2009_KA_08_Anlage 6_Notes_final - Herlitz PBS AG

Anlage 6
3. Darlehen an nahestehende Unternehmen
Die Herlitz PBS AG hat gegen das nahestehende Unternehmen MOLKARI
Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Falkensee KG ein Darlehen in
Höhe von EUR 3,0 Mio. (Vorjahr: EUR 6,0 Mio.) ausgereicht. Der Zinssatz
beträgt 6 %. Die darauf entfallenden kumulierten noch nicht gezahlten Zinsen
der Geschäftsjahre 2005 – 2009 betragen TEUR 945 (Vorjahr: TEUR
1.672). Die Laufzeit ist auf insgesamt fünf Jahre bis zum 30. Juni 2010
festgeschrieben.
4. Latente Steuern
Im Folgenden sind die wesentlichen vom Konzern erfassten latenten Steuerschulden
und -ansprüche sowie deren Entwicklung im Berichtszeitraum dargestellt:
Konzern-Gewinn- und
Konzern-Bilanz
Verlustrechnung
2009 2008 2009 2008
TEUR TEUR TEUR TEUR
Aktive latenten Steuern
Steuerliche Verlustvorträge 0 1.800 -1.800 0
Immaterielle Vermögenswerte und
Sachanlagen 700 595 105 -64
Beteiligungen 34 127 -93 98
Forderungen -27 -125 98 287
Rückstellungen 31 -10 41 -36
Sonstige Aktiva und Passiva 178 -5 183 17
916 2.382 -1.466 302
Passive latente Steuern
Sachanlagen -46 -20 -26 190
Sonstige Aktiva und Passiva 0 0 0 0
-46 -20 -26 190
Latenter Steueraufwand - - -1.492 492
Passive Steuerlatenzen wurden mit aktiven Steuerlatenzen saldiert, soweit
die Voraussetzungen für eine Saldierung nach IAS 12.71 vorlagen.
Inländische latente Steueransprüche wurden mit dem Durchschnittssteuersatz
von 30,18 % bewertet.
Das Inkrafttreten der Transaktionsverträge mit Pelikan wird als sehr wahrscheinlich
eingeschätzt. Damit würde ein Wechsel des Mehrheitsgesellschafters
des Herlitz Konzerns stattfinden und die steuerlichen Verlustvorträge im
Organkreis der Herlitz AG verfallen. Aus diesem Grund wurde aus steuerlichen
Verlustvorträgen der im Vorjahr noch mit TEUR 1.800 bewertete latente
Steueranspruch im Berichtsjahr vollständig ausgebucht.
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