Konzernbilanz zum 31. August 2003 - Herlitz PBS AG

konzernabschluss zum 31. Dezember 2003 59
Unterschieds- Ausgleichs- Anteile
Rücklage betrag aus posten aus Konzern- anderer
Gezeichnetes Kapital- für eigene der Kapital- Währungsum- bilanz- Gesell-
TEUR Kapital Rücklage Anteile konsolidierung rechnungen verlust schafter Summe
Stand 31. August 2003 46.467 27.494 13 185 –987 –31.240 286 42.218
Ausgabe von Anteilen 0
Erwerb/Einziehung eigener Anteile –9 –9
Gezahlte Dividenden 0
Währungsdifferenzen – 662 1 – 661
Konzernjahresüberschuss 1.346 1.346
Anderen Gesellschaftern
zustehende Gewinnanteile –119 119 0
Übrige Veränderungen –185 –133 –318
Stand 31. Dezember 2003 46.467 27.494 13 0 –1.649 –30.155 406 42.576
(17) Gezeichnetes Kapital des Mutterunternehmens
Das Grundkapital der Herlitz AG beträgt EUR
46.466.951,10, eingeteilt in 10.907.735 Stückaktien.
Die Herlitz AG hat am Bilanzstichtag ein bedingtes
Kapital I und ein bedingtes Kapital II.
Das bedingte Kapital I betrifft die bedingte Erhöhung
des Grundkapitals von bis zu EUR 285.846,00
durch Ausgabe von bis zu 67.100 Stück neuen, auf
den Inhaber lautenden Stamm-Stückaktien. Das
bedingte Kapital I dient der Sicherung des Mitarbeiteroptionsprogramms,
welches vom Insolvenzverwalter
mit Wirkung zum 10. Juli 2002 gekündigt
wurde. Die bedingte Kapitalerhöhung bleibt jedoch
weiterhin bestehen.
Das bedingte Kapital II dient der satzungsmäßigen
Absicherung der den Genussrechten beigefügten
Optionsrechte (beschlossen auf der ordentlichen
Hauptversammlung am 19. Juni 2001). Das Grundkapital
der Gesellschaft ist somit um bis zu
EUR 22.950.613,69 durch die Ausgabe von bis zu
5.387.468 Stück neuen, auf den Inhaber lautenden
Stamm-Stückaktien bedingt erhöht. Die Erhöhung
ist aber nur insoweit durchzuführen, wie die Inhaber
von Optionsrechten von ihrem Recht auf Bezug
von Aktien Gebrauch machen. Die Stamm-Stückaktien
nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres an, in
dem sie durch die Ausübung der Optionsrechte entstehen,
am Gewinn teil. Durch die Annahme des Insolvenzplans
auf der Gläubigerversammlung am
15. Juli 2002 verzichteten die Genussrechtsinhaber
auf ihre Forderungen aus dem Genussrecht. Das
Optionsrecht erlischt dadurch aber nicht, da beide
Rechte jeweils als selbständig anzusehen sind. Das
bedingte Kapital bleibt daher weiterhin bestehen.
(18) Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage wird bei der Herlitz AG geführt.
Sie enthält das Aufgeld aus Kapitalerhöhungen
und eingestellte Beträge im Rahmen
der im Geschäftsjahr 2001 erfolgten vereinfachten
Kapitalherabsetzung. Zu dem enthält sie das in
2001 mit der Begebung des Genussrechtskapitals
verbundene Aufgeld in Höhe von TEUR 25.914.
(19) Rücklage für eigene Anteile
In die Rücklage für eigene Anteile wurden im Herlitz-Konzern
EUR 258,28 eingestellt. Zum Bilanzstichtag
erfolgte die Bewertung zum niedrigsten
Kurswert der letzten 52 Wochen (1,70 EUR pro Anteil)
des zur Weitergabe an Belegschaftsmitglieder
gehaltenen Aktienbestandes (7.858 Aktien).