2009_KA_08_Anlage 6_Notes_final - Herlitz PBS AG

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Anlage 6 Die Veränderung der Einzelwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stellt sich wie folgt dar: 31.12.2009 31.12.2008 TEUR TEUR Anfangsbestand 1.144 1.511 Inanspruchnahme -86 -828 Auflösung -434 -108 Zuführung 316 569 Endbestand 940 1.144 Die Einzelwertberichtigungen betreffen im Wesentlichen Forderungen gegen osteuropäische Kunden aus Direktexporten. Der Hauptteil dieser Wertberichtigungen wurde im Jahr 2001 gebildet. Die Analyse der überfälligen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31. Dezember wird in folgender Tabelle dargestellt: Summe davon: Weder Überfällig, aber nicht wertgemindert wertgeminderdert, wertgemin- noch < 30 30-60 60-90 90-120 > 120 (brutto) überfällig Tage Tage Tage Tage Tage TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 2009 13.483 2.002 9.816 963 307 163 37 195 2008 17.971 2.542 15.050 182 91 9 11 86 Bei den nicht wertberichtigten aber überfälligen Forderungen handelt es sich im Wesentlichen um versicherte Forderungen. Zur Absicherung von Forderungsausfällen wurde im Konzern ein Warenkreditversicherungsvertrag abgeschlossen und Einzelwertberichtigungen unter Berücksichtung der Überfälligkeit gebildet. 7. Übrige kurzfristige Vermögenswerte Zum Bilanzstichtag werden noch nicht abgeforderte Beträge sowie der vereinbarte Kaufpreiseinbehalt aus dem Verkauf von Forderungen an die CommerzFactoring GmbH innerhalb der übrigen kurzfristigen Vermögenswerte in Höhe von TEUR 26.623 ausgewiesen (2008: TEUR 14.477). 24/52
Anlage 6 8. Zahlungsmittel Guthaben bei Kreditinstituten werden mit variablen Zinssätzen für täglich kündbare Guthaben verzinst. Kurzfristige Einlagen erfolgen für unterschiedliche Zeiträume, die in Abhängigkeit vom jeweiligen Zahlungsmittelbedarf des Konzerns zwischen einem Tag und drei Monaten betragen. Diese werden mit den jeweils gültigen Zinssätzen für kurzfristige Einlagen verzinst. Der beizulegende Zeitwert der Zahlungsmittel beträgt TEUR 2.916 (2008: TEUR 2.967). Zum 31. Dezember 2009 verfügte der Konzern über nicht in Anspruch genommene Kreditlinien in Höhe von TEUR 25.000 (2008: TEUR 23.565). 9. Gezeichnetes Kapital Das Grundkapital der Herlitz AG beträgt EUR 46.466.951,10 eingeteilt in 10.907.735 Stückaktien mit einem rechnerischen Nennwert von EUR 4,26 pro Aktie. Meldepflichtige Änderungen von Beteiligungen an der Gesellschaft im Sinne von § 20 Abs. 1 oder Abs. 4 AktG oder nach § 21 Abs. 1 oder Abs. 1a des Wertpapierhandelsgesetzes wurden der Herlitz AG im Berichtszeitraum nicht mitgeteilt. Die letzte noch aktuelle Meldung betrifft die Stationery Products S.a.r.l.: Die unmittelbar oder mittelbar gehaltenen Stimmrechtsanteile der Stationery Products S.a.r.l., der Advent Stationery (Cayman) Limited und der Advent International Corporation an der Herlitz AG haben die Schwelle von 50 % überschritten und betrugen am 17. November 2005 jeweils 65,99 %. Bedingtes Kapital Die Herlitz AG hat am Bilanzstichtag ein bedingtes Kapital, das der satzungsmäßigen Absicherung der den Genussrechten beigefügten Optionsrechten dient: Das Grundkapital der Gesellschaft ist somit um bis zu EUR 22.950.613,68 durch die Ausgabe von bis zu 5.387.468 Stück neuen, auf den Inhaber lautenden Stamm-Stückaktien bedingt erhöht. Die bedingte Kapitalerhöhung ist nur insoweit durchzuführen, wie die Inhaber von Optionsrechten, die aufgrund des Ermächtigungsbeschlusses der Hauptversammlung am 19. Juni 2001 ausgegeben werden, von ihrem Recht auf Bezug von Aktien der Gesellschaft Gebrauch machen. Die Stamm-Stückaktien nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres an, in dem sie durch die Ausübung der Optionsrechte entstehen, am Gewinn teil. Der Vorstand ist ermächtigt, mit der Zustimmung des Aufsichtsrates die weiteren Einzelheiten der Durchführung der bedingten Kapitalerhöhung festzulegen. Durch die Annahme des Insolvenzplans auf der Gläubigerversammlung am 15. Juli 2002 verzichteten die Genussrechtsinhaber auf ihre Forderungen aus dem Genussrecht. Das Optionsrecht erlosch dadurch aber nicht, da bei- 25/52
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