2009_KA_08_Anlage 6_Notes_final - Herlitz PBS AG

Anlage 6
Herlitz Spol. s.r.o., Prag, Tschechien („Herlitz Tschechien”)
Herlitz Spolka z o.o., Przezmierowo, Polen („Herlitz Polen”)
Herlitz UK Ltd., Droylsden, Großbritannien („Herlitz UK“)
Mit Wirkung zum 13. Januar 2009 hat die Herlitz PBS AG 100 % der Geschäftsanteile
an der Tochtergesellschaft proOFFICE s.r.o. in Tschechien an
fremde Dritte verkauft. Die Kaufpreiszahlung erfolgte in bar in Höhe von
TEUR 7.872. Aus der Veräußerung resultierte im Konzern ein Ertrag von
TEUR 6.105, der unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen
wird. Dem gegenüber stehen einmalige sonstige betriebliche Aufwendungen
für die Durchführung der Transaktion in Höhe von rund TEUR 1.200. Die
Gesellschaft wurde im Januar 2009 entkonsolidiert.
Die ausländischen Vertriebsgesellschaften Herlitz Finnland und Herlitz Griechenland
wurden nach ihrem Verkauf mit Wirkung zum 30. Juni bzw.
30. September 2009 entkonsolidert.
Zum 31. Dezember 2009 wurden die nicht mehr aktiven inländischen Gesellschaften
Anco Boutique GmbH („Anco“) und HGG Verwaltungsgesellschaft
mbH („HGG“) auf die Herlitz Papierverarbeitungs GmbH und die Probüro
Gesellschaft für Papier & Bürobedarf mbH („Probüro“) auf die Falken
Office verschmolzen. Die ebenfalls nicht mehr am Markt tätige Gesellschaft
Concav befindet sich seit dem 1. Januar 2010 in Liquidation.
Detaillierte Angaben zu den Tochterunternehmen sind der Aufstellung des
Anteilsbesitzes (Anlage D) zu entnehmen.
Tochterunternehmen, die sich in Liquidation oder Insolvenz befinden, werden
nicht in den Konzernabschluss einbezogen, da zu diesen Gesellschaften
keinerlei Geschäftsbeziehungen des Herlitz-Konzerns mehr bestehen. Der
Herlitz-Konzern hat keinerlei Einfluss auf diese Gesellschaften. Außerbilanzielle
Verpflichtungen oder Risiken aus der Liquidation dieser Gesellschaften
bestehen nicht. Zukünftige Liquidationserlöse sind nicht zu erwarten.
b. Konsolidierungsmethoden
Entsprechend der IFRS wurden die Abschlüsse der einzelnen Unternehmen
zur Einbeziehung in den Konzernabschluss einheitlich nach den für die Herlitz
AG geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt bzw.
für die Konsolidierung an diese Grundsätze angepasst. Diese sind gegenüber
dem Vorjahr unverändert.
Kapitalkonsolidierung
Bei Unternehmenserwerben/-zusammenschlüssen wird die Kapitalkonsolidierung
unter Anwendung der „Erwerbsmethode“ bilanziert. Danach werden
die Anschaffungskosten des Unternehmenszusammenschlusses auf die erworbenen
identifizierbaren Vermögenswerte und die übernommenen identifizierbaren
Schulden und Eventualschulden entsprechend ihren beizulegenden
Zeitwerten zum Erwerbszeitpunkt verteilt.
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