Geschäftsbericht 2012 - PSI AG

13 Sonstige Verbindlichkeiten
2012
TEUR
2011
TEUR
Personalbezogene
Verbindlichkeiten 12.670 12.563
Verbindlichkeiten aus Steuern
(Lohn- und Umsatzsteuer) 4.805 5.174
Rechnungsabgrenzungen 3.872 4.204
Verbindlichkeiten im Rahmen
der sozialen Sicherheit 46 0
Übrige 6.583 5.764
27.976 27.705
Die personalbezogenen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen
Verpflichtungen für Urlaubsansprüche, Mehrarbeit und
Sonderzahlungen. Die passiven Rechnungsabgrenzungen (im
Wesentlichen vorausbezahlte Wartungserlöse) werden innerhalb
eines Jahres ertragswirksam. Die sonstigen Verbindlichkeiten sind
unverzinslich.
14 Latente Steuern/Ertragsteuern
Die deutsche Gewerbeertragsteuer wird auf das zu versteuernde
Einkommen des PSI-Konzerns erhoben, das durch Kürzung
bestimmter Erträge, die nicht gewerbesteuerpflichtig sind, und
durch Hinzurechnung bestimmter Aufwendungen, die für Gewerbeertragsteuerzwecke
nicht abzugsfähig sind, ermittelt wird. Der
effektive Gewerbesteuersatz hängt davon ab, in welcher Gemeinde
der PSI-Konzern tätig ist. Der durchschnittliche Gewerbesteuersatz
im Jahr 2012 betrug ca. 15 %. In den Geschäftsjahren 2011 und
2012 gilt ein Körperschaftsteuersatz von 15 %. Zusätzlich zur
Körperschaftsteuer wird ein Solidaritätszuschlag in Höhe von
5,5 % auf die festgesetzte Körperschaftssteuer erhoben. Entsprechend
ergibt sich für die Berechnung der laufenden Ertragsteuern
für das Geschäftsjahr 2012 ein effektiver Steuersatz von 29,83 %
(Vorjahr: 29,83 %).
Der Ertragsteueraufwand des laufenden Geschäftsjahres setzt sich
wie folgt zusammen:
2012
TEUR
2011
TEUR
Tatsächlicher Steueraufwand
Laufendes Jahr – 1.959 – 1.294
Latenter Steueraufwand
Veränderung der immateriellen
Vermögenswerte 58 – 27
Veränderung langfristige
Auftragsfertigung 282 – 878
Veränderung der Vorräte – 12 – 12
Altersteilzeit und
Jubiläumsrückstellungen – 46 – 34
Veränderung
Pensionsrückstellungen 13 – 87
Projektbezogene Rückstellungen – 225 851
Sonstige Rückstellungen – 49 89
Anlagevermögen 32 41
Nutzung steuerlicher
Verlustvorträge – 71 71
– 18 14
Ertragsteueraufwand – 1.977 – 1.280
Eine Überleitung des Steueraufwandes/-ertrages ergibt sich aus der
folgenden Übersicht:
2012
TEUR
2011
TEUR
Ergebnis vor Steuern 11.335 8.724
Theoretischer Ertragsteueraufwand
(29,83 %; Vorjahr: 29,83 %) – 3.387 – 2.602
Unterlassene Aktivierung
von steuerlichen Verlusten – 95 – 781
Nicht abziehbare Betriebsausgaben
und gewerbesteuerliche
Hinzurechnungen – 109 – 148
Nutzung nicht aktivierter
steuerlicher Verlustvorträge 1.266 1.883
Effekte aus
Steuersatzunterschieden Ausland 172 441
Aktivierung von bisher wertberichtigten
temporären Differenzen 122 0
Sonstiges 54 – 73
Tatsächlicher Steueraufwand – 1.977 – 1.280
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