Konzernbilanz zum 31. August 2003 - Herlitz PBS AG
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konzernabschluss <strong>zum</strong> <strong>31.</strong> Dezember <strong>2003</strong> 59<br />
Unterschieds- Ausgleichs- Anteile<br />
Rücklage betrag aus posten aus Konzern- anderer<br />
Gezeichnetes Kapital- für eigene der Kapital- Währungsum- bilanz- Gesell-<br />
TEUR Kapital Rücklage Anteile konsolidierung rechnungen verlust schafter Summe<br />
Stand <strong>31.</strong> <strong>August</strong> <strong>2003</strong> 46.467 27.494 13 185 –987 –<strong>31.</strong>240 286 42.218<br />
Ausgabe von Anteilen 0<br />
Erwerb/Einziehung eigener Anteile –9 –9<br />
Gezahlte Dividenden 0<br />
Währungsdifferenzen – 662 1 – 661<br />
Konzernjahresüberschuss 1.346 1.346<br />
Anderen Gesellschaftern<br />
zustehende Gewinnanteile –119 119 0<br />
Übrige Veränderungen –185 –133 –318<br />
Stand <strong>31.</strong> Dezember <strong>2003</strong> 46.467 27.494 13 0 –1.649 –30.155 406 42.576<br />
(17) Gezeichnetes Kapital des Mutterunternehmens<br />
Das Grundkapital der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> beträgt EUR<br />
46.466.951,10, eingeteilt in 10.907.735 Stückaktien.<br />
Die <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> hat am Bilanzstichtag ein bedingtes<br />
Kapital I und ein bedingtes Kapital II.<br />
Das bedingte Kapital I betrifft die bedingte Erhöhung<br />
des Grundkapitals von bis zu EUR 285.846,00<br />
durch Ausgabe von bis zu 67.100 Stück neuen, auf<br />
den Inhaber lautenden Stamm-Stückaktien. Das<br />
bedingte Kapital I dient der Sicherung des Mitarbeiteroptionsprogramms,<br />
welches vom Insolvenzverwalter<br />
mit Wirkung <strong>zum</strong> 10. Juli 2002 gekündigt<br />
wurde. Die bedingte Kapitalerhöhung bleibt jedoch<br />
weiterhin bestehen.<br />
Das bedingte Kapital II dient der satzungsmäßigen<br />
Absicherung der den Genussrechten beigefügten<br />
Optionsrechte (beschlossen auf der ordentlichen<br />
Hauptversammlung am 19. Juni 2001). Das Grundkapital<br />
der Gesellschaft ist somit um bis zu<br />
EUR 22.950.613,69 durch die Ausgabe von bis zu<br />
5.387.468 Stück neuen, auf den Inhaber lautenden<br />
Stamm-Stückaktien bedingt erhöht. Die Erhöhung<br />
ist aber nur insoweit durchzuführen, wie die Inhaber<br />
von Optionsrechten von ihrem Recht auf Bezug<br />
von Aktien Gebrauch machen. Die Stamm-Stückaktien<br />
nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres an, in<br />
dem sie durch die Ausübung der Optionsrechte entstehen,<br />
am Gewinn teil. Durch die Annahme des Insolvenzplans<br />
auf der Gläubigerversammlung am<br />
15. Juli 2002 verzichteten die Genussrechtsinhaber<br />
auf ihre Forderungen aus dem Genussrecht. Das<br />
Optionsrecht erlischt dadurch aber nicht, da beide<br />
Rechte jeweils als selbständig anzusehen sind. Das<br />
bedingte Kapital bleibt daher weiterhin bestehen.<br />
(18) Kapitalrücklage<br />
Die Kapitalrücklage wird bei der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> geführt.<br />
Sie enthält das Aufgeld aus Kapitalerhöhungen<br />
und eingestellte Beträge im Rahmen<br />
der im Geschäftsjahr 2001 erfolgten vereinfachten<br />
Kapitalherabsetzung. Zu dem enthält sie das in<br />
2001 mit der Begebung des Genussrechtskapitals<br />
verbundene Aufgeld in Höhe von TEUR 25.914.<br />
(19) Rücklage für eigene Anteile<br />
In die Rücklage für eigene Anteile wurden im <strong>Herlitz</strong>-Konzern<br />
EUR 258,28 eingestellt. Zum Bilanzstichtag<br />
erfolgte die Bewertung <strong>zum</strong> niedrigsten<br />
Kurswert der letzten 52 Wochen (1,70 EUR pro Anteil)<br />
des zur Weitergabe an Belegschaftsmitglieder<br />
gehaltenen Aktienbestandes (7.858 Aktien).