Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG

72 konzernabschluss zum 31. dezember 2002
Für Herlitz Spolka z.o.o. wurde ein Abgrenzungsposten
für zukünftige Steuerentlastungen in Höhe
von TEUR 414 gebildet.
(16) Eigenkapital
Das Eigenkapital im Konzern zeigt folgende Entwicklung:
Untersch.
Anteile
betrag Rücklage Konzern- anderer
Gezeichnetes Kapital- Kapital- für eigene bilanz- Gesell-
TEUR Kapital rücklage kons. Anteile verlust schafter Summe
Stand 17. September 2002 46.467 27.494 70 8 –79.926 224 – 5.663
Differenzen aus
Währungsumrechnungen 0 0 0 0 251 0 251
Sonstige ergebnisneutrale
Konsolidierungseffekte 0 0 0 0 90 0 90
Konzernjahresüberschuss 0 0 0 0 48.162 0 48.162
Anderen Gesellschaftern
zustehende Ergebnisanteile 0 0 0 0 –71 71 0
Stand 31. Dezember 2002 46.467 27.494 70 8 – 31.494 295 42.840
(17) Gezeichnetes Kapital des Mutterunternehmens
Das Grundkapital der Herlitz AG beträgt EUR
46.466.951,10, eingeteilt in 10.907.735 Stückaktien.
Die Herlitz AG hat am Bilanzstichtag ein bedingtes
Kapital I und ein bedingtes Kapital II.
Das bedingte Kapital I betrifft die bedingte Erhöhung
des Grundkapitals von bis zu EUR 285.846,00
durch Ausgabe von bis zu 67.100 Stück neuen, auf
den Inhaber lautenden Stamm-Stückaktien. Das bedingte
Kapital I dient der Sicherung des Mitarbeiteroptionsprogramms,
welches vom Insolvenzverwalter
mit Wirkung zum 10. Juli 2002 gekündigt
wurde. Die bedingte Kapitalerhöhung bleibt jedoch
weiterhin bestehen.
Grundkapital der Gesellschaft ist somit um bis zu
EUR 22.950.613,68 durch die Ausgabe von bis zu
5.387.468 Stück neuen, auf den Inhaber lautenden
Stamm-Stückaktien bedingt erhöht. Die Erhöhung
ist aber nur insoweit durchzuführen, wie die Inhaber
von Optionsrechten vom ihrem Recht auf
Bezug von Aktien Gebrauch machen. Die Stamm-
Stückaktien nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres
an, in dem sie durch die Ausübung der Optionsrechte
entstehen, am Gewinn teil. Durch die
Annahme des Insolvenzplans auf der Gläubigerversammlung
am 15. Juli 2002 verzichteten die Genussrechtsinhaber
auf ihre Forderungen aus dem
Genussrecht. Das Optionsrecht erlischt dadurch
aber nicht, da beide Rechte jeweils als selbständig
anzusehen sind. Das bedingte Kapital bleibt daher
weiterhin bestehen.
Das bedingte Kapital II dient der satzungsmäßigen
Absicherung der den Genussrechten beigefügten
Optionsrechte (beschlossen auf der ordentlichen
Hauptversammlung am 19. Juni 2001). Das
(18) Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage wird bei der Herlitz AG geführt.
Sie enthält das Aufgeld aus Kapitalerhöhungen
und eingestellte Beträge im Rahmen der im