2009_KA_08_Anlage 6_Notes_final - Herlitz PBS AG
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<strong>Anlage</strong> 6<br />
Operating-Leasing für Kraftfahrzeuge, technische <strong>Anlage</strong>n und Maschinen<br />
hat für den <strong>Herlitz</strong>-Konzern Vorteile insbesondere hinsichtlich der Liquiditätsbelastung,<br />
der Eigenkapitalquote in Folge der Bilanzneutralität und der<br />
Planungs- und Kalkulationssicherheit durch feste Leasingvertragsparameter.<br />
Wesentliche Risiken aus den genannten Operating-Leasing-Verträgen bestehen<br />
nicht.<br />
c. Factoring<br />
Mit der CommerzFactoring GmbH besteht ein Vertrag über ein stilles Factoring.<br />
In diesem Vertrag ist geregelt, dass wesentliche Teile der Forderungen<br />
aus Lieferung und Leistung gegen Dritte verkauft werden und damit nicht<br />
mehr zu bilanzieren sind.<br />
Zum Stichtag beläuft sich der Bestand an verkauften Forderungen auf<br />
TEUR 33.572. Die dem Konzern daraus noch zur Verfügung stehenden Mittel<br />
betragen TEUR 23.266 und werden unter den sonstigen Vermögensgegenständen<br />
ausgewiesen.<br />
Durch das Factoring war es möglich, die Verschuldung des Konzerns nachhaltig<br />
zu verringern und wichtige Bilanzrelationen zu verbessern. Außerdem<br />
kann durch den Wegfall der Gefahr von Forderungsausfällen die Risikoposition<br />
des Konzerns erheblich abgemildert werden.<br />
d. Sicherungsübereignung von Vermögensgegenständen<br />
Die mit der Commerzbank <strong>AG</strong> bestehende Finanzierungsvereinbarung enthält<br />
die Regelung, dass die darin zur Verfügung gestellten Kreditlinien durch<br />
Vermögenswerte der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong>, <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> sowie weiterer wesentlicher<br />
Inlandsgesellschaften besichert sind. Des Weiteren haben die vorgenannten<br />
Hauptgesellschaften wesentliche Beteiligungen an den Kreditgeber verpfändet.<br />
Im Ausland gehören <strong>Herlitz</strong> Polen und <strong>Herlitz</strong> Tschechien zu den Sicherungsgebern<br />
des Vertrages.<br />
Die Besicherung beinhaltet nachfolgende Vermögenswerte:<br />
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