Konzernbilanz zum 31. August 2003 - Herlitz PBS AG
Konzernbilanz zum 31. August 2003 - Herlitz PBS AG
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Konzernabschluss <strong>zum</strong> <strong>31.</strong> <strong>August</strong> <strong>2003</strong> 27<br />
zern liegen, unterbleibt eine weitere Einbeziehung<br />
gem. § 290 Abs. 1 und 2 HGB in den Konzern mit der<br />
Folge, dass die Gesellschaften <strong>zum</strong> <strong>31.</strong> Dezember<br />
2002 entkonsolidiert wurden. Die Kommanditanteile<br />
an der MOLKARI Falkensee KG und der MOL-<br />
KARI Tegel KG werden nunmehr unter den Beteiligungen<br />
ausgewiesen.<br />
Zum 15. Juli 2002 wurde die <strong>Herlitz</strong> Consult GmbH<br />
in <strong>PBS</strong> Papeterie Service GmbH umfirmiert. Sie beliefert<br />
spezielle Fachhandelskunden und wird erstmalig<br />
in den Konzernabschluss ab dem 17. September<br />
2002 einbezogen.<br />
der erstmaligen Einbeziehung in den Konzernabschluss<br />
verrechnet (Neubewertungsmethode).<br />
Verbleibende aktivische Unterschiedsbeträge werden<br />
als Geschäfts- oder Firmenwert bilanziert und<br />
abgeschrieben.<br />
Für nicht dem Mutterunternehmen oder anderen<br />
in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen<br />
gehörende Anteile am Eigenkapital konsolidierter<br />
Tochtergesellschaften wird ein Ausgleichsposten<br />
für Anteile im Fremdbesitz innerhalb des<br />
Eigenkapitals gesondert ausgewiesen.<br />
Die Diplomat Cunewalde GmbH wurde am 12. September<br />
2002 von der <strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> gegründet<br />
und deswegen erstmalig in den Konzernabschluss<br />
einbezogen.<br />
Ebenso wird die LogiServ GmbH, eine 100-prozentige<br />
Tochtergesellschaft der eCom Logistik GmbH<br />
& Co. KG, erstmalig in den Konzernabschluss einbezogen.<br />
Mit Erwerb der Anco Boutique GmbH durch die<br />
<strong>Herlitz</strong> <strong>PBS</strong> <strong>AG</strong> aus dem Vermögen der insolventen<br />
Susy Card Papeterie GmbH i. I. erfolgt eine Einbeziehung<br />
<strong>zum</strong> 1. Januar <strong>2003</strong>.<br />
Konsolidierungsmethoden<br />
(2) Kapitalkonsolidierung<br />
Entsprechend den gesetzlichen Vorschriften wurden<br />
die Abschlüsse der einzelnen Unternehmen zur<br />
Einbeziehung in den Konzernabschluss einheitlich<br />
nach den für die <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> geltenden Bilanzierungs-<br />
und Bewertungsmethoden aufgestellt bzw.<br />
für die Konsolidierung an diese Grundsätze angepasst.<br />
(3) Währungsumrechnung<br />
Die Währungsumrechnung erfolgt bei den Bilanzposten<br />
(mit Ausnahme des Eigenkapitals) zu Stichtagskursen,<br />
bei Erträgen und Aufwendungen zu<br />
Durchschnittskursen des Jahres. Bei Kurssicherungen<br />
wird der Sicherungskurs angesetzt. Währungsdifferenzen<br />
aus der Kapital-, Schulden-, sowie<br />
Aufwands- und Ertragkonsolidierung werden<br />
erfolgsneutral als Ausgleichsposten aus Währungsumrechnung<br />
im Eigenkapital erfasst.<br />
(4) Sonstige Konsolidierungsmethoden<br />
Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Umsätze,<br />
Aufwendungen und Erträge zwischen den konsolidierten<br />
Gesellschaften werden gegeneinander aufgerechnet.<br />
Zwischengewinne aus dem konzerninternen<br />
Lieferungs- und Leistungsverkehr werden<br />
ergebniswirksam eliminiert, sofern sie nicht von<br />
untergeordneter Bedeutung sind.<br />
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
Gliederung, Ansatz und Bewertung erfolgen – soweit<br />
nicht im Folgenden beschrieben – im Konzernabschluss<br />
unverändert <strong>zum</strong> Vorjahr.<br />
Bei der Kapitalkonsolidierung werden die Anschaffungswerte<br />
der Beteiligungen mit dem Konzernanteil<br />
am Zeitwert des Eigenkapitals der konsolidierten<br />
Gesellschaften <strong>zum</strong> Zeitpunkt des Erwerbs bzw.<br />
(5) Anlagevermögen<br />
Die Entwicklung des Konzernanlagevermögens ist<br />
auf den folgenden Seiten dargestellt.