Haushaltsplan 2013 (6891.02KB) - Radolfzell

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Kontrakte - Haushalt 2013
Stabstelle Controlling und strategisches Management – Version: RP
Hinweise
1. zur Verwendung des Buches
Sie haben hier eine neue Fassung der Kontrakte ab dem doppischen Haushalt 2013 vor sich liegen.
Sie sind organisationsbezogen aufgestellt um Ihnen die Inhalte der Sachgebiete samt deren Ziele und
Kennzahlen darstellen zu können, da der Haushalt produktgruppenbezogen aufgestellt wurde und
keinen Einblick in die Sachgebiete und auf die Produkte mehr zulässt.
Die Kontrakte sollen die Transparenz erhöhen, Ihnen als Beiwerk zum Verständnis des Haushaltes
dienen und sie begründen die Vereinbarungen mit den Sachgebieten hinsichtlich deren Ziele und dem
Ressourceneinsatz.
Alle definierten Ziele aus dem strategischen Zielplanungsprozess finden Sie zusammengefasst auf
Seite 8, mit der Sachgebietszuordnung (Organisationseinheit) aber auch der Zuordnung zum Haushalt
(unabhängig ob sich die Kosten im Ergebnis- oder Finanzhaushalt wiederfinden).
Eine weitere Gegenüberstellung (Seiten 5-7) verdeutlicht, wie sich die Organisationseinheiten auf die
Produktgruppen aufteilen und mit welchem Anteil am Nettoressourcenbedarf der Produktgruppe. Die
Organisationseinheiten finden sich in verschiedenen Produktgruppen wieder. Damit wird der
Produkthaushalt in die Organisation „übersetzt“.
Die Kontrakte sind wie folgt eingeteilt:
I. Lagebericht
Dieser soll Sie kurz und bündig darüber in deskriptiver Art informieren, wie sich die Ziele und
wesentlichen Inhalte des Sachgebietes im vergangenen Jahr entwickelt haben und was
schwerpunktmäßig für das Haushaltsjahr ansteht.
Die Lageberichte wurden von den Sachgebietsleitern erstellt und mit den Fachbereichsleitern
abgestimmt.
II. Ziele
Hier finden Sie unter dem Punkt a) die Ziele, die sich auf das Sachgebiet beziehen und keine Projekte
sind. Wir haben sie Produktziele genannt, um damit zu verdeutlichen, dass sich die Sachgebietsziele
immer auf eine bestimmte Leistung des Sachgebietes direkt beziehen und um welches Produkt es
sich dabei handelt. Damit kann wiederum der Querverweis zum Haushalt gezogen werden.
Die Produktziele haben die Sachgebiete entwickelt und mit den Fachbereichsleitern abgestimmt. Bei
den Stabstellen erfolgte die Abstimmung mit dem OB.
Die Produktziele wurden mit Maßnahmen hinterlegt und, sofern möglich, mit Messgrößen
untermauert. Um die Ziele anhand der Messgrößen auch steuern zu können, wurden die Messgrößen
als Kennzahl unter dem Punkt IV „Fachspezifische Kennzahlen“ hinterlegt. Hier sind wir noch am
Anfang und werden im Laufe der Zeit sicher noch mehr Möglichkeiten finden, Ziele messbar zu
machen. Sind Ziele nicht messbar, werden sie aufgrund der tatsächlichen Entwicklung gesteuert, d.h.
erreicht ja oder nein.
III. Personal
Hier sollen Sie erkennen, mit welchem Personal das Sachgebiet ausgestattet ist und ob es eine
Veränderung für das Haushaltsjahr geben kann, z.B. durch Stellenmehrung aufgrund eines Zieles.
Gibt es Veränderungen, werden diese an dieser Stelle begründet.
IV. Kennzahlen
Die Kennzahlen sind untergliedert in Produktkennzahlen und bereichsbezogene Kennzahlen.
Die Produktkennzahlen geben an, wie sich der Kostendeckungsgrad eines Produktes verhält und
wie viel das Produkt an Ressourcen bindet.
Unterhalb der Gesamtsumme der Produkte des Bereiches ist das Ergebnis des Sachgebietes
dargestellt. In der Gesamtbetrachtung können sich Abweichungen ergeben. Die Abweichungen
erfolgen i.d.R. durch Verschiebungen zwischen dem ordentlichen Aufwand und dem kalkulatorischem
Ergebnis. Auf dem Produkt sind nur die Kosten im ordentlichen Aufwand, die durch die Planung direkt
darauf verbucht wurden. Alle anderen Kosten, die dem Produkt nicht direkt zugeordnet wurden,
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