2009_KA_08_Anlage 6_Notes_final - Herlitz PBS AG

Anlage 6
Operating-Leasing für Kraftfahrzeuge, technische Anlagen und Maschinen
hat für den Herlitz-Konzern Vorteile insbesondere hinsichtlich der Liquiditätsbelastung,
der Eigenkapitalquote in Folge der Bilanzneutralität und der
Planungs- und Kalkulationssicherheit durch feste Leasingvertragsparameter.
Wesentliche Risiken aus den genannten Operating-Leasing-Verträgen bestehen
nicht.
c. Factoring
Mit der CommerzFactoring GmbH besteht ein Vertrag über ein stilles Factoring.
In diesem Vertrag ist geregelt, dass wesentliche Teile der Forderungen
aus Lieferung und Leistung gegen Dritte verkauft werden und damit nicht
mehr zu bilanzieren sind.
Zum Stichtag beläuft sich der Bestand an verkauften Forderungen auf
TEUR 33.572. Die dem Konzern daraus noch zur Verfügung stehenden Mittel
betragen TEUR 23.266 und werden unter den sonstigen Vermögensgegenständen
ausgewiesen.
Durch das Factoring war es möglich, die Verschuldung des Konzerns nachhaltig
zu verringern und wichtige Bilanzrelationen zu verbessern. Außerdem
kann durch den Wegfall der Gefahr von Forderungsausfällen die Risikoposition
des Konzerns erheblich abgemildert werden.
d. Sicherungsübereignung von Vermögensgegenständen
Die mit der Commerzbank AG bestehende Finanzierungsvereinbarung enthält
die Regelung, dass die darin zur Verfügung gestellten Kreditlinien durch
Vermögenswerte der Herlitz AG, Herlitz PBS AG sowie weiterer wesentlicher
Inlandsgesellschaften besichert sind. Des Weiteren haben die vorgenannten
Hauptgesellschaften wesentliche Beteiligungen an den Kreditgeber verpfändet.
Im Ausland gehören Herlitz Polen und Herlitz Tschechien zu den Sicherungsgebern
des Vertrages.
Die Besicherung beinhaltet nachfolgende Vermögenswerte:
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