen am Kapitalmarkt refinanzieren.
Die Erholung der Wirtschaft hat sich im Euro-Raum zwar verzögert, wird aber optimistisch
bewertet, sofern die eingeleiteten Reformen beibehalten werden. Die wirtschaftliche
Lage bleibt aber weiterhin angespannt. Die Krise ist noch nicht überwunden, weitere
Anstrengungen sind nötig.
Das derzeit niedrige Zinsniveau führt dazu, dass bei Wiederanlage im vorgegebenen Anlagespektrum
nur schwer positive Realrenditen erzielt werden können, denn die notwendige
Entschuldung der Staaten hat zur Folge, dass kurz- und mittelfristig mit einem
gleichbleibend niedrigen Zinsniveau und moderat höheren Inflationsraten zu rechnen ist.
Vor allem im langfristigen Bereich wird hingegen mit moderaten Zinssteigerungen gerechnet,
so dass sich die diesjährigen Kurssteigerungen bei den Renten teilweise wieder
umkehren und zu Abschreibungen führen können.
Aufgrund der niedrigen Realverzinsung ist es notwendig, eine entgegen der Vorjahre höhere
Duration von 4 bis 5 Jahren anzustreben. Bei Aktien sind derzeit aufgrund der allgemein
guten wirtschaftlichen Lage der Unternehmen höhere Renditen erzielbar. Dies
spricht für die Ausnutzung der maximal vorgegebenen Aktienquote. Von Liquiditätseng-
30

16
pässen ist aufgrund der Strukturierung der Fälligkeiten der Wertpapiere nicht auszugehen.
Chancen und Risiken der „Marke Caritas“
Die „Marke Caritas“ hat nach Umfragen in der öffentlichen Wahrnehmung einen guten
Ruf, von dem alle Dienste und Einrichtungen profitieren. Dies hat aber auch zur Folge,
dass das mögliche Fehlverhalten einzelner Rechtsträger bzw. deren Dienste und Einrichtungen
oder auch einzelner Führungskräfte dem Image des Gesamtverbandes schaden
kann. Ein solcher Imageschaden kann politische, kirchliche und auch finanzielle Folgen
haben. Deshalb ist die Stärkung von Kontrolle und Transparenz innerhalb der Strukturen
der rechtlich selbständigen Mitglieder von besonderer Bedeutung (vgl. Abschnitt 1.4).
Risikomanagementsystem und Interne Revision
Die unmittelbaren Risiken, denen der DCV aufgrund seiner bundeszentralen und internationalen
Aufgaben unterliegt, werden im Risikomanagementsystem erfasst und bewertet
sowie im Risikobericht dokumentiert.
Darüber hinaus hat der Vorstand eine Interne Revision eingerichtet, mit der die Solidaris-
Revisions-GmbH, Freiburg, beauftragt wurde. Der Vorstand beschließt dafür jährlich einen
Prüfungs- und Revisionsplan und lässt sich, neben den schriftlichen Berichten, in
Regelgesprächen mehrmals jährlich direkt von der Internen Revision berichten.
3. Ausblick
Aufgaben und Projekte
Neben den allgemeinen satzungsgemäßen Aufgaben wie der Sozial- und Fachpolitik, der
Lobbyarbeit für benachteiligte Menschen, der Aus- und Fortbildung, des Arbeits- und Tarifrechts
sowie der weltweiten Not- und Katastrophenhilfe wird sich der DCV auch in 2013
wieder gesonderten Projekten widmen. Geplant ist unter anderem der Aufbau einer
Young Caritas in Deutschland, die Förderung der Sozialen Gesundheit im ländlichen
Raum, ein Leitfaden für eine kultursensible Altenpflege, die Entwicklung der Online-
Beratung im Fachbereich Migration/Integration, die Verankerung der Sozialraumorientierung
als fachübergreifende Strategie und Perspektive zur verbandlichen Weiterentwicklung
sowie Frühe Hilfen in katholischen Geburtskliniken. Darüber hinaus wird das Projekt
zur Personalgewinnung und Personalbindung in Einrichtungen der Caritas fortgeführt. Mit
der Jahreskampagne 2013 wird unter dem Motto "Familie schaffen wir nur gemeinsam"
für eine Verbesserung der Rahmenbedingungen von Familien geworben.
Budget
Der Caritasrat hat im November 2012 das Budget 2013 genehmigt und der mittelfristigen
Finanzplanung 2014 bis 2016 zugestimmt. Insbesondere Tarifsteigerungen und nicht dy-
31

17
namisierte bzw. sinkende Einnahmen führen dazu, dass ohne Gegenmaßnahmen die laufenden
Ausgaben des Betriebshaushaltes nicht mehr gedeckt sind und aus Vermögensüberschüssen
und Rücklagen finanziert werden müssen. Bei einem Gesamtvolumen von
48,4 Mio. € mussten zum Ausgleich des Betriebshaushalts für 2013 rund 3,3 Mio. € Zuweisungen
aus Vermögensüberschüssen und Rücklagen eingeplant werden.
Zwar werden in den nächsten Jahren voraussichtlich steigende Vermögenserträge insbesondere
aus Immobilien und Beteiligungen realisiert werden. Diese Anstrengungen reichen
jedoch nicht aus, um die Finanzierungslücke dauerhaft zu schließen. Deshalb wurde
für die Zentrale des DCV ein Restrukturierungsprozess eingeleitet, um ab dem Jahre
2015 die Verwendung von Rücklagen zur Finanzierung der laufenden Betriebshaushalte
zu vermeiden (vgl. Lagebericht 2011). Geplant sind insbesondere Einsparungen bei den
Personal- und Sachkosten sowie Erlössteigerungen. Durch diese Maßnahmen kann die
Entnahme aus Rücklagen vermindert werden, sodass eine Finanzierung des Betriebshaushaltes
aus heutiger Sicht bis 2018 allein aus Vermögensüberschüssen möglich ist.
In 2011 hat die Delegiertenversammlung das Budget der Arbeitsrechtlichen Kommission
für die Jahre 2013 bis 2016 beschlossen. Die Ordnung der Arbeitsrechtlichen Kommission
sieht eine deutliche Steigerung des Freistellungsumfangs der Mitarbeiterseite bzw. des
Personalkostenersatzes der Dienstgeberseite vor. Zudem werden beide Seiten mit eigenständigen
Geschäftsstellen ausgestattet. In Folge dessen steigt das Budget des Arbeitsrechts
der Caritas von 3,5 Mio. € in 2012 auf 4,9 Mio. € in 2013. Dementsprechend erhöhen
sich die Beiträge der Diözesan-Caritasverbände.
Im Projekthaushalt wird für das Jahr 2013 und in der mittelfristigen Finanzplanung 2014
bis 2016 von einer gleichbleibenden Höhe der Zuschüsse und einer vergleichbaren
Spendenentwicklung ausgegangen. Nach rund 50,4 Mio. € Projekt-aufwendungen für
Auslandsprojekte in 2012 sind aufgrund auslaufender Großprojekte und der rückläufigen
Spendeneinnahmen des laufenden Jahres für 2013 Aufwendungen in Höhe von 45,1 Mio.
€ geplant.
Für Projekte der Inlandshilfe (u. a. für Migration und Integration, Kinder- und Jugendhilfe,
Familien, besondere Lebenslagen, Bundesfreiwilligendienst sowie Altenhilfe, Behindertenhilfe
und Gesundheitsförderung), die überwiegend drittmittelfinanziert sind, sind in
2012 33,9 Mio. € ausgegeben worden. Für die Folgejahre wird hier von einem gleichbleibenden
Mitteleinsatz ausgegangen. Die Durchführung der Maßnahmen ist jedoch abhängig
von der Bewilligung der Zuwendungsgeber.
Die Höhe der Vermögensüberschüsse ist abhängig von der weiteren Entwicklung der Finanzmärkte.
Wesentliche Investitionen sind für 2013 nicht geplant.
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Mit Ausnahme der Arbeitsrechtlichen Kommission rechnen wir für 2013 für den DCV insgesamt
(Projekt- und Betriebshaushalt, Vermögensverwaltung) mit laufenden Aufwendungen
und Erträgen vergleichbar zu 2012. Außerordentliche Aufwendungen oder wesentliche
Sondereinflüsse wie in Vorjahren (u.a. Errichtung des Heimkinderfonds oder
Sanierung des Caritas Tagungszentrums) werden für 2013 nicht erwartet, so dass wir für
2013 von einem ausgeglichenen Jahresergebnis ausgehen.
4. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem
Schluss des Geschäftsjahres
Nach Ablauf des Geschäftsjahres 2012 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung
für den DCV eingetreten.
Freiburg i. Br., den 13. Mai 2013
Prälat Dr. Peter Neher Prof. Dr. Georg Cremer Hans Jörg Millies
Präsident Generalsekretär Finanz- und
Personalvorstand
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