Geschäftsbericht 2012 - PSI AG

Erfahrungsbedingte Anpassung der Planschulden:
2012
TEUR
2011
TEUR
2010
TEUR
2009
TEUR
Barwert der
leistungsorientierten
Verpflichtung 38.997 32.104 33.610 30.096
Erfahrungsbedingte
Anpassung der
Planschulden 396 230 119 209
Die folgende Übersicht zeigt die Entwicklung der Pensionsverbindlichkeit:
2012
TEUR
2011
TEUR
Pensionsverbindlichkeit,
Periodenbeginn 32.104 33.610
Im Eigenkapital erfasste
versicherungsmathematische
Gewinne und Verluste 6.960 – 2.085
Pensionszahlungen – 1.242 – 1.109
Aufwendungen für
Versorgungsleistungen 1.690 1.700
nachzuverrechnender
Dienstzeitaufwand – 443 0
Abgänge aus dem Konzern – 72 – 12
Pensionsverbindlichkeit,
Periodenende 38.997 32.104
Im Folgenden ist die erwartete Auszahlungsstruktur für die
Jahre 2013 bis 2015 dargestellt:
TEUR
Geleistete Pensionszahlungen
2011 1.109
2012 1.242
Erwartete Pensionszahlungen
2013 1.409
2014 1.526
2015 1.636
Im Geschäftsjahr 2012 wurde ein Darlehensvertrag mit der
Landesbank Berlin über nominal TEUR 3.600 mit einer Laufzeit
bis zum 31. Dezember 2015 abgeschlossen. Das Darlehen ist variabel
verzinst (3-Monats-EURIBOR plus Marge von 1,220 %);
die Restvaluta zum 31. Dezember 2012 beträgt TEUR 3.550.
Eine Sicherung wurde nicht gestellt.
Die Aufwendungen für Zinsen aus langfristigen Bankdarlehen
beliefen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 59 (Vorjahr: TEUR 158).
KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN
11 Finanzverbindlichkeiten
Die Finanzverbindlichkeiten enthalten Kontokorrentkredite in
Höhe von TEUR 4.822 und den kurzfristigen Anteil an derivativen
Finanzinstrumenten in Höhe von TEUR 627.
Der PSI-Konzern nutzt kurzfristige, variabel verzinsliche Kontokorrentkredite
zur Finanzierung. Die Finanzverbindlichkeiten werden
monatlich getilgt und mit Zinssätzen zwischen 3,5 bis 8,3 %
verzinst. Sicherungen werden nicht gestellt. Eine laufende Refinanzierung
der kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten wird angestrebt.
Der Zeitwert entspricht dem Buchwert der Finanzverbindlichkeiten.
Zum 31. Dezember 2012 verfügt der PSI-Konzern über nicht in
Anspruch genommene Kreditlinien aus Kontokorrentkrediten von
TEUR 6.386 (Vorjahr: TEUR 8.859).
Die Aufwendungen für Zinsen aus Kontokorrentkrediten beliefen
sich im Geschäftsjahr 2012 auf TEUR 186 (Vorjahr: TEUR 104).
Im Geschäftsjahr 2010 wurden im Zusammenhang mit kontrahierten
Kundenaufträgen, die in Fremdwährung denominiert wurden,
Devisenterminkontrakte mit dem Ziel der Absicherung gegen
Währungsrisiken, abgeschlossen. Dabei handelt es sich um die
Absicherung künftiger Cashflows aus erwarteten Transaktionen.
Die Gesellschaft hat die erwarteten Transaktionen in Zusammenhang
mit den Kundenaufträgen und die Devisenterminkontrakte als
Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedge) designiert. Die Zahlungsströme
aus den erwarteten Transaktionen werden voraussichtlich
noch im Zeitraum vom 12. April 2013 bis zum 30. Juli 2014
eintreten. Die Sicherungsinstrumente wurden wie im Vorjahr
zum 31. Dezember 2012 erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
bewertet.
10 Finanzverbindlichkeiten
Die Finanzverbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus
Darlehen in Höhe von TEUR 3.596 (Vorjahr: TEUR 252) sowie
den langfristigen Anteil an derivativen Finanzinstrumenten in
Höhe von TEUR 304 (Vorjahr: TEUR 543). Für weitergehende
Erläu terungen zu den derivativen Finanzinstrumenten wird auf die
Angaben auf Seite 84 verwiesen.
83