2009_KA_08_Anlage 6_Notes_final - Herlitz PBS AG
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<strong>Anlage</strong> 6<br />
3. Darlehen an nahestehende Unternehmen<br />
Die <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> hat gegen das nahestehende Unternehmen MOL<strong>KA</strong>RI<br />
Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Falkensee KG ein Darlehen in<br />
Höhe von EUR 3,0 Mio. (Vorjahr: EUR 6,0 Mio.) ausgereicht. Der Zinssatz<br />
beträgt 6 %. Die darauf entfallenden kumulierten noch nicht gezahlten Zinsen<br />
der Geschäftsjahre 2005 – <strong>2009</strong> betragen TEUR 945 (Vorjahr: TEUR<br />
1.672). Die Laufzeit ist auf insgesamt fünf Jahre bis zum 30. Juni 2010<br />
festgeschrieben.<br />
4. Latente Steuern<br />
Im Folgenden sind die wesentlichen vom Konzern erfassten latenten Steuerschulden<br />
und -ansprüche sowie deren Entwicklung im Berichtszeitraum dargestellt:<br />
Konzern-Gewinn- und<br />
Konzern-Bilanz<br />
Verlustrechnung<br />
<strong>2009</strong> 20<strong>08</strong> <strong>2009</strong> 20<strong>08</strong><br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Aktive latenten Steuern<br />
Steuerliche Verlustvorträge 0 1.800 -1.800 0<br />
Immaterielle Vermögenswerte und<br />
Sachanlagen 700 595 105 -64<br />
Beteiligungen 34 127 -93 98<br />
Forderungen -27 -125 98 287<br />
Rückstellungen 31 -10 41 -36<br />
Sonstige Aktiva und Passiva 178 -5 183 17<br />
916 2.382 -1.466 302<br />
Passive latente Steuern<br />
Sachanlagen -46 -20 -26 190<br />
Sonstige Aktiva und Passiva 0 0 0 0<br />
-46 -20 -26 190<br />
Latenter Steueraufwand - - -1.492 492<br />
Passive Steuerlatenzen wurden mit aktiven Steuerlatenzen saldiert, soweit<br />
die Voraussetzungen für eine Saldierung nach IAS 12.71 vorlagen.<br />
Inländische latente Steueransprüche wurden mit dem Durchschnittssteuersatz<br />
von 30,18 % bewertet.<br />
Das Inkrafttreten der Transaktionsverträge mit Pelikan wird als sehr wahrscheinlich<br />
eingeschätzt. Damit würde ein Wechsel des Mehrheitsgesellschafters<br />
des <strong>Herlitz</strong> Konzerns stattfinden und die steuerlichen Verlustvorträge im<br />
Organkreis der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> verfallen. Aus diesem Grund wurde aus steuerlichen<br />
Verlustvorträgen der im Vorjahr noch mit TEUR 1.800 bewertete latente<br />
Steueranspruch im Berichtsjahr vollständig ausgebucht.<br />
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