Konzernbilanz zum 31. August 2003 - Herlitz PBS AG

Konzernabschluss zum 31. August 2003 27
zern liegen, unterbleibt eine weitere Einbeziehung
gem. § 290 Abs. 1 und 2 HGB in den Konzern mit der
Folge, dass die Gesellschaften zum 31. Dezember
2002 entkonsolidiert wurden. Die Kommanditanteile
an der MOLKARI Falkensee KG und der MOL-
KARI Tegel KG werden nunmehr unter den Beteiligungen
ausgewiesen.
Zum 15. Juli 2002 wurde die Herlitz Consult GmbH
in PBS Papeterie Service GmbH umfirmiert. Sie beliefert
spezielle Fachhandelskunden und wird erstmalig
in den Konzernabschluss ab dem 17. September
2002 einbezogen.
der erstmaligen Einbeziehung in den Konzernabschluss
verrechnet (Neubewertungsmethode).
Verbleibende aktivische Unterschiedsbeträge werden
als Geschäfts- oder Firmenwert bilanziert und
abgeschrieben.
Für nicht dem Mutterunternehmen oder anderen
in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen
gehörende Anteile am Eigenkapital konsolidierter
Tochtergesellschaften wird ein Ausgleichsposten
für Anteile im Fremdbesitz innerhalb des
Eigenkapitals gesondert ausgewiesen.
Die Diplomat Cunewalde GmbH wurde am 12. September
2002 von der Herlitz PBS AG gegründet
und deswegen erstmalig in den Konzernabschluss
einbezogen.
Ebenso wird die LogiServ GmbH, eine 100-prozentige
Tochtergesellschaft der eCom Logistik GmbH
& Co. KG, erstmalig in den Konzernabschluss einbezogen.
Mit Erwerb der Anco Boutique GmbH durch die
Herlitz PBS AG aus dem Vermögen der insolventen
Susy Card Papeterie GmbH i. I. erfolgt eine Einbeziehung
zum 1. Januar 2003.
Konsolidierungsmethoden
(2) Kapitalkonsolidierung
Entsprechend den gesetzlichen Vorschriften wurden
die Abschlüsse der einzelnen Unternehmen zur
Einbeziehung in den Konzernabschluss einheitlich
nach den für die Herlitz AG geltenden Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden aufgestellt bzw.
für die Konsolidierung an diese Grundsätze angepasst.
(3) Währungsumrechnung
Die Währungsumrechnung erfolgt bei den Bilanzposten
(mit Ausnahme des Eigenkapitals) zu Stichtagskursen,
bei Erträgen und Aufwendungen zu
Durchschnittskursen des Jahres. Bei Kurssicherungen
wird der Sicherungskurs angesetzt. Währungsdifferenzen
aus der Kapital-, Schulden-, sowie
Aufwands- und Ertragkonsolidierung werden
erfolgsneutral als Ausgleichsposten aus Währungsumrechnung
im Eigenkapital erfasst.
(4) Sonstige Konsolidierungsmethoden
Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Umsätze,
Aufwendungen und Erträge zwischen den konsolidierten
Gesellschaften werden gegeneinander aufgerechnet.
Zwischengewinne aus dem konzerninternen
Lieferungs- und Leistungsverkehr werden
ergebniswirksam eliminiert, sofern sie nicht von
untergeordneter Bedeutung sind.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Gliederung, Ansatz und Bewertung erfolgen – soweit
nicht im Folgenden beschrieben – im Konzernabschluss
unverändert zum Vorjahr.
Bei der Kapitalkonsolidierung werden die Anschaffungswerte
der Beteiligungen mit dem Konzernanteil
am Zeitwert des Eigenkapitals der konsolidierten
Gesellschaften zum Zeitpunkt des Erwerbs bzw.
(5) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Konzernanlagevermögens ist
auf den folgenden Seiten dargestellt.