Geschäftsbericht 2012 - PSI AG
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KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE<br />
3 Vorräte<br />
<strong>2012</strong><br />
TEUR<br />
2011<br />
TEUR<br />
Unfertige Leistungen 0 224<br />
Hardware und Lizenzen Dritter 3.634 2.567<br />
Geleistete Anzahlungen<br />
Subunternehmer 386 1.257<br />
4.020 4.048<br />
4 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, netto<br />
<strong>2012</strong><br />
TEUR<br />
2011<br />
TEUR<br />
Forderungen aus Lieferungen<br />
und Leistungen, brutto 34.707 31.638<br />
Forderungen gegen<br />
assoziierte Unternehmen 0 7<br />
Einzelwertberichtigungen – 639 – 482<br />
34.068 31.163<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinslich<br />
und haben eine Fälligkeit von 0 bis 90 Tagen. Die gebildeten<br />
Einzelwertberichtungen haben sich wie folgt entwickelt:<br />
<strong>2012</strong><br />
TEUR<br />
2011<br />
TEUR<br />
Stand 1. Januar 482 601<br />
Aufwandswirksame Zuführung 173 229<br />
Inanspruchnahme 0 – 99<br />
Ertragswirksame Auflösung – 16 – 249<br />
Stand 31. Dezember 639 482<br />
Zum 31. Dezember stellt sich die Altersstruktur der Forderungen<br />
aus Lieferungen und Leistungen jeweils wie folgt dar:<br />
<strong>2012</strong><br />
TEUR<br />
2011<br />
TEUR<br />
Weder überfällig<br />
noch wertgemindert: 20.600 20.644<br />
Überfällig, nicht wertgemindert:<br />
< 30 Tage 7.244 6.714<br />
30 – 60 Tage 1.849 1.912<br />
60 – 90 Tage 1.446 268<br />
90 – 120 Tage 953 496<br />
> 120 Tage 1) 2) 1.976 1.129<br />
13.468 10.519<br />
Stand 31. Dezember 34.068 31.163<br />
1) Davon aus Sicherheitseinbehalten TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 64).<br />
2) Davon bezahlt bis zum 20. Februar 2013: TEUR 302.<br />
5 Forderungen aus langfristiger Auftragsfertigung<br />
Forderungen nach der Teilgewinnrealisierungsmethode entstehen,<br />
wenn Umsatzerlöse erfasst werden, jedoch nach den Vertragsbedingungen<br />
noch nicht in Rechnung gestellt werden können. Diese<br />
Beträge werden nach verschiedenen Performancekriterien, wie z. B.<br />
dem Erreichen von bestimmten Meilensteinen, dem Verhältnis<br />
geplanter und aufgelaufener Arbeitsstunden eigener Mitarbeiter,<br />
der Fertigstellung bestimmter Einheiten oder der Fertigstellung des<br />
Vertrages realisiert. Der Bilanzposten enthält die unmittelbar zurechenbaren<br />
Einzelkosten (Personalkosten und Fremdleistungen),<br />
in angemessenem Umfang Gemeinkosten sowie Gewinnanteile.<br />
Die Forderungen bewertet nach der Teilgewinnrealisierungsmethode<br />
enthalten folgende Bestandteile:<br />
<strong>2012</strong><br />
TEUR<br />
2011<br />
TEUR<br />
Angefallene Kosten 67.392 93.556<br />
Gewinnanteile 10.505 28.454<br />
Auftragserlöse 77.897 122.010<br />
Erhaltene Anzahlungen – 54.209 – 104.692<br />
Davon mit<br />
Auftragserlösen saldiert – 35.656 – 84.459<br />
Forderungen aus<br />
langfristiger Auftragsfertigung 42.241 37.551<br />
Verbindlichkeiten aus<br />
langfristiger Auftragsfertigung 18.553 20.233<br />
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