2009_KA_08_Anlage 6_Notes_final - Herlitz PBS AG

Anlage 6
A. Grundlegende Informationen
Die Herlitz Aktiengesellschaft („Herlitz AG“) ist Konzernmuttergesellschaft
und hat ihren Sitz in Berlin. Die Konzernzentrale befindet sich
Am Borsigturm 100 in 13507 Berlin. Die Herlitz AG wurde 1972 im Amtsgericht
Charlottenburg (Berlin, Deutschland) nach dem Aktiengesetz in das
Handelsregister, Abteilung B, unter Nr. 7129 eingetragen. Der Herlitz-
Konzern gehört zu den führenden Produzenten und Händlern von Papier-,
Büro- und Schreibwaren (PBS) sowie Papeterieartikeln in Europa. Die Herlitz
AG ist eine in der Bundesrepublik Deutschland gegründete, in ihrer Haftung
beschränkte Gesellschaft mit Sitz in Berlin, deren Aktien öffentlich gehandelt
werden.
Der Konzernabschluss der Herlitz AG für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember
2009 wurde am 24. Februar 2010 durch Beschluss der Geschäftsleitung
zur Veröffentlichung freigegeben.
Von dem im Handelsregister eingetragenen Grundkapital und der Stimmrechte
der Herlitz AG entfallen 65,99 % auf die Stationery Products S.à.r.l.,
Luxembourg, Luxemburg. Die Stationery Products gehört mittelbar zur Advent
International Corp. mit Sitz in Boston, USA, einer international tätigen
Private Equity Gesellschaft.
Am 6. November 2009 hat der bisherige Mehrheitsaktionär der Herlitz AG,
die Stationery Products, ihre gesamte Beteiligung und ihre Optionsrechte an
die Pelikan International Corporation Berhad, Malaysia, (Pelikan) veräußert.
In diesem Zuge soll außerdem die MOLKARI Vermietungsgesellschaft mbH &
Co. Objekt Falkensee KG, Berlin, einschließlich der Immobilie Falkensee an
Pelikan verkauft werden. Den genannten Transaktionen haben die Aufsichtsräte
der Herlitz AG und der Herlitz PBS AG soweit erforderlich zugestimmt.
Die Transaktion unterliegt Bedingungen, darunter die Zustimmung
der Kartellbehörden. Diese Zustimmung liegt zum Zeitpunkt der Aufstellung
dieses Jahresabschlusses noch nicht vor.
Das Inkrafttreten der Transaktionsverträge berührt die Bereiche aktivierte
latenter Steueransprüche im Konzern aufgrund von ungenutzten steuerlichen
Verlustvorträgen im Organkreis der Herlitz AG und die Haftungsverhältnisse
der Herlitz AG. Nähere Erläuterungen finden sich nachfolgend bei
den entsprechenden Gliederungspunkten.
B. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1. Grundlagen der Erstellung des Abschlusses
Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grundsätzlich unter Anwendung
des Anschaffungskostenprinzips. Der Konzernabschluss wird in Euro
aufgestellt.
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