Haushaltsplan 2013 (6891.02KB) - Radolfzell

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Hier ein Beispiel für interne Leistungsverrechnungen bzw. interne Leistungen
lfd
.
Nr.
THH1 Innere Verwaltung
1122 Finanzverwaltung, Kasse
Teilergebnishaushalt
Ertrags- und Aufwandsarten
Ansatz
2013
Die Kosten der Informations- und Kommunikationstechnik werden über die Kostenerstattung EDV
anhand der Anzahl der PC-Arbeitsplätze intern weiterverrechnet.
Durch die Innere Verrechnung Vereine soll dargestellt werden, welche indirekten Zuschüsse die
Vereine dadurch erhalten, dass sie städtische Einrichtungen (Hallen, Sportplätze, etc.) und
Räumlichkeiten für Proben, Training und Wettkämpfe vergünstigt nutzen.
Ab 2013 findet zusätzlich eine Verrechnung für den Schulsport statt, da die Hallen neben den
Vereinen auch von den Schulen genutzt werden. (Übersicht sh. Seite 213)
Das Gebäudemanagement ist „Eigentümerin“ fast aller von der Stadt genutzten Gebäude und
vermietet diese an Externe und an die nutzenden Fachbereiche. Sämtliche gebäudebezogenen
Kosten werden zentral beim Gebäudemanagement veranschlagt und neben der Berechnung an
Externe auch an die intern nutzenden Sachgebiete (Mieter-/Vermietermodell) verrechnet. Die
verrechneten Kosten sind über die Kostenmiete und Mietnebenkosten ersichtlich.
Des Weiteren werden die internen Service- und Steuerungsunterstützungsleistungen (bisherige
Verwaltungskostenbeiträge) ab 2013 auf alle Produkte verrechnet. Bisher wurden sie lediglich bei den
Kostenrechnenden Einrichtungen ausgewiesen. (Übersicht sh. Seite 212)
Bei den Technischen Betrieben und der Hausdruckerei werden die Leistungen anhand von
kalkulierten Tarifen über die Auftragsabrechnung an die internen Leistungsempfänger verrechnet.
EUR
Ansatz
2012
EUR
1 2
Ergebnis
2011
23 + Erträge aus internen Leistungsverrechnungen 359.853 0 0
92112207 ILV Vollstreckung 79.886 0 0
92112291 ILV Finanzdienste 15.800 0 0
92112292 ILV Zahlungsverkehr 264.167 0 0
24 = Erträge aus internen Leistungen 359.853 0 0
25 - Aufwand für Leistungsbeziehungen 20.482- 0 0
48110010 Kostenerstattung EDV 20.482- 0 0
26 - Aufwand für interne Leistungsverrechnungen 129.868- 0 0
92112102 ILV Personalbetreuung 1.350- 0 0
92112105 ILV Bezügeabrechnung 1.817- 0 0
92112107 ILV Arbeitsschutz und Arbeitsmedizin 363- 0 0
92112691 ILV Versicherungen 169- 0 0
92203010 Erlöse Fachbereichsleitung 2 563 0 0
92204010 Personalkosten Fachbereichsleitung 2 24.624- 0 0
92205010 Sachkosten Fachbereichsleitung 2 8.703- 0 0
92213050 Erlöse Kämmerei 222 0 0
92214050 Personalkosten Kämmerei 53.152- 0 0
92215050 Sachkosten Kämmerei 22.004- 0 0
92216050 Gebäudekosten Kämmerei 2.619- 0 0
92256400 Kostenmiete Verwaltungsgebäude 9.214- 0 0
92256900 Mietnebenkosten 6.038- 0 0
93112500 CO-Auftrag Abrechnung Techn. Betriebe 400- 0 0
93112670 CO-Auftrag Abrechnung Hausdruckerei 200- 0 0
27 = Aufwendungen für interne Leistungen 150.350- 0 0
EUR