Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG

konzernabschluss zum 31. dezember 2002 73
Geschäftsjahr 2001 erfolgten Kapitalherabsetzung.
Zu dem enthält sie das in 2001 mit der Begebung
des Genussrechtskapitals verbundene Aufgeld in
Höhe von TEUR 25.914.
Im Rahmen des Insolvenzplans wurde am 15. Juli
2002 vollständig auf die Genussrechte verzichtet.
Die Ausübung des Optionsrechtes bleibt davon unberührt.
(19) Rücklage für eigene Anteile
In die Rücklage für eigene Anteile wurden im
Herlitz-Konzern EUR 10,20 eingestellt. Zum Bilanzstichtag
erfolgte die Bewertung zum niedrigeren
Kurswert der letzten 52 Wochen (1,02 Euro pro Anteil)
des zur Weitergabe an Belegschaftsmitglieder
gehaltenen Aktienbestandes (7.799 Aktien).
(20) Anteile anderer Gesellschafter
Die Anteile anderer Gesellschafter am Eigenkapital
sowie an Bilanzgewinnen und -verlusten einbezogener
Tochterunternehmen in Höhe von TEUR 295
(Vorjahr: TEUR 224) resultieren aus Tochterunternehmen
der Herlitz PBS AG.
(22) Rückstellungen für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen
Die Pensionsrückstellungen und Rückstellungen
für ähnliche Verpflichtungen belaufen sich im Konzern
auf TEUR 1.044.
In der Herlitz PBS AG sind TEUR 755 für Alterskapital
und Sterbegeld bilanziert. Auf andere Tochtergesellschaften
entfallen Rückstellungen von TEUR 289.
(23) Steuerrückstellungen
Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 833
bestehen hauptsächlich bei ausländischen Tochtergesellschaften.
(21) Genussrechtskapital
Im Geschäftsjahr 2001 hatte die Herlitz AG Genussrechte
im Gesamtnennbetrag von EUR 22.950.613,68
begeben. Die Genussrechte wurden zur Sanierung
der Gesellschaft vorwiegend an Banken, die der
Gesellschaft Kredit gewährt haben, im Austausch
gegen Kreditforderungen ausgegeben.
Jedem Genussrecht im Nennbetrag von je EUR 4,26
ist ein Optionsrecht über je eine Inhaber-Stückaktie
mit einem rechnerischen Anteil von EUR 4,26
am Grundkapital beigefügt. Der Optionspreis beträgt
EUR 4,26. Das Optionsrecht kann ab dem
Tage nach der ordentlichen Hauptversammlung
2002 ausgeübt werden. Die Optionsfrist endet am
30. November 2010. Es können künftig aufgrund
eines Hauptversammlungsbeschlusses weitere Genussrechte
geschaffen werden, die den vorliegenden
Genussrechten gleichstehen. Der Vorstand
wurde mit Zustimmung des Aufsichtsrats ermächtigt,
die weiteren Einzelheiten der Ausgabe und
Ausstattung der Genussrechte mit beigefügten
Optionsrechten festzulegen.
(24) Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen belaufen sich auf
TEUR 21.665.
Bei der Herlitz AG bestehen TEUR 556 der sonstigen
Rückstellungen hauptsächlich für insolvenzbedingten
Aufwand. Bei der Herlitz PBS AG wurden
von insgesamt TEUR 15.163 sonstigen Rückstellungen
TEUR 7.682 für Vergütungen an Kunden und
TEUR 1.303 für insolvenzbedingten Aufwand zurückgestellt.
Für das Risiko aus bestrittenen Forderungen
der Insolvenz sind bei der Herlitz PBS AG
TEUR 1.500 zurückgestellt worden. Die übrigen
Töchter haben sonstige Rückstellungen in Höhe
von TEUR 5.946 für Vergütungen an Kunden, ausstehende
Abrechnungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr,
Urlaubsansprüche von Mitarbeitern,
Abfindungen, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Jubiläumsgelder,
Instandhaltungskosten sowie übrige
Abrechnungen gebildet.